莲花控股：关于莲花控股2023年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分股票期权第一个行权期行权、首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就及注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票事项的法律意见书2024-11-08
北京市金杜律师事务所
关于莲花控股股份有限公司
2023 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分股票期权第一个行权期
行权、首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就及
注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票事项的
法律意见书
致：莲花控股股份有限公司
北京市金杜律师事务所（以下简称“金杜”）受莲花控股股份有限公司（以
下简称“公司”）委托，作为公司 2023 年股票期权与限制性股票激励计划（以下
简称“本激励计划”）的专项法律顾问，根据《中华人民共和国公司法》（以下
简 称“《 公 司 法 》”） 、 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 》 （ 以 下 简 称“《 证 券
法》”）、《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）等法
律、行政法规、部门规章及规范性文件（以下简称“法律法规”）和《莲花控股
股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及《莲花健康产业集团股份
有限公司 12 023 年股票期权与限制性股票激励计划 》（以下简称“《激励计
划》”）的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精
神，就公司本激励计划首次授予部分股票期权第一个行权期行权（以下简称
“本次行权”）、首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售（以下
简称“本次解除限售”）、注销部分股票期权（以下简称“本次注销”）、回
购注销部分限制性股票（以下简称“本次回购注销”）所涉及的相关事宜，出具
本法律意见书。
为出具本法律意见书，金杜根据中华人民共和国（以下简称“中国”）境内
（为本法律意见书之目的，不包括中国香港特别行政区、中国澳门特别行政区
和中国台湾地区）现行的法律法规以及《公司章程》，对涉及公司本次行权、
本次解除限售、本次注销和本次回购注销的有关事实和法律事项进行了核查。
1 于 2024 年 5 月更名为莲花控股股份有限公司。
1
金杜依据中国律师行业公认的业务标准和道德规范，查阅了金杜认为必须
查阅的文件，包括公司提供的与公司本次行权、本次解除限售、本次注销和本
次回购注销相关的文件、记录、资料和证明，现行有关法律法规，并就公司本
次行权、本次解除限售、本次注销和本次回购注销所涉及的相关事项与公司及
其高级管理人员进行了必要的询问和讨论。金杜依据本法律意见书出具日以前
已经发生或存在的事实和中国境内现行法律法规和《公司章程》的有关规定发
表法律意见。
金杜仅就与公司本次行权、本次解除限售、本次注销和本次回购注销有关
的法律问题发表意见，而不对公司本次行权、本次解除限售、本次注销和本次
回购注销所涉及的标的股票价值、考核标准等方面的合理性以及会计、财务等
非法律专业事项发表意见。在本法律意见书中对有关财务数据或结论进行引述
时，金杜已履行了必要的注意义务，但该等引述不应视为金杜对该等数据、结
论的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证。对于出具本法律意见书至关
重要而又无法得到独立证据支持的事实，金杜依赖有关政府部门、公司或其他
有关单位、个人出具的说明或证明文件出具法律意见。
本法律意见书的出具已得到公司如下保证：
1. 公司向金杜提供的所有文件资料及所作出的所有陈述和说明均是完整、
真实和有效的，且一切足以影响本法律意见书的事实和文件均已向金杜披露，
而无任何隐瞒或重大遗漏。
2. 公司提供的文件资料中的所有签字及印章均是真实的，文件的副本、复
印件或扫描件与原件相符。
金杜已严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对公司本
次注销和本次回购注销所涉及的事实和法律问题进行了充分的核查验证，保证
本法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准
确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
金杜同意将本法律意见书作为公司实施本次行权、本次解除限售、本次注
销和本次回购注销的必备文件之一，随其他材料一起上报或公告，作为公开披
露文件，并依法对所出具的法律意见承担相应的法律责任。
本法律意见书仅供公司为本次行权、本次解除限售、本次注销和本次回购
注销之目的使用，不得用作任何其他目的。金杜同意公司在其为实行本次行
权、本次解除限售、本次注销及本次回购注销所制作的相关文件中引用本法律
2
意见书的相关内容，但公司作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或
曲解，金杜有权对上述相关文件的相应内容再次审阅并确认。
金杜根据《公司法》《证券法》等有关法律法规和中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会”）以及上海证券交易所有关规定的要求，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具法律意见如下：
