林海股份有限公司董事会审计委员会
 关于信永中和会计师事务所履行监督职责情况的专项报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准

则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公

司自律监管指引第 1 号—规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计

委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会

计师事务所 2023 年度履行监督职责情况汇报如下：

     一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一） 会计师事务所基本情况

    信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)成立于 2012 年 3 月 2 日，是在北京注

册的中国大型会计师事务所之一。

    截至 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册会计师

1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。

    （二） 聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 4 月 26 日召开的第八届董事会第十六次会议审议通过了《关

于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报告审计

及内部控制审计机构的议案》，后该议案于 2023 年 6 月 16 日经 2022 年年度股东

大会审议通过，公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

     二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范

及公司 2023 年年报工作安排，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司

2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审
计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来、涉及财务公司关联交易的存

款、贷款等金融业务等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有

重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合

并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按

照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部

控制。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报

告。

    在执行审计工作的过程中，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就会计

师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险

判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见

等与公司管理层和治理层进行了沟通。

       三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师

事务所履行监督职责的情况如下：

    （一） 董事会审计委员会对信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）的专业

资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了

严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足

公司审计工作的要求。

    （二） 2023 年 12 月 30 日，董事会审计委员会通过线上与线下相结合的方式

与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工

作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事

项进行了沟通。
    （三） 2024 年 2 月 29 日，董事会审计委员会以线上与线下相结合的方式，

召开注册会计师及项目经理第二次沟通会议，对 2023 年度审计情况如审计重点应

对情况、回函情况、初步审计结果等相关事项进行了沟通。

    （四） 2024 年 3 月 22 日，董事会审计委员会召开 2024 年底第一次会议，审

议通过了公司 2023 年年度财务报告、2023 年年度报告及其摘要、内部控制评价

报告等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价
    公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《公司董事会

审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务

所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充

分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，

切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司董事会审计委员会认为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）在公司

年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守

和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出

具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

    特此报告。




                                                          林海股份有限公司
                                                          2024 年 3 月 30 日