福建省青山纸业股份有限公司董事会审计委员会
       对 2023 年度会计师事务所履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和福建省青山纸业股份有限公司
（以下简称“公司”）的《公司章程》《公司董事会审计委员会议事规则》等规
定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现
将董事会审计委员会对 2023 年度会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

     一、2023 年年审会计师事务所基本情况
     （一）基本信息
     华兴会计师事务所(特殊普通合伙)前身系福建华兴会计师事务所，创立于
1981 年，隶属福建省财政厅。1998 年 12 月，与原主管单位福建省财政厅脱钩，
改制为福建华兴有限责任会计师事务所。2009 年 1 月，更名为福建华兴会计师
事务所有限公司。2013 年 12 月，转制为福建华兴会计师事务所(特殊普通合
伙)。2019 年 7 月，更名为华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。
     华兴会计师事务所(特殊普通合伙)为特殊普通合伙企业，注册地址为福建
省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼，首席合伙人为童益恭先生。
截至 2023 年 12 月 31 日，华兴会计师事务所(特殊普通合伙)拥有合伙人 66 名、
注册会计师 337 名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 173 人。
     （二）聘任会计师事务所履行的程序
     公司于 2023 年 4 月 21 日召开的十届二次董事会和 2023 年 5 月 11 日召开
的 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘 2023 年度财务审计机构和内
部控制审计机构的议案》，根据公司董事会审计委员会的建议，决定聘任华兴会
计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构，
聘期一年。会计报表审计酬金为人民币 90 万元（一年）、内部控制有效性审计
酬金为人民币 30 万元（一年）。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见
及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，华兴会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他
关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
    经审计，华兴会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内
部控制。华兴会计师事务所(特殊普通合伙)严格遵守国家相关的法律法规和中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允合理
地对公司财务状况发表独立审计意见，出具了标准无保留意见的审计报告。

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    在执行审计工作的过程中，华兴会计师事务所(特殊普通合伙)就会计师事
务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判
断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见
等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计
师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对华兴会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、
独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具
备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
    （二）在华兴会计师事务所进场前，认真听取、审阅了该所对公司年报审
计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见和要求，协商相
关的时间安排。
    （三）在审计过程中，董事会审计委员会与审计会计师进行了充分的沟通
和交流。为了掌握更细致真实的年审工作情况，审计委员会于 2024 年 1 月 10
日向年审会计师事务所发函，并在 2024 年 1 月 10 日、3 月 22 日、3 月 28 日三
次审阅公司 2023 年度财务报告，了解年报审计中存在的问题，敦促其按质按时
完成年报审计工作。对于公司管理层、内部审计部门与会计师事务所在审计中
存在的不同意见，董事会审计委员会充分听取双方意见，积极进行相关协调，
确保年报审计工作圆满完成。
    （四）华兴会计师事务所(特殊普通合伙)出具 2023 年年度审计报告初步审
计意见后，董事会审计委员会与会计师事务所就 2023 年公司财务状况、经营成
果及在审计过程中的关注的重大事项进行了沟通。
    （五）董事会审计委员会对华兴会计师事务所(特殊普通合伙)2023 年度财
务审计工作进行了核查和评估，认为该所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执
业准则，独立、客观、公正的对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审
计任务。

    四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《公司董
事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计
师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所
进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具
审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员
会认为天衡会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行
独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审
计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                            福建省青山纸业股份有限公司董事会审计委员会
                                                      2024 年 3 月 29 日




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