一、本激励计划的实施情况
2023 年 8 月 10 日，公司召开第九届董事会第二次会议，审议通过了《关于
公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关
于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》《关于
提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》以及《关于提请召开
公司 2023 年第二次临时股东大会的议案》等相关议案。同日，公司独立董事发
表独立意见，认为公司实施股权激励计划有利于进一步完善公司治理结构，健
全公司激励机制，增强公司员工对实现公司持续、健康发展的责任感、使命
感，有利于公司的持续发展，不会损害公司及全体股东的利益。
2023 年 8 月 10 日，公司监事会召开第九届监事会第二次会议，审议通过了
《关于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议
案》《关于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划考核管理办法>的议
案》《关于核实公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单>的
议案》等相关议案。监事会认为，公司本次激励计划的实施将有利于公司的持
续发展，不存在损害公司及全体股东利益的情形；本次列入激励计划的激励对
象均符合相关法律所规定的条件，其作为本次股权激励计划的激励对象合法、
有效。
2023 年 8 月 11 日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露
《莲花健康产业集团股份有限公司 2023 年股票期权与限制性股票激励计划首次
授予激励对象名单》。2023 年 8 月 11 日，公司在内部对本次拟激励对象的名单
予以公示，名单公示期为 2023 年 8 月 11 日至 2023 年 8 月 20 日，公示时间不少
于 10 日。2023 年 8 月 24 日，公司监事会出具《关于公司 2023 年股票期权与限
制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》，截至公示期
满，公司监事会未收到任何对本次拟激励对象提出的异议。
2023 年 8 月 30 日，公司召开 2023 年第二次临时股东大会，审议通过《关
于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》
《关于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》
3
《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》《关于公司
2023 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的议案》等与本激励计划
相关的议案。
2023 年 9 月 25 日，公司召开第九届董事会第四次会议，审议通过《关于调
整 2023 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及数量的议
案》《关于向 2023 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期
权与限制性股票的议案》。同日，独立董事就本次调整及本次授予发表独立意
见，同意本激励计划的首次授予日为 2023 年 9 月 25 日，向 74 名激励对象授予
795.00 万份股票期权，向 74 名激励对象授予 795.00 万股限制性股票。
2023 年 9 月 25 日，公司召开第九届监事会第四次会议，审议通过《关于调
整 2023 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及数量的议
案》《关于向 2023 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期
权与限制性股票的的议案》。监事会认为，公司本次对本激励计划激励对象名
单及授予数量的调整符合《管理办法》及本激励计划的相关规定，不存在损害
公司股东利益的情形，本次调整在公司 2023 年第二次临时股东大会的授权范围
内，调整程序合法、合规。本次调整后的激励对象均符合《管理办法》及《激
励计划》所规定的激励对象条件，其作为本激励计划的激励对象的主体资格合
法、有效。
2024 年 3 月 14 日，公司召开第九届董事会第十四次会议，审议通过《关于
注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司已授予股票期权
和限制性股票的激励对象中，3 名激励对象因个人原因已离职；1 名激励对象经
公司监事会、股东大会审议通过，担任公司第九届监事会非职工代表监事。根
据《管理办法》及《激励计划》的规定，离职或担任公司监事的激励对象已不
符合有关激励对象的要求，公司决定对上述 4 名激励对象已获授但尚未行权的
65 万份股票期权进行注销、已获授但尚未解除限售的 65 万股限制性股票进行回
购注销。
2024 年 3 月 14 日，公司召开第九届监事会第九次会议，审议通过《关于注
销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司监事会已对不再具
备激励资格的激励对象、拟注销的股票期权和拟回购注销的限制性股票相关事
