特变电工股份有限公司


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          2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
    公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称信永中和）作
为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中
华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规
定，公司对信永中和在 2023 年度审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况
如下：
    一、信永中和基本情况
    （一）机构信息
    名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
    成立日期：2012 年 3 月 2 日
    组织形式：特殊普通合伙企业
    注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
    执业资质：信永中和具有 A 股证券期货相关业务审计资质、以及 H 股审计资
格，同时拥有工程造价甲级资质、税务师事务所 AAAAA 资质等执业资格，是第
一批取得证监会专项复核资格的会计师事务所之一。
    （二）项目信息
    1、基本信息
    签字项目合伙人（签字注册会计师）：崔艳秋女士，2001 年获得中国注册会
计师资质，2009 年开始从事上市公司审计，2012 年开始在信永中和执业，2022
年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司为 7 家。
    项目签字注册会计师：马艳女士，2007 年获得中国注册会计师资质，2012 年
开始从事上市公司审计，2012 年开始在信永中和执业，2022 年开始为本公司提
供审计服务，近三年签署的上市公司为 1 家。
    独立复核合伙人：黄迎女士，1999 年获得中国注册会计师资质，2006 年开
始从事上市公司审计，1999 年开始在信永中和执业，2023 年开始为本公司提供
审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 15 家。
    2、诚信记录
    签字项目合伙人、签字注册会计师、独立复核合伙人近三年无因执业行为受
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到刑事处罚、证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，
未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
    3、独立性
    信永中和、项目合伙人、签字注册会计师及独立复核合伙人等从业人员不存
在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
    二、2023年度会计师事务所履职情况
    （一）人力及其他资源配备情况
    信永中和在担任公司2023年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核
心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质，
对公司情况较为了解。信永中和审计小组成员完全具备实施本次审计工作的专业
知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。
    信永中和的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、
金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台工作前置，全程参与
对审计服务的支持。
    （二）审计工作方案及实施
    2023年年度审计工作中，信永中和结合公司情况制定了全面、合理、可操作
性强的审计工作方案，审计工作重点围绕收入确认、存货、成本核算、资产减值、
期货套期保值业务等业务开展。在执行审计过程中，信永中和向公司治理层进行
了必要的沟通和汇报。信永中和能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足
了公司报告披露时间要求。
    信永中和按照与公司签订的审计业务约定书规定，遵循中国注册会计师审计
准则和其他执业规范及职业道德守则，对公司2023年度财务报表及2023年12月31
日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了审计报告；同时对公司2023
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了核查，并出具了专项说明。
    （三）增值服务
    近一年审计过程中，信永中和就审计过程中发现的问题与公司治理层、管理
层及相关部门沟通、解决，并对公司业务发展和管理提升等方面提供有价值的管
理建议。
    （四）审计质量管理机制
    信永中和建立了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分
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歧解决、项目质量复核、项目质量检查质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了
有效的政策和程序，确保了审计质量。
    信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复
核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部
负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，信永
中和对公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
    （五）信息安全管理
    信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安
全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、
保密信息的检查处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。在年度审计过程中，
信永中和重要核心人员均进行内部信息知情人备案，不存在公司重大内幕信息泄
露情形。

    三、公司对会计师事务所履职情况的评估结果
    经公司评估，认为：信永中和具有独立的法人资格，具有从事证券、期货相
关业务审计资格，能够满足审计工作的要求；在审计过程中坚持客观、公正、公
允的态度进行独立审计，切实履行了审计机构应尽的职责，表现了良好的职业操
守和业务素质，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




                                           特变电工股份有限公司董事会
                                                       2024 年 4 月 7 日