上海汽车集团股份有限公司
     董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告


    根据《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《上海

证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管

指引第 1 号——规范运作》等相关规范性文件，按照上海汽车集

团股份有限公司（以下简称公司）《公司章程》《公司董事会审计

委员会工作细则》等规定，公司董事会审计委员会（以下简称审

计委员会）始终坚持认真、规范、有效地履行职责,现就 2023 年

度履职情况报告如下：

    一、审计委员会基本情况

    第八届审计委员会由独立董事孙铮先生、董事王坚先生和独

立董事曾赛星先生组成，孙铮先生作为独立董事中会计专业人士

担任审计委员会主任委员，审计委员会 3 名成员具备履行审计委

员会工作职责的专业知识和管理经验。

    二、审计委员会会议召开情况

    报告期内，审计委员会忠实、勤勉、谨慎履职，充分利用多

种方式开展工作，审核公司财务信息及其真实、准确、完整地披

露情况，有效监督公司外部审计，持续指导内部审计工作，积极

促进公司不断完善内部控制。2023 年度共召开 5 次审计委员会

会议，全体委员均亲自出席了全部会议，具体如下：

    （一）2023 年 4 月 26 日召开了审计委员会 2023 年第一次

                             1
会议（扩大会议，独立董事与外部董事全体参加），会议审议事

项为：《关于会计政策变更的议案》《关于计提资产减值准备的议

案》《公司 2022 年年度报告财务会计报告》《德勤华永会计师事

务所（特殊普通合伙）关于公司 2022 年年报审计情况的汇报》

《关于公司 2022 年度内部控制检查监督工作情况及 2023 年度内

审工作计划的汇报（含 2023 年第一季度内审工作计划执行情况）》

《德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司 2022 年度

内控审计情况的汇报》《关于<公司 2022 年度内部控制评价报告>

的议案》《关于聘任 2023 年度财务审计机构及内控审计机构的议

案》《关于续签日常关联交易框架协议并预计 2023 年度日常关联

交易金额的议案》《关于上海汽车集团财务有限责任公司与公司

关联方签订<金融服务框架协议>并预计 2023 年度日常关联交易

金额的议案》《关于上海汽车集团财务有限责任公司与公司关联

方开展金融业务的风险处置预案》《关于 2023 年度开展外汇衍生

品交易业务的议案》《公司董事会审计委员会 2022 年度履职情况

报告》《2023 年第一季度报告》。审计委员会同意以上议案事项，

并同意将相关议案及内容提交董事会审议。

    （二）2023 年 6 月 12 日召开了审计委员会 2023 年第二次

会议，会议审议事项为：《关于以集中竞价方式回购公司股份的

议案》。审计委员会同意以上议案事项，并同意提交董事会审议。

    （三）2023 年 8 月 29 日召开了审计委员会 2023 年第三次

会议，会议审议事项为：《2023 年半年度报告及摘要》《关于公

                             2
司 2023 年上半年度内审工作计划执行情况的汇报》《关于<公司

2023 年上半年度内部控制评价报告>的议案》《普华永道中天会

计师事务所（特殊普通合伙）关于公司 2023 年度财报审计和内

控审计工作计划的汇报》。审计委员会同意以上议案事项，并同

意将相关议案及内容提交董事会审议。

    （四）2023 年 10 月 25 日召开了审计委员会 2023 年第四次

会议，会议审议事项为：《2023 年第三季度报告》。审计委员会

同意以上议案事项，并同意提交董事会审议。

    （五）2023 年 12 月 18 日召开了审计委员会 2023 年第五次

会议，会议审议事项为：《普华永道中天会计师事务所（特殊普

通合伙）关于公司 2023 年度财务与内控审计工作计划执行情况

的汇报（含 2023 年度关键审计事项的沟通）》《关于公司 2023 年

第三季度内审工作计划执行情况与 2023 年度内部控制检查监督

工作计划的汇报》。审计委员会同意以上汇报事项。

    三、审计委员会 2023 年度主要工作情况

    （一）审阅公司财务报告

    报告期内，审计委员会在公司编制和披露 2022 年度财务报

告的过程中，严格按照相关规定要求，充分审查监督，积极履行

职责。审计委员会于 2022 年 12 月 15 日召开会议与德勤华永会

计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称德勤）讨论确定年度财

务与内控审计工作计划，明确年度审计工作重点；2023 年 4 月

26 日召开审计委员会扩大会议，审阅公司年度财务报告，听取