项进行了核实，由于激励对象不再具备激励资格，因此监事会同意公司对 3 名
因离职、1 名因被选举担任公司监事而不再具备激励资格的激励对象所持有的已
获授但尚未行权的 65 万份股票期权和已获授但尚未解除限售的 65 万股限制性股
票进行注销和回购注销。监事会认为，公司本次注销部分股票期权和本次回购
注销部分限制性股票的原因、数量、回购价格以及资金来源等合法合规，符合
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《公司法》《管理办法》等法律法规和《公司章程》《激励计划》的规定，不
会损害公司及全体股东的利益。
2024 年 7 月 22 日，公司第九届董事会第十九次会议审议通过《关于向激励
对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，同意向 22 名激励对象授予预留
股票期权 174.07 万份，向 22 名激励对象授予限制性股票 174.07 万股。
2024 年 7 月 22 日，公司第九届监事会第十一次会议审议通过《关于向激励
对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，同意向 22 名激励对象授予预留
股票期权 174.07 万份，向 22 名激励对象授予限制性股票 174.07 万股。公司监事
会认为，列入公司本次股权激励计划预留授予的激励对象名单的人员具备《公
司法》等法律、法规和规范性文件及公司章程规定的任职资格；激励对象不存
在《管理办法》规定的不得成为激励对象的情形；列入本次激励计划预留授予
激励对象名单的人员符合《管理办法》等文件规定的激励对象条件，符合激励
计划规定的激励对象条件，本激励计划的预留授予激励对象不包括公司监事、
独立董事、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父
母、子女。
二、本次行权及本次解除限售的基本情况
（一）本次行权及本次解除限售的批准与授权
2023 年 8 月 30 日，公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于提
请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，授权董事会对激励对
象的行权或解除限售资格、行权或解除限售条件进行审查确认，并同意董事会
将该项权利授予薪酬与考核委员会行使；授权董事会决定激励对象是否可以行
权或解除限售；授权董事会办理激励对象行权或解除限售所必需的全部事宜，
包括但不限于向证券交易所提出行权或解除限售申请、向登记结算公司申请办
理有关登记结算业务；授权董事会办理尚未解除限售的限制性股票和未行权标
的股票的锁定事宜。
2024 年 11 月 4 日，公司第九届董事会薪酬与考核委员会 2024 年第四次会
议审议通过了《关于 2023 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一
个行权期行权条件成就及第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
2024 年 11 月 7 日，公司第九届董事会第二十四次会议审议通过了《关于
2023 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成
就及第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
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2024 年 11 月 7 日，公司第九届监事会第十四次会议审议通过了《关于 2023
年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就及
第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
综上所述，本所律师认为，截至本法律意见书出具日，公司就本次行权及
本次解除限售已取得现阶段必要的批准和授权，符合《管理办法》和《激励计
划》的相关规定。
（二）本次行权的行权期限及本次解除限售的解除限售期
根据《激励计划》，本激励计划首次授予部分股票期权第一个行权期自相
应部分的股票期权授予之日起 12 个月后的首个交易日起至相应部分的股票期权
授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止；首次授予部分限制性股票第一
个解除限售期自相应部分的限制性股票登记完成之日起 12 个月后的首个交易日
起至相应部分的限制性股票登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日
止。
根据《莲花健康产业集团股份有限公司 2023 年股票期权与限制性股票激励
计划授予结果公告》，本激励计划首次授予部分股票期权的授予日为 2023 年 9
月 25 日、首次授予部分限制性股票的登记完成之日为 2023 年 10 月 24 日。
（三）本次行权及本次解除限售需满足的条件
1、《激励计划》规定的股票期权行权条件
根据《激励计划》，行权期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的股
票期权方可行权：
（1） 公司未发生以下任一情形：
① 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
② 最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
③ 上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
