上海汽车集团股份有限公司
         关于上海汽车集团财务有限责任公司
             2023 年年度风险评估报告

   上海汽车集团股份有限公司（以下简称“本公司”）按照《上海
证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》的要
求，通过查验上海汽车集团财务有限责任公司（以下简称“上汽财务
公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，审阅上汽
财务公司相关财务报表，对上汽财务公司的经营资质、业务和风险状
况进行了评估，具体情况报告如下：

   一、上汽财务公司基本情况
   上汽财务公司成立于 1994 年 5 月，是经中国人民银行批准成立
的非银行金融机构，2023 年 6 月末上汽财务公司注册资本人民币
153.80 亿元，由本公司及本公司控股子公司上海汽车工业销售有限
公司分别持股 98.999%、1.001%。
   金融许可证机构编码：L0038H231000001
   企业法人营业执照统一社会信用代码：913101151322268960
   注册资本：人民币 153.80 亿元
   法定代表人：王晓秋
   职工人数：2023 年 12 月末在册 641 人
   注册地址及邮政编码：中国（上海）自由贸易试验区华京路 8 号
三层 317 室 200131
   业务范围：上汽财务公司经中国银保监会批准可以经营《企业集
团财务公司管理办法》中规定的下列本外币业务：
   （1）吸收成员单位存款；
   （2）办理成员单位贷款及融资租赁；
   （3）办理成员单位票据贴现；
   （4）办理成员单位资金结算与收付；
   （5）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务

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   顾问、信用鉴证及咨询代理业务。
   （6）从事同业拆借；
   （7）办理成员单位票据承兑；
   （8）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；
   （9）从事有价证券投资；
   （10）衍生产品交易业务（仅限于作为衍生产品的交易商开办远
   期结售汇和远期外汇买卖业务）；
   （11）由客户发起的人民币和外币掉期、外汇和外汇掉期产品的
   代客交易；
   （12）对成员单位提供担保；
   （13）对金融机构的股权投资；
   （14）汽车消费贷款证券化业务。



   二、上汽财务公司风险管理的基本情况
   （一）法人治理结构
   上汽财务公司设立股东会、董事会、监事会，并履行各自职责：
   股东会由全体股东组成，是公司的权力机构，行使下列职权：决
定公司的经营方针；审议批准董事会的报告；审议批准监事会的报告；
审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润
分配方案和亏损弥补方案；对公司增加或减少注册资本作出决议；对
公司合并、分立、解散、清算或变更公司形式作出决议；修改公司章
程等。
   董事会由股东会选举产生，对股东会负责，行使下列职权：召集
股东会会议并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经
营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订
公司的利润分配方案和亏损弥补方案；制订公司增加或者减少注册资
本方案以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变
更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；聘任或解聘高级
管理人员；制定公司的基本管理制度；决定董事会下属专门委员会的

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设置及人员组成；股东授予和公司章程规定的其他职权。
   监事会包括股东代表监事和职工代表监事，行使下列职权：检查
公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对
违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人
员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，
要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董
事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主
持股东会会议；向股东会会议提出草案；依法对董事、高级管理人员
提起诉讼；股东授予和公司章程规定的其他职权。
   上汽财务公司的组织架构如下所示：