                             3
公司经营管理层对公司 2022 年度经营情况、计提资产减值准备、

更换外部审计机构、内部控制、关联交易事项、外汇衍生品交易

等重大事项汇报，听取外部审计机构的审计情况汇报，并形成意

见提交董事会。审计委员会认为公司年度财务报告按照企业会计

准则规定编制，所载内容真实、准确、完整，不存在因企业会计

准则变更以外原因作出的会计政策、会计估计变更或重大会计差

错更正的事项。德勤对公司 2022 年度财务报告出具了标准无保

留意见的审计报告。

    我们认真审阅了公司 4 期定期财务报告，认为公司财务报告

均按照企业会计准则规定编制，所载内容真实、准确、完整地反

映了公司的财务状况和经营情况。

    （二）监督及评估外部审计机构工作

    对于担任公司 2022 年度财务与内控审计机构的德勤，审计

委员会认可德勤的专业能力、国际视野、服务大型企业经验以及

投资者保护能力，认为其对公司进行财务与内控审计工作过程中

诚实守信、勤勉尽责并严格遵守业务规则和行业自律规范，提出

的关键审计事项以及出具的审计意见符合公司实际情况。

    因公司连续聘用德勤的年限已达到相关管理部门对承办公

司审计业务外部审计机构进行必要轮换的要求，报告期内，审计

委员会遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则，指导公司按相

关规定制定更换外部审计机构的建议方案。审计委员会 2023 年

第一次会议审核了本次更换外部审计机构的建议方案（包含聘用

                            4
条款及审计费用），形成审议意见后向董事会提出建议，拟提请

聘任的外部审计机构普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

（以下简称普华永道）具备相应的执业资质和投资者保护能力，

未发现其有违反诚信和独立性的情况，能够胜任公司相关审计工

作。经公司董事会八届十三次会议审议通过，同意提请股东大会

审议《关于聘任 2023 年度财务审计机构及内控审计机构的议案》。

    经 2022 年年度股东大会审议批准，公司聘任普华永道担任

2023 年度财务及内控审计机构。2023 年 8 月 29 日审计委员会召

开会议，听取普华永道关于公司 2023 年度财报审计和内控审计

工作计划的汇报；12 月 18 日审计委员会召开会议，明确普华永

道年度财报和内控审计工作计划的执行要求，并讨论确定年度关

键审计事项。

    （三）指导公司内部审计工作

    报告期内，我们持续关注公司内部审计工作的规范、有效运

作，在审计委员会会议上定期听取公司内审工作计划、督促内审

工作计划实施，并听取公司内控检查监督等相关内容的汇报，确

保公司将内审工作覆盖至合并报表范围内的所有企业。面对外部

市场竞争压力与公司创新转型要求，我们特别强调对相关所属企

业内审要求的针对性和有效性，并持续加强对前期问题整改完成

情况的跟踪分析；同时针对公司海外销售规模的快速增长，建议

进一步强化对于海外业务的审计工作，有效做好风险防范。

    （四）评估公司内部控制有效性

                             5
    公司根据国家及相关部门相关法律法规的要求，建立了合规、

完整、有效的企业内部控制制度，审计委员会结合公司发展实际，

定期评估公司内控制度的有效性，并形成内部控制评价报告提交

董事会。报告期内，公司持续优化制度体系及内控管理，按照最

新监管规定要求,修订了《公司章程》《公司股东大会议事规则》

《公司董事会议事规则》《公司监事会议事规则》《公司募集资

金管理制度》和《公司关联交易管理制度》六项基本管理制度。

公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

21号--年度内部控制评价报告的一般规定》的内容与格式要求，

以及上海证券交易所上市公司年度报告披露工作的相关要求，编

制了年度内部控制评价报告，未发现财务报告内部控制重大缺陷

和非财务报告内部控制重大缺陷。我们认为公司内部控制实际运

作符合中国证监会及相关部门规定的有关要求。

    2024 年，审计委员会将继续忠实、勤勉、谨慎履职，并将

按照中国证监会及上海证券交易所各项相关规定，在审核公司财

务信息及其披露、监督评估外部审计机构和内部控制、协调管理

层及内审部门与外部审计机构沟通等方面规范履职，积极维护公

司整体利益和全体股东的合法权益。

    董事会审计委员会委员：孙铮、王坚、曾赛星

                                上海汽车集团股份有限公司

                                     董事会审计委员会

                                      2024 年 3 月 28 日

                            6