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利润分配的情形；
④ 法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤ 中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第（1）项规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已
获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销。
（2） 激励对象未发生以下任一情形：
① 最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
② 最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③ 最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
④ 具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤ 法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥ 中国证监会认定的其他情形。
某一激励对象发生上述第（2）项规定情形之一的，该激励对象根据本激励
计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销。
（3） 公司业绩考核要求
根据《激励计划》，本激励计划的考核年度为 2023-2025 年三个会计年度，
每个会计年度考核一次。首次授予的股票期权的各年度业绩考核目标如下表所
示：
行权安排 业绩考核目标
公司需满足下列两个条件之一：
A：以2022年度现有主营业务的营业收入为基数，2023年度现有主营
第一个行权期 业务的营业收入增长率不低于15%；（触发值：年度目标值的60%）
B:以2022年度现有主营业务的营业利润为基数，2023年度现有主营业
务的营业利润增长率不低于30%；（触发值：年度目标值的60%）
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行权安排 业绩考核目标
公司需满足下列两个条件之一：
A：以2022年度现有主营业务的营业收入为基数，2024年度现有主营
第二个行权期 业务的营业收入增长率不低于30%；（触发值：年度目标值的60%）
B:以2022年度现有主营业务的营业利润为基数，2024年度现有主营业
务的营业利润增长率不低于60%；（触发值：年度目标值的60%）
公司需满足下列两个条件之一：
A：以2022年度现有主营业务的营业收入为基数，2025年度现有主营
第三个行权期 业务的营业收入增长率不低于45%；（触发值：年度目标值的60%）
B:以2022年度现有主营业务的营业利润为基数，2025年度现有主营业
务的营业利润增长率不低于90%；（触发值：年度目标值的60%）
公司层面业绩完成情况与公司层面可归属比例挂钩如下：
公司层面业绩完成情况 公司层面可归属比例
高于目标值 100%
“实际营业收入增长率/营业收入增长率目标*100%”与“实际
低于目标值，高于触发值
营业利润增长率/营业利润增长率目标*100%”的较高值
低于触发值 0
说明：上述“营业收入”、“营业利润”指标均以经审计的合并报表所载数据为准；其
中，“营业利润”指标为经审计的营业利润，并以剔除本激励计划考核期内因公司实施股权
激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响之后的数值作为计算依据。
若未达成上述考核指标，激励对象对应考核当年计划行权的股票期权均不
得行权，由公司注销。
（4） 个人层面绩效考核要求
根据《激励计划》，本激励计划的个人层面绩效考核按照公司现行的相关
制度组织实施，激励对象的考核评价标准划分两个档次。各行权期内，公司依
据激励对象相应的绩效考核得分，确认当期个人层面可行权比例，具体如下：
考核得分（分） X≥60 X＜60
个人层面可行权比例 100% 0%
各行权期内，公司满足相应业绩考核目标的，激励对象当期实际可行权的
股票期权数量=个人当期计划行权的股票期权数量×公司层面可归属比例×个人
层面可行权比例。激励对象因个人绩效考核对应当期未能行权的股票期权，由
公司注销，在股票期权各行权期结束后，激励对象未行权的当期股票期权应当
终止行权，公司将予以注销。
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2、《激励计划》规定的限制性股票解除限售条件
根据《激励计划》，解除限售期内，同时满足下列条件时，激励对象获授
的限制性股票方可解除限售：
（1） 公司未发生以下任一情形：
① 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
② 最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
③ 上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
④ 法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤ 中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第（1）项规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已
获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司回购并按照《公司法》的规定处
