内蒙古北方重型汽车股份有限公司
                  董事会审计委员会
 对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师
事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号——规范运作》等规定和要求，内蒙古北方重型汽车
股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着
勤勉尽责的原则进行履职，现将公司董事会审计委员会对会
计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报
如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）
由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年
复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计
师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，
新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计
资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册
登记。
    截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师
2,533 名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审

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计报告的注册会计师 693 名。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 4 月 24 日召开八届七次董事会，2023 年
5 月 19 日召开 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于续
聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财
务、内控审计机构及其报酬的议案》。同意续聘立信为公司
2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构。公司独立董
事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计
准则》和其他执业规范，立信对公司 2023 年度财务报告及
2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务
公司关联交易的存款、贷款等金融业务情况等进行鉴证并出
具了专项报告。
    经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的经营成果和现
金流量；公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关
审计人员的独立性、审计工作小组人员构成、审计计划、风
险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审
计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

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    三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
    根据公司《董事会审计委员会工作规则》等有关规定，
审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）委员会审议情况
    1.2023 年 4 月 24 日，公司董事会审计委员会召开 2022
年度会议，审议通过《关于续聘立信会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司 2023 年度财务、内控审计机构及其报酬的
议案》。董事会审计委员会通过对立信独立性、专业胜任能
力、投资者保护能力等方面的充分了解和审查，认为立信具
备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够为公司提供
客观、公允的审计服务，满足公司年度审计工作的要求，同
意公司续聘立信为公司 2023 年度财务审计机构和内部控制
审计机构，并同意将该议案提交公司八届七次董事会审议。
    2.2023 年 11 月 15 日，公司董事会审计委员会与立信项
目组进行了关于 2023 年年报的第一次沟通，听取了立信项
目组关于公司 2023 年度内部控制与财务报表审计计划与安
排的汇报，审计委员会对 2023 年度审计提出相关要求。
    3.2024 年 1 月 30 日，公司董事会审计委员会听取了立
信关于年报审计工作情况的汇报，审计委员会委员就年审过
程中发现的问题与立信进行了沟通交流，并督促年报审计工
作。
    4.2024 年 3 月 5 日，公司董事会审计委员会与立信项目
组进行了关于 2023 年年报的第二次沟通，听取了立信项目
组审计过程中的重要审计领域和关键审计事项的汇报，并对

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审计关注事项提出意见和建议。
    5.2024 年 4 月 15 日，公司董事会审计委员会召开 2023
年度会议，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、
内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
    （二）监督及评估外部审计机构工作
    1.评估外部审计机构的独立性和专业性
    公司聘请的审计机构立信具有从事证券相关业务审计
的资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，2023
年年度审计期间立信遵循独立、客观、公正的执业准则，勤
勉尽责地履行审计职责，能够独立对公司财务及内部控制情
况进行审计。
    2.与外部审计机构讨论和沟通相关审计事项
    2023 年年度审计期间，审计委员会与立信沟通协商公司
2023 年度财务报告的审计事项，确定审计工作计划，了解审
计工作进展情况。
    四、总体评价
    公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券
交易所以及《公司章程》《董事会审计委员会工作规则》等
有关规定，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审
查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟
通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计
报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司董事会审计委员会认为立信在公司年报审计过程
中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职

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业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年度审计相关
工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清
晰、及时。




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                         董事会审计委员会
                         2024 年 4 月 15 日




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