潍坊亚星化学股份有限公司
 内 部 控 制 审 计 报 告




永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
                      内部控制审计报告

                                             永证专字（2024）第 310065 号



潍坊亚星化学股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师职业准则的要求，我们审

计了潍坊亚星化学股份有限公司(以下简称“亚星化学”)2023 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是亚星

化学管理层的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的

可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政

策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一

定的风险。

    四、审计意见

    我们认为，亚星化学于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》


                                     1
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




   永拓会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师：




                中国北京                   中国注册会计师：




                                              二〇二四年四月八日




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