理，回购价格为授予价格。
（2） 激励对象未发生以下任一情形：
① 最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
② 最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③ 最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
④ 具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤ 法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
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⑥ 中国证监会认定的其他情形。
某一激励对象发生上述第（2）项规定情形之一的，该激励对象根据本激励
计划已获授但尚解除限售的限制性股票应当由公司回购并按照《公司法》的规
定处理，回购价格为授予价格。
（3） 公司业绩考核要求
根据《激励计划》，本激励计划首次授予的限制性股票解除限售对应的考
核年度为 2023 年-2025 年三个会计年度，每个会计年度考核一次。公司层面业
绩考核目标如下：
解除限售安排 业绩考核目标
公司需满足下列两个条件之一：
A：以2022年度现有主营业务的营业收入为基数，2023年度现有主营
第一个解除限
业务的营业收入增长率不低于15%；（触发值：年度目标值的60%）
售期
B:以2022年度现有主营业务的营业利润为基数，2023年度现有主营业
务的营业利润增长率不低于30%；（触发值：年度目标值的60%）
公司需满足下列两个条件之一：
A：以2022年度现有主营业务的营业收入为基数，2024年度现有主营
第二个解除限
业务的营业收入增长率不低于30%；（触发值：年度目标值的60%）
售期
B:以2022年度现有主营业务的营业利润为基数，2024年度现有主营业
务的营业利润增长率不低于60%；（触发值：年度目标值的60%）
公司需满足下列两个条件之一：
A：以2022年度现有主营业务的营业收入为基数，2025年度现有主营
第三个解除限
业务的营业收入增长率不低于45%；（触发值：年度目标值的60%）
售期
B:以2022年度现有主营业务的营业利润为基数，2025年度现有主营业
务的营业利润增长率不低于90%；（触发值：年度目标值的60%）
公司层面业绩完成情况与公司层面可归属比例挂钩如下：
公司层面业绩完成情况 公司层面可归属比例
高于目标值 100%
“实际营业收入增长率/营业收入增长率目标*100%”与“实际
低于目标值，高于触发值
营业利润增长率/营业利润增长率目标*100%”的较高值
低于触发值 0
说明：上述“营业收入”、“营业利润”指标均以经审计的合并报表所载数据为准；其
中，“营业利润”指标为经审计的营业利润，并以剔除本激励计划考核期内因公司实施股权
激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响之后的数值作为计算依据。
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各解除限售期内，公司未满足上述业绩考核目标及触发值的，激励对象当
期计划解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购并按照《公司法》的
规定处理，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息。
（4） 个人层面绩效考核要求
根据《激励计划》，本激励计划的个人层面绩效考核按照公司现行的相关
制度组织实施，激励对象的考核评价标准划分两个档次。各解除限售期内，公
司依据激励对象相应的绩效考核得分，确认当期个人层面可解除限售比例，具
体如下：
考核得分（分） X≥60 X＜60
个人层面可解除限售比例 100% 0%
各解除限售期内，公司满足相应业绩考核目标的，激励对象当期实际可解
除限售的限制性股票数量=个人当期计划解除限售的限制性股票数量×公司层面
可归属比例×个人层面可解除限售比例。激励对象因个人绩效考核对应当期未能
解除限售的限制性股票由公司回购并按照《公司法》的规定处理，回购价格为
授予价格加上银行同期存款利息。
（四）本次行权及本次解除限售条件满足情况
根据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审会字
（2024）第 215024 号《莲花健康产业集团股份有限公司审计报告》、中兴财光
华审专字（2024）第 215013 号《莲花健康产业集团股份有限公司内部控制审计
报告》、公司出具的承诺并经金杜律师登陆国家企业信用信息公示系统
（https://www.gsxt.gov.cn/） 、 信 用 中 国 （https://www.creditchina.gov.cn/） 、 中
国 证 监 会 “ 证 券 期 货 市 场 失 信 记 录 查 询 平 台 ”
（https://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/） 、 中 国 证 监 会 “ 政 府 信 息 公 开 ”
（http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100033/zfxxgk_zdgk.shtml）、上海证券交易所网
站（http://www.sse.com.cn/）、深圳证券交易所网站（http://www.szse.cn/）、北
京 证 券 交 易 所 网 站 （https://www.bse.cn/） 、 中 国 证 监 会 河 南 监 管 局 网 站