   （二）风险控制体系
    上汽财务公司建立了全面风险管理体系，包括授权体系、制度体
系、部门岗位设置和职责分工、专业委员会制度、定期/不定期风险
排查等。
    1、授权体系。每年董事会对公司总经理授予各项业务的审批权
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限，总经理在权限范围内是公司各项业务的最高审批人，总经理可根
据公司各类业务实际情况在权限范围内进行转授权。董事会授权原则
上每年设定一次，遇特殊情况可临时申请调整。
    2、制度建设。公司开展各项业务，严格遵循先有制度后进行操
作的原则，并根据国家新出台的法律法规、规章及部门设置的调整及
时修改管理办法和内控手册。通过制度建设，使公司各项业务运作有
了基本准则，制订全面完善的规章制度和内控手册并严格执行，是公
司各项业务健康有序开展和有效防范风险的根本保证。
    3、部门岗位设置和职责分工。公司各项业务涉及的部门和岗位
设置采取前中后台分离、交易操作和复核审查分离、项目运作与资金
管理分离的原则。具体包括前台业务部门（公司金融部、国际业务部、
营销一部/二部、商用车业务部、固定收益部等）负责项目操作，中
后台（批发业务运营部、个人金融部、风险管理部、财务部、审计部
等）负责业务过程监控、资金和账户管理、独立实施审计。前中后台
分离模式实现了公司各部门之间的制约。各部门按业务需要和操作流
程设置岗位，并经相关部门研讨和试运行后，制订各岗位职责、岗位
操作流程，从而保证了各项业务的顺利开展。
    4、专业委员会制度。公司同时建立了资产负债委员会、贷款审
查委员会、投资审查委员会制度。资产负债委员会、贷款审查委员会、
投资审查委员会作为非常设议事机构，分别负责审议公司资产负债的
合理配置、信贷和投资方案以及风险控制办法，并拟定贷款规模及方
式、投资规模及各类投资资产分布比例、投资收益率及风险承受水平
等内容。
    5、定期/不定期风险排查。公司组织各部门定期/不定期开展合
规风险及案件防控排查工作，同时根据监管部门各项最新精神、风险
控制要求组织开展专项排查。各部门在排查过程中，一方面对制度、
流程的科学性、完整性、严密性及有效性开展检查评估，另一方面进
一步夯实公司风险管理、案件防控的“基本功”，有效加强全员及关
键岗位人员风控合规意识，提高案件防控能力。
   （三）风险控制主要开展过程
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    1、结算及资金管理方面
   上汽财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》等各项法律法
规及监管规定，制定了公司《单位账户管理实施细则》、《大额支付系
统查询查复操作细则》、《资金流动性管理办法》、《流动性风险应急实
施细则》、《内控手册-结算业务篇》等业务管理办法和内控制度，通
过持续资产负债管理，积极落实稳健的流动性管理方针，确保公司流
动性安全。
   上汽财务公司定期组织召开资产负债委员会会议，对公司各项负
债资金来源稳定性以及各项资产配置安全性、流动性、盈利性等合理
性进行审议，同时对资产负债情况进行持续性跟踪，并做好流动性应
急预案，对可能突发的资金缺口，通过同业拆借、正回购等多种途径
予以解决。
   上汽财务公司秉承“流动性风险为最主要的风险之一”的原则，
在资产配置方面充分考虑流动性风险因素，留足日常结算备付资金，
将资金优先用于贷款业务发展，如有富余资金主要配置于高流动性、
可随时变现的资产配置，坚持稳健投资的策略，获取确定性收益。
   目前，上汽财务公司整体流动性较好。
    2、信贷管理方面
   上汽财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督
制约的信贷管理体制。为有效防范信贷风险，明确岗位职责，提高信
贷业务审批效率和质量，公司设立贷款审查委员会，在公司总经理领
导下的专门委员会，在公司授权范围内对本公司贷款等授信业务发挥
集体审议、集体决策的作用。贷款审查委员会通过集体审议和集体决
策与信贷管理有关的重大事项，向公司总经理或有权审批人提供审查
意见。
   上汽财务公司根据《中华人民共和国民法典》、《企业集团财务公
司管理办法》、 流动资金贷款管理暂行办法》等法律法规和监管规定，
建立了较为完善的信贷业务制度体系，包括《授权管理制度》、《贷款
审查委员会工作管理办法》等，对不同的信贷业务品种，包括流动资
金贷款、贴现、中长期贷款、承兑汇票、经销商买方信贷、汽车消费
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信贷等业务，均制订了详细的管理办法和内控手册。同时还密切跟踪
国家有关法律法规、监管规定的变化，不断完善信贷业务制度体系。
   目前，上汽财务公司资产质量良好，贷款不良率处于行业较好水
平。
    3、投资管理方面
   上汽财务公司投资业务部门和岗位设置采取前中后台分离、交易
操作和复核检查分离、项目运作与资金管理分离的原则。前台业务部
门负责项目操作；中台财务部负责资金和帐户的管理，风险管理部独
立地进行过程监控；后台审计部独立地实施审计；前中后分离模式实
现了部门之间的制约。
   上汽财务公司投资业务目前主要集中在固定收益业务领域，在确
保公司流动性的前提下，主要投向国债、货币基金、同业存单等品种。
公司设立了投资审查委员会，负责审议投资业务的投资规模、持仓比
例、各类资产分布比例及风险承受水平，及其他投资业务的重大事项。
公司投资业务制定了较为完善的风控制度体系，包括《投资审查委员
会管理办法》《固定收益业务管理办法》《同业交易对手及限额管理实
施细则》《内控手册-投资业务篇》等。
   上汽财务公司坚持稳健投资的策略，规范操作流程，实现了流动
性、盈利性、低风险的三重目标。
    4、信息科技管理方面
   上汽财务公司信息科技治理组织架构由董事会、信息科技管理委
员会、总经理、信息科技管理领导小组、信息技术部、信息风险管理
岗以及审计部共同构成。公司参考国际标准以及监管部门的法律法规
要求，制定了《网络安全管理工作机制》、《应用系统生命周期管理办
法》、《信息科技运维管理办法》等规章制度，规范信息科技管理的各
项操作流程，并定期对各项制度进行检查和修订。公司目前已建设 2
个数据中心（互为灾备），信息技术部制定了核心业务系统应急计划
并每年开展应急演练，根据演练结果对发现的问题进行整改并更新计
划。
   （四）风险管理总体评价
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   上汽财务公司建立了较为完善的风险管理、内部控制体系，并得
到有效执行，公司定期向董事会下设风险管理委员会汇报公司全面风
险管理情况。公司在资金管理方面较好地控制资金流转风险，在信贷
业务方面建立了较为完善的信贷业务风险防控机制，具有较为完善有
效的全面风险管理措施，整体风险控制在较好水平。

