关于中油财务有限责任公司的风险评估报告

       按照上海证券交易所《上市公司自律监管指引第5号——
交易与关联交易》要求，中国石油集团工程股份有限公司（以
下简称本公司）通过查验中油财务有限责任公司（以下简称
中油财务）金融许可证、营业执照等证件资料，并审阅信永中
和会计师事务所出具的包括资产负债表、损益表、现金流量表
等在内的中油财务定期财务报告，对中油财务的经营资质、内
控、业务和风险状况进行了评估，有关情况如下：
       一、基本情况
       1. 1995年7月31日，中国人民银行下发了《关于筹建中油财
务有限责任公司的批复》（银复〔1995〕267号），同意筹建中油
财务。
       2. 中 油 财 务 持 有 营 业 执 照 （ 统 一 社 会 信 用 代 码
91110000100018558M ） 和 金 融 许 可 证 （ 机 构 编 码 ：
L0003H211000001）。
       3. 注册资本：1,639,527.31万元，股东构成如下：
序号                 股东名称           出资额（万元）     股权比例

 1      中国石油天然气集团有限公司       655,810.92        40.00%

 2      中国石油天然气股份有限公司       524,648.74        32.00%

 3      中国石油集团资本有限责任公司     459,067.65        28.00%

                合 计                   1,639,527.31       100.00%


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      4. 法定代表人：刘德
      5. 住所：北京市东城区东直门北大街 9 号中国石油大厦
A 座 8 层-12 层
      6. 经营范围：企业集团财务公司服务（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相
关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业
政策禁止和限制类项目的经营活动）。
      国家金融监督管理总局北京监管局审批通过的公司章程，
经营范围为中油财务经营下列本、外币业务：（1）吸收成员单
位存款；（2）办理成员单位贷款；（3）办理成员单位票据承兑
与贴现；（4）办理成员单位资金结算与收付；（5）提供成员单
位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证
及咨询代理业务；（6）从事同业拆借；（7）办理成员单位产品
买方信贷和消费信贷；（8）从事固定收益类有价证券投资；（9）
从事套期保值类衍生产品交易。公司经营监管机构批准的其他
本、外币业务。
      二、内部控制基本情况
      （一）控制环境
      中油财务制定了符合《中华人民共和国公司法》（以下简
称《公司法》）等相关法律法规要求的《公司章程》及其他治
理制度，设立了党委，建立了股东会、董事会和监事会，并
根据其相关议事规则履行职责。
      中油财务党委发挥把方向、管大局、促落实作用，根据
《中国共产党章程》等党内法规和《公司章程》履行职责。

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中油财务股东会由全体股东组成，是公司的权力机构，行使
下列职权：决定公司的发展方向、发展目标、发展战略、经
营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、
监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的
报告；审议批准监事会（或监事）的报告；审议批准公司的
年度财务预算方案、年度资本性支出预算方案、年度财务决
算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损的方案；
对公司、子公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公
司债券作出决议；对股东向股东以外的人转让股权作出决议；
对公司合并、分立、变更公司形式，解散和清算等事项作出
决议；修改《公司章程》；法律法规规定的应由股东会决议
的其他事项。
   中油财务董事会主要行使下列职权：负责召开股东会，
向股东会报告工作；执行股东会决议；决定公司的年度经营
计划、投资方案及年度调整计划；制订公司的年度财务预算
方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
制订公司、子公司增加或者减少注册资本的方案；制订公司
合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部
管理机构、分支机构的设置；制订发行公司债券的方案；决
定聘任或者解聘公司总经理及其报酬，并根据总经理的提名
决定聘任或者解聘公司副总经理、总会计师、总经理助理等
高级管理人员及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；股
东会授予的其他职权。董事会决定公司重大问题，应事先听
取公司党委的意见。

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      中油财务监事会主要行使下列职权：检查公司财务；对
董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反
法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级
管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损
害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议
召开临时股东会会议，在董事会不履行召集和主持股东会会
议职责时召集和主持股东会会议；向股东会会议提出提案；
依照《公司法》一百五十一条的规定对董事、高级管理人员
提起诉讼；股东会授予的其他职权。
      中油财务高级管理层下设业务审查委员会和风险管理委
员会，对总经理负责，分别承担信贷、投资业务和风险事件
的审批决策和处置。中油财务设立十三部一所：办公室/党委
办公室（维稳信访工作办公室）、产融服务部、信贷部、国际
业务部、投资部、结算部、资金运营部、风险合规部、财务
部、金融科技部、人力资源部（党委组织部）、审计部/纪委
办公室（党委巡视办公室）、党群工作部（党委组织部）、金
融与会计研究所。下设境内分公司４个：大庆分公司、吉林
分公司、沈阳分公司、西安分公司。境外子公司３个：中国
石油财务（香港）有限公司、中国石油财务（迪拜）有限公
司、中国石油财务（新加坡）有限公司。
      中油财务已建立相对完备的法人治理结构和内部组织机
构，公司治理层能够按照《公司法》《公司章程》的要求，各
司其职、各尽其能，通力合作、共促发展；各机构分工合理、
权责明确、相互制衡。中油财务治理结构健全，管理运作规