（http://www.csrc.gov.cn/henan/） 、 中 国 执 行 信 息 公 开 网
（http://zxgk.court.gov.cn/）以及中国裁判文书网（https://wenshu.court.gov.cn/）
进行查询，截至本法律意见书出具日，公司未发生以下任一情形：（1）最近一
个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计
报告；（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或
者无法表示意见的审计报告；（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、
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公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；（4）法律法规规定不得实行股权激
励的；（5）中国证监会认定的其他情形。
根据公司第九届董事会第二十四次会议决议、公司第九届监事会第十四次
会议决议以 及公 司出具的承 诺并 经金杜律师 登陆 信用中国
（https://www.creditchina.gov.cn/）、中国证监会“证券期货市场失信记录查询
平台”（https://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）、中国证监会“政府信息公开”
（http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100033/zfxxgk_zdgk.shtml）、上海证券交易所网
站（http://www.sse.com.cn/）、深圳证券交易所网站（http://www.szse.cn/）、北
京 证 券 交 易 所 网 站 （https://www.bse.cn/） 、 中 国 证 监 会 河 南 监 管 局 网 站
（http://www.csrc.gov.cn/henan/） 、 中 国 执 行 信 息 公 开 网
（http://zxgk.court.gov.cn/）、中国裁判文书网（https://wenshu.court.gov.cn/）以
及 12309 中国检察网（https://www.12309.gov.cn/）进行查询，截至本法律意见书
出具日，本次行权及本次解除限售的激励对象未发生以下任一情形：（1）最近
12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；（2）最近 12 个月内被中国证监会
及其派出机构认定为不适当人选；（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被
中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；（4）具有《公司法》
规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；（5）法律法规规定不得参与
上市公司股权激励的；（6）中国证监会认定的其他情形。
根据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审会字
（2024）第 215024 号《莲花健康产业集团股份有限公司审计报告》、中兴财光
华审会字（2023）第 215023 号《莲花健康产业集团股份有限公司审计报告》、
公司第九届董事会薪酬与考核委员会 2024 年第四次会议决议、公司相关公告文
件及公司的说明并经本所律师核查，以 2022 年度现有主营业务的营业收入为基
数，2023 年度现有主营业务的营业收入增长率为 24%（不低于 15%）；以 2022
年度现有主营业务的营业利润为基数，2023 年度现有主营业务的营业利润增长
率为 141%（不低于 30%），满足本激励计划首次授予部分股票期权第一个行权
期行权、首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的公司
业绩考核要求，满足本次行权和本次解除限售条件。
根据公司第九届董事会薪酬与考核委员会 2024 年第四次会议决议、公司出
具的《莲花控股股份有限公司 2023 年股票期权和限制性股票激励计划首次授予
部分第一期行权和解除限售的激励对象名单》、公司的说明并经本所律师核查，
本次行权的 61 名激励对象及本次解除限售的 61 名激励对象 2023 年度个人层面
绩效考核得分大于 60 分，对应的可行权/解除限售比例为 100%。
综上所述，本所律师认为，截至本法律意见书出具日，本次行权及本次解
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除限售满足《激励计划》及《莲花健康产业集团股份有限公司 2023 年股票期权
与限制性股票激励计划考核管理办法》（以下简称“《考核管理办法》”）中
规定的行权和解除限售条件。
三、本次注销、本次回购注销的基本情况
（一）本次注销、本次回购注销的批准与授权
2024 年 11 月 4 日，公司第九届董事会薪酬与考核委员会 2024 年第四次会
议审议通过《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》，同
意将以上议案提交公司董事会审议。
2024 年 11 月 7 日，公司召开第九届董事会第二十四次会议，审议通过《关
于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司已授予股票期
权和限制性股票的激励对象中，1 名激励对象因个人原因已辞职；8 名激励对象
