中国联合网络通信股份有限公司




 中国联合网络通信股份有限公司董事会审计委员会
 2023 年度对会计师事务所履行监督职责情况报告


    2023 年，中国联合网络通信股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会审计委员会根据《公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《中国
联合网络通信股份有限公司章程》《中国联合网络通信股份有限公司
董事会审计委员会工作细则》等规定，勤勉履职尽责，充分发挥董事
会审计委员会的专业职能和监督作用。现将董事会审计委员会对会计
师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、会计师事务所基本情况

    德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“德勤华永”）
的前身是 1993 年 2 月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司，于 2002
年更名为德勤华永会计师事务所有限公司，于 2012 年 9 月经财政部
等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市
黄浦区延安东路 222 号 30 楼。

    德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、
中国证监会批准，获准从事 H 股企业审计业务。德勤华永已根据财政
部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等
相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永过去二十多
年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。

    德勤华永首席合伙人为付建超先生，2023 年末合伙人人数为 213
人，从业人员 5,774 人，注册会计师共 1,182 人，其中签署过证券服
务业务审计报告的注册会计师超过 270 人。

    德勤华永 2022 年度经审计的业务收入总额为人民币 42 亿元，其
    中国联合网络通信股份有限公司


中审计业务收入为人民币 32 亿元，证券业务收入为人民币 8 亿元。
德勤华永为 60 家上市公司提供 2022 年年报审计服务，审计收费总额
为人民币 2.75 亿元。德勤华永所提供服务的上市公司中主要行业为信
息传输、软件和信息技术服务业、制造业、金融业、房地产业、交通
运输、仓储和邮政业。德勤华永提供审计服务的上市公司中与公司同
行业客户共 4 家。

    二、会计师事务所履职情况

    按照公司与德勤华永签订的《审计业务约定书》，遵循《中国注册
会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，
德勤华永对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东、实际控制人及
其他关联方资金占用情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业
务等事项进行核查并出具了专项报告。

    经审计，德勤华永认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及
公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现
金流量；公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。德勤华
永出具了标准无保留意见的财务报表审计报告和内部控制审计报告。

    在执行审计工作的过程中，德勤华永针对公司的服务需求及被审
计单位的实际情况，根据审计准则及其他法规的相关要求制定了全面、
合理、操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重
点展开，其中包括收入确认、资产减值、金融工具、合并报表、关联
方交易、租赁业务等。

    在执行审计工作的过程中，德勤华永全面配合公司的年报工作，
充分满足了上市公司报告披露时间要求。德勤华永就预审、终审等阶
段制定了详细的审计计划与时间安排，就审计计划和审计完成情况与
审计委员会进行了有效沟通，充分听取并考虑了审计委员会的意见，
    中国联合网络通信股份有限公司


按时完成各项工作。另外，德勤华永制定了详细的与组成部分审计师
的沟通合作方案和计划，并能够有效执行。德勤华永在本年度的审计
过程中遇到重要会计、审计或其他事项时，及时向事务所相关负责人
进行咨询，妥善处理并解决公司重点难点问题，就公司的所有重大会
计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

    三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审
计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）2023 年 3 月 8 日，公司召开第七届董事会审计委员会第十
次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，董事会审计委
员会与公司管理层进行了充分的沟通，对德勤华永的基本情况、执业
资质相关证明文件、业务规模、人员信息、专业胜任能力、投资者保
护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为德勤华永
具备相关业务审计从业资格，能够满足公司审计工作需求。为保证审
计工作的质量和连续性，公司董事会审计委员会同意续聘德勤华永为
公司 2023 年度会计师事务所，并同意将该议案逐级提交公司董事会、
股东大会审议。该议案已经公司第七届董事会第二十一次会议及 2022
年年度股东大会审议通过。

    （二）2023 年 4 月 18 日，公司召开第七届董事会审计委员会第
十一次会议，听取了德勤华永有关 2023 年第一季度执行商定程序情
况的汇报，审议通过了公司 2023 年第一季度报告。

    （三）2023 年 8 月 9 日，公司召开第七届董事会审计委员会第十
二次会议，听取了德勤华永有关 2023 年半年度财务报告审阅情况的
汇报，审议通过了公司 2023 年半年度报告。

    （四）2023 年 10 月 24 日，公司召开第七届董事会审计委员会第
十三次会议，听取了德勤华永有关 2023 年第三季度执行商定程序情
况的汇报，审议通过了公司 2023 年第三季度报告；听取德勤华永对
2023 年度审计计划的汇报，对审计工作的范围、审计时间安排、审计
    中国联合网络通信股份有限公司


人员团队安排、审计工作重点等方面提出建议，同意德勤华永对公司
2023 年度的审计工作安排。

    （五）2024 年 3 月 19 日，公司召开第七届董事会审计委员会第
十四次会议，听取了德勤华永有关 2023 年度财务报告及 2023 年 12
月 31 日财务报告内部控制有效性审计情况的汇报，审阅德勤华永拟
出具审计意见的公司年度财务会计报表和内部控制审计报告，审议通
过了公司 2023 年财务决算报告等议案，并将审议和表决意见提交董
事会。

    四、总体评价

    公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及《中国联合网络
通信股份有限公司章程》《中国联合网络通信股份有限公司董事会审
计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥董事会专门委员会的职能
作用，对德勤华永的专业资质、执业能力及独立性等进行了审查，在
年度审计计划制定与年报审计期间与德勤华永进行了充分的讨论和
沟通，确保德勤华永能够遵循独立性原则，对会计报表的真实准确性
以及财务报告相关内部控制的有效性等发表客观公正的审计意见，切
实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司董事会审计委员会认为德勤华永在公司年报审计过程中坚
持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的专业素养和职业
操守，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有
序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。



                                   中国联合网络通信股份有限公司

                                         董事会审计委员会

                                       二〇二四年三月十九日