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范，能够保证公司稳健合规运行。
    （二）风险的识别与评估
   中油财务建立了较为完善的风险监管指标体系、检查监
督管理体系和内部控制制度，持续完善全面风险管理制度，
不断优化各类风险的管理流程、工作方法及操作规范。在充
分融合监管机构要求、自身风险偏好和业务经营实践的基础
上，中油财务优化信贷业务条线动态风险监测机制并持续做
好风险评估工作，开展风险合规检查工作，推进整改提升。
持续加强业务审查力度，实现了“专兼岗配备齐全，主辅责边
界明确”。有效开展法律论证工作，加强法律合规政策宣贯培
训，进一步夯实法律合规各项基础工作。
    （三）控制活动
    中油财务在管理上坚持审慎经营、合规运作，严格按照
《公司法》《银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办
法》等法律法规进行管理，内部控制制度健全并有效执行，
较好地控制了资金安全风险、信贷业务风险以及投资风险。
    1. 流动性风险方面
    密切关注经营环境和现金流变化，加强资金头寸计划管
理和资金保障服务，提高资金精细化管理水平，合理配置流
动性资产期限结构，确保流动性指标达标。资金头寸运行平
稳，流动性风险总体可控。
    2. 操作风险方面
    按照统一管理、分级授权原则，设置不同层级的审批权
限；严格进行操作流程规范化管理，强化重要业务、重点岗

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位及关键环节的管控和检查评估，开展内部控制自我测试，
增强业务管理的制度化和规范化。中油财务各信息系统运行
平稳，基础设施整体运行情况良好，操作风险总体平稳可控。
       3. 市场风险方面
       强化市场研判，加强同业沟通交流，持续跟踪监测业务
规模并关注利率汇率波动，制定合理的投资策略，切实做好
投前调查和投后管理，通过交易对手和交易额度管理、合理
配置资产等措施，防范化解市场风险，市场风险总体保持平
稳可控。
       4. 信用风险方面
       持续优化信贷资产结构，审慎选择业务交易对手；强化
风险审查工作，持续开展动态风险信息收集和监测，积极推
进风险管理信息系统建设。中油财务资产质量良好，风险抵
补能力较强，相关指标满足监管要求，信用风险整体安全可
控。
       5. 合规风险方面
      持续完善公司治理水平，严格审查各类法律文件，积极
开展风险合规政策宣贯工作，强化全员风险合规意识，以源
头预防为重点，加强各岗位、各业务环节合规审查和整改完
善，落实制度监督执行。合规管理体系运行良好，未受到监
管处罚。
       （四）内部控制总体评价
      中油财务治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效
执行。中油财务在资金管理方面较好地控制了资金安全风险；

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在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整
体风险控制在良好水平；在投资方面制定了相应的投资决策
组织架构和内部控制制度，谨慎开展投资业务，能够较好地
控制投资风险。
    三、经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况与主要财务指标
    截至2024年11月30日，中油财务现金及存放中央银行款
项144.9亿元，拆出资金2,370.3亿元。2024年1-11月，中油财
务实现利息净收入58.04亿元，实现利润总额80.9亿元，实现
税后净利润58.0亿元。
    （二）风险管理情况
    中油财务在管理上坚持审慎经营、合规运作，严格按照
《公司法》《银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团
财务公司管理办法》和其他有关金融法律法规、规章以及其
《公司章程》、内部制度，强化全面风险、合规管理体系建设，
以低风险偏好为统领，强化风险合规管理决策和执行机制，
风险控制在合理水平。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2024年
9月30日，中油财务的各项监管指标具体情况如下表所示：




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                                             2024年9月末实际
序号               指标         监管标准值
                                                   值


  1     资本充足率               ≥10.5%         18.07%


  2     贷款比例                  ≤80%          26.91%


  3     投资比例                  ≤70%          44.51%


  4     流动性比例                ≥25%          84.40%


  5     自有固定资产比例          ≤20%           0.23%


       （四）合规合法经营情况
       2024年1-11月，中油财务积极落实中国石油集团严控金
融风险的决策部署，未发生重大合规损失事件，未受到监管
处罚，各项风险管控有效。
       四、关联方存贷款情况
       截至2024年11月30日，本公司在中油财务的存款余额为
127.98亿元，贷款余额95亿元。截至2024年11月30日，本公
司在中油财务人民币存款67.14亿元，利率范围为：人民币活
期0.10-1.4%，定期1.8%；外币存款折人民币60.84亿元，包括
（1）境内活期存款利率：美元0.05%、英镑0.01%、欧元0.0001%、
港币0.01%；境内定期存款利率：美元1.5-5.7%。（2）境外存
款利率：美元活期1%，定期4%-5.18%；境外人民币活期0.35%，
定期1.6-2.4%；欧元活期0.01%，定期2.7%-3.6%。本公司在中
油财务贷款余额95亿元，均为所属全资子公司中国石油管道
局工程有限公司流动资金贷款。
       中油财务的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸
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不足而延迟付款的情况。中油财务已制定了存贷款业务的风险
处置预案，以进一步保证存贷款的安全性。
    五、风险评估意见
    基于以上分析与判断，本公司认为：
   （一）中油财务拥有合法有效的营业执照和金融许可证，
建立了合理和完善的风险控制制度，各项指标符合监管要求。
   （二）公司与中油财务间的各项业务正常开展，未发现
可能导致公司存在重大风险的情形。
   （三）公司在中油财务的存款安全性和流动性良好，未
发生延迟付款和无法调用收回的情况。




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