国旅文化投资集团股份有限公司
                           2023年度
       控股股东及其他关联方资金占用情况的
                       专 项 说 明




                      目    录                            页   码
一、专项说明                                               1-2
二、附件
  1、国旅文化投资集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金
  占用及其他关联资金往来情况汇总表
三、审计机构营业执照及执业许可证复印件
         关于国旅文化投资集团股份有限公司 2023 年度

                       关联方占用资金情况

                              专项说明

                                                 CAC 证专字[2024] 0079 号

国旅文化投资集团股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，在审计了国旅文化投资集团股份有限公司(以下简称“国旅

联合公司”)2023年的财务报表，包括2023年12月31日合并及公司的资产负债表，

2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权

益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月28日出具了CAC证审字[2024] 0046

号审计报告的基础上，对后附的国旅联合公司管理层编制的《2023年度非经营性

资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了专项审核。

    按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号--上市公司资金往

来、对外担保的监管要求》(中国证券监督管理委员会公告(2022)26号)的要求以

及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号--业务办理》

的规定等编制汇总表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，保证其内容真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是国旅联合公司管理

层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

    我们按照中国注册会计师执业准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会

计师执业准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作

以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们对汇总表所

载资料与我们审计国旅联合公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审

计的财务报表的相关内容进行了复核，除此之外，我们未对汇总表所载资料执行

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