中航机载



         中航机载系统股份有限公司董事会审计委员会

           对会计师事务所履行监督职责情况的报告



    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上

市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》

等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，

认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监

督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    1.基本信息

    机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大

华会计师事务所”）

    成立日期：2012 年 2 月 9 日成立（由大华会计师事务所有限公司

转制为特殊普通合伙企业）

    组织形式：特殊普通合伙

    注册地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

    首席合伙人：梁春

    资质：1992 年首批获得财政部、中国证券监督管理委员会核发的

《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》，2006 年经 PCAOB 认可

获得美国上市公司审计业务执业资格，2010 年首批获得 H 股上市公



                               - 1 -
                                                        中航机载



司审计业务资质，2012 年获得《军工涉密业务咨询服务安全保密条件

备案证书》。

    2. 投资者保护能力

    已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和

超过人民币 8 亿元。职业保险购买符合相关规定。

    大华会计师事务所近三年因执业行为涉诉并承担民事责任的案

件为：投资者与奥瑞德光电股份有限公司、大华会计师事务所证券虚

假陈述责任纠纷系列案。大华会计师事务所作为共同被告，被判决在

奥瑞德光电股份有限公司赔偿责任范围内承担 5%连带赔偿责任。目前，

该系列案大部分生效判决已履行完毕，仍有少量案件正在二审审理阶

段，大华会计师事务所将积极配合执行法院履行后续生效判决，该系

列案不影响大华会计师事务所正常经营，不会对大华会计师事务所造

成重大风险。

    3. 诚信记录

    大华会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处

罚 5 次、监督管理措施 35 次、自律监管措施 4 次、纪律处分 1 次；

大华会计师事务所的相关 103 名从业人员近三年因执业行为分别受到

刑事处罚 0 次、行政处罚 5 次、监督管理措施 46 次、自律监管措施 7

次、纪律处分 3 次。

    4.项目成员信息及诚信记录、独立性情况




                               - 2 -
                                                       中航机载



    项目合伙人：龙娇，2009 年 10 月成为注册会计师，2006 年 8 月

开始从事上市公司审计，2020 年 12 月开始在大华会计师事务所执业，

2021 年开始为公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告 7 家。

    签字注册会计师：欧阳鹏，2006 年 3 月成为注册会计师，2009 年

10 月开始从事上市公司审计，2020 年 12 月开始在大华会计师事务所

执业，2022 年开始为公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报

告 1 家。

    项目质量控制复核人：姓名胡红康，2012 年 11 月成为注册会计

师，2011 年 10 月开始从事上市公司审计，2015 年 11 月开始在大华

会计师事务所执业，2023 年开始为公司提供复核工作；近三年复核上

市公司审计报告超过 6 家。

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因

执业行为受到刑事处罚，受到中国证券监督管理委员会及其派出机构、

行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业

协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

    大华会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控

制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求

的情形。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司第七届董事会审计委员会 2023 年第五次会议、第七届董事

会第三次会议（临时）、第七届监事会 2023 年度第三次会议、公司

2022 年年度股东大会，审议通过了《关于审议续聘会计师事务所的议

                               - 3 -
                                                        中航机载



案》，同意聘任大华会计师事务所为公司 2023 年度财务报告审计机

构及内部控制审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意

见及同意的独立意见。

    二、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员

会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对大华会计师事务所的专业资质、业务能力、

诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核

查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够

满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 28 日，第七届董事会审计委

员会 2023 年第五次会议审议通过《关于审议续聘会计师事务所的议

案》，同意续聘大华会计师事务所为公司 2023 年度财务报告和内部

控制审计机构，并同意提交董事会审议。

    （二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计

工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作

的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点

等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取大华会计师事务所关于

公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出

具情况等汇报，并对审计发现问题提出建议。

    1、2024 年 1 月 5 日，公司第八届董事会审计委员会召开 2024 年

度第一次会议，与负责公司审计工作的注册会计师进行审前沟通，对



                               - 4 -
                                                        中航机载



2023 年度审计工作的审计范围、审计计划、审计重点、时间安排、预

审计情况等事项进行沟通。

    2、2024 年 3 月 5 日，公司第八届董事会审计委员会召开 2024 年

第二次会议，以现场方式召开，听取会计师事务所关于 2023 年度审

计报告总体情况，审议公司 2023 年年度财务报告、审计报告、内部

控制评价报告和内部控制审计报告等议案。

    三、总体评价

    公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交

易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充

分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进

行了审查，在审计期间与会计师事务所进行充分的讨论和沟通，督促

会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了

审计委员会对会计师事务所的监督职责。




                     中航机载系统股份有限公司董事会审计委员会

                                               2024 年 3 月 16 日




                               - 5 -