   三、上汽财务公司主要指标情况
   截至 2023 年 12 月 31 日，上汽财务公司合并报表资产总额为
30,113,674.31 万元，所有者权益合计为 6,704,329.98 万元。
   根据《企业集团财务公司管理办法》等监管相关要求，截至 2023
年 12 月 31 日，上汽财务公司各项监管指标均符合监管规定：
 序号            项目               标准值        达标情况

   1          资本充足率            ≥10.5%         达标

   2          不良资产率             ≤4%           达标

   3          不良贷款率             ≤5%           达标

   4          贷款拨备率            ≥1.5%          达标

   5          拨备覆盖率            ≥150%          达标

   6          流动性比例            ≥25%           达标

   7           贷款比例             ≤80%           达标

            集团外负债总额
   8                                ≤100%          达标
               /资本净额

   9     票据承兑余额/资产总额      ≤15%           达标

  10     票据承兑余额/存放同业      ≤300%          达标

         （票据承兑余额+转贴现
  11                                ≤100%          达标
          卖出余额）/资本净额

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         承兑汇票保证金余额/各
  12                                ≤10%            达标
                 项存款

  13       投资总额/资本净额        ≤70%            达标

  14     固定资产净额/资本净额      ≤20%            达标



   四、风险评估意见
   根据对上汽财务公司基本情况、法人治理架构、风险控制体系、
风险控制过程以及内部控制管理等方面的综合评估，上汽财务公司具
备《金融许可证》《企业法人营业执照》等合法有效证照，自成立以
来，上汽财务公司坚持审慎经营原则，严格按照《中华人民共和国公
司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业
集团财务公司管理办法》等各项法律法规开展各项经营活动，同时按
照法律法规、公司章程及各项业务展业、风险管理要求制定了较为完
善的公司制度体系，并在展业过程中予以严格有效落实。截至 2023
年 12 月 31 日，未发现其在资金、信贷、审计、信息管理等方面的风
险控制体系存在重大缺陷；上汽财务公司经营情况稳定，资金较为充
裕，存款安全性和流动性良好，内控机制健全，资本充足率和贷款拨
备率等指标水平符合中国银行保险监督管理委员会的监管要求，存贷
款等金融业务的风险可控。


                                    上海汽车集团股份有限公司
                                               董事会
                                         2024 年 3 月 30 日




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