南京高科股份有限公司
           2023 年度会计师事务所履职情况评估报告


    南京高科股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务

所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2023 年度财务报告

审计机构、内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的

《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2023

年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，近一年立信

资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，

具体情况如下：

    一、资质条件

    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会

计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为

全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海

市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，

长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，

具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）

注册登记。

    截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、

从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师

693 名。

    立信 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入

                               1
35.16 亿元，证券业务收入 17.65 亿元。立信 2023 年度为 671 家上

市公司提供年报审计服务，主要行业为制造业、信息传输、软件和信

息技术服务业、建筑业、房地产业、租赁和商务服务业，审计收费 8.32

亿元。

    二、执业记录

    1、基本信息
                                                                      开始为本公司
                           注册会计师执   开始从事上市   开始在本所
         职务       姓名                                              提供审计服务
                             业时间       公司审计时间   执业时间
                                                                          时间

   项目合伙人     杨俊玉     2004 年          2001 年     2012 年       2022 年

   签字注册会计
                  孙淑平     2000 年          1999 年     2012 年       2021 年
   师
   质量控制复核
                  刘晶       2009 年          2009 年     2021 年       2021 年
   人

    （1）项目合伙人杨俊玉，近三年签署了瑞丰银行、南京高科、海

鸥股份、沪江材料等 4 家上市公司的审计报告，未在其他单位兼职。

    （2）签字注册会计师孙淑平，近三年签署了南京高科、康缘药业

等 2 家上市公司的审计报告，未在其他单位兼职。

    （3）质量控制复核人刘晶，近三年复核了南京高科、康缘药业、

江苏阳光、凌云 B 股等多家上市公司的审计报告，未在其他单位兼职。

    2、项目组成员独立性和诚信记录情况。

    项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中

国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。（上述人员过去三

年没有不良记录。）

    3、诚信记录

    立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管

                                          2
理措施 29 次、自律监管措施 1 次和纪律处分无，涉及从业人员 75 名。

    三、质量管理水平
    1、项目咨询2023 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计
事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
    2、意见分歧解决
    立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目
质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需
要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。
2023 年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一
致意见，无不能解决的意见分歧。
    3、项目质量复核
    审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计
项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
    审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以
及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层
次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及
审计报告的适当性。
    4、项目质量检查
    立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。
立信所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；
对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对
事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签
署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
    5、质量管理缺陷识别与整改
    立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定

                                3
相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的
质量管理体系。2023年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的
各项措施得到了有效执行。

    四、工作方案

   2023 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位

的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工

作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、

资产减值、公允价值计量、递延所得税确认、合并报表等。

   立信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间

要求。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安

排按时提交各项工作。

    五、人力及其他资源配备

   立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公

司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人、项

目现场负责人均由资深审计合伙人担任。

    六、信息安全管理

   公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。

立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息

安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了

对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效

执行。

    七、风险承担能力水平


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    截至 2023 年末，立信累计已提取职业风险基金 1.61 亿元，购

买的职业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因

审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符

合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关

规定。



                                        南京高科股份有限公司

                                      二○二四年四月二十五日




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