因 2023 年度个人业绩考核得分低于 60 分，个人层面可行权比例和可解除限售比
例均为 0%。根据《管理办法》及《激励计划》的规定，辞职或个人业绩考核未
达 60 分的激励对象已获授但尚未行权的股票期权和已获授但尚未解除限售的限
制性股票不予行权和解除限售，公司决定对上述 9 名激励对象已获授但尚未行
权的 57 万份股票期权进行注销、已获授但尚未解除限售的 57 万股限制性股票进
行回购注销。
2024 年 11 月 7 日，公司召开第九届监事会第十四次会议，审议通过《关于
注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司监事会已对本次
拟注销股票期权和拟回购注销限制性股票涉的激励对象名单和数量等相关事项
进行了审核。监事会认为，公司本次注销部分股票期权和本次回购注销部分限
制性股票的原因、数量、回购价格以及资金来源等合法合规，符合《公司法》
《管理办法》等法律法规和《公司章程》《激励计划》的规定，不会损害公司
及全体股东的利益。
综上，金杜认为，截至本法律意见书出具日，公司就本次注销及本次回购
注销已经取得现阶段必要的批准与授权，符合《管理办法》及《激励计划》的
相关规定。
（二）本次注销及本次回购注销的原因
根据《激励计划》第五章“本计划的具体内容”之“一、股票期权激励计
划”之“（六）股票期权的授予、行权条件”规定：“各行权期内，公司满足
相应业绩考核目标的，激励对象当期实际可行权的股票期权数量=个人当期计划
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行权的股票期权数量×公司层面可归属比例×个人层面可行权比例。激励对象
因个人绩效考核对应当期未能行权的股票期权，由公司注销，在股票期权各行
权期结束后，激励对象未行权的当期股票期权应当终止行权，公司将予以注
销。”2
根据《激励计划》第五章“本计划的具体内容”之“二、限制性股票激励
计划”之“（六）限制性股票的授予与解除限售条件”规定：“各解除限售期
内，在公司满足相应业绩考核目标的前提之下，激励对象当期实际可解除限售
的限制性股票数量=个人当期计划解除限售的限制性股票数量×公司层面可归属
比例×个人层面可解除限售比例。激励对象因个人绩效考核对应当期未能解除
限售的限制性股票由公司回购并按照《公司法》的规定处理，回购价格为授予
价格加上银行同期存款利息。”3
根据《激励计划》第八章“公司/激励对象发生异动的处理”之“二、激励对象
个人情况发生变化的处理”规定：“激励对象因辞职、公司辞退裁员而离职，自
情况发生之日起，其已获授但尚未行权的期权不得行权，由公司注销，已获授
但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按照授予价格回购并按照
《公司法》的规定处理，且激励对象在离职前应缴纳完毕其因股权激励而产生
的个人所得税。”
根据公司第九届董事会第二十四次会议决议、第九届监事会第十四次会议
决议、第九届董事会薪酬与考核委员会 2024 年第四次会议决议、公司提供的辞
职人员离职申请文件、公司提供的激励对象个人业绩考核结果及公司的说明，
公司已授予股票期权和限制性股票的激励对象中，1 名激励对象因个人原因已辞
职，不再具备激励对象资格；8 名激励对象因 2023 年度个人业绩考核得分低于
60 分，个人层面可行权比例和可解除限售比例均为 0%。根据《管理办法》及
《激励计划》的规定，辞职或个人业绩考核未达 60 分的激励对象已获授但尚未
行权的股票期权和已获授但尚未解除限售的限制性股票不予行权和解除限售，
公司决定对上述 9 名激励对象已获授但尚未行权的 57 万份股票期权进行注销、
已获授但尚未解除限售的 57 万股限制性股票进行回购注销。
（三）本次注销股票期权数量和本次回购注销限制性股票的数量及价格
根据公司第九届董事会第二十四次会议决议、第九届监事会第十四次会议
决议及公司的说明，本次注销的股票期权共计 57 万份、回购注销的限制性股票
共计 57 万股，就因个人原因辞职的激励对象而言，限制性股票的回购价格为
2 根据《激励计划》，若激励对象考核得分低于 60 分，个人层面可行权比例为 0%。
3 根据《激励计划》，若激励对象考核得分低于 60 分，个人层面可解除限售比例为 0%。
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1.69 元/股；就个人业绩未达 60 分的激励对象而言，限制性股票的回购价格为
1.69 元/股加上银行同期存款利息，回购资金为公司自有资金。
综上，金杜认为，本次注销及本次回购注销符合《管理办法》及《激励计
划》的相关规定，本次回购注销尚需提交公司股东大会审议，公司尚需就本次
注销及本次回购注销依法履行信息披露义务并按照《公司法》等法律法规的规
定办理股份注销及减资手续。
四、结论
（一）截至本法律意见书出具日，公司就本次行权及本次解除限售已取得
现阶段必要的批准和授权，符合《管理办法》及《激励计划》的相关规定；本
次行权及本次解除限售满足《激励计划》和《考核管理办法》中规定的行权和
解除限售条件；公司尚需就本次行权及本次解除限售依法履行信息披露义务及
向上海证券交易所、证券登记结算机构申请办理相关股份登记、解除限售手
续。
（二）截至本法律意见书出具日，公司就本次注销及本次回购注销已经取
得现阶段必要的批准与授权，符合《管理办法》及《激励计划》的相关规定；
本次注销及本次回购注销符合《管理办法》及《激励计划》的相关规定，公司
尚需就本次注销及本次回购注销依法履行信息披露义务并按照《公司法》等法
律法规的规定办理股份注销及减资手续。
本法律意见书正本一式三份。
（以下无正文，为签字盖章页）
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