2024 年第二次临时股东大会资料   中航机载




  中航机载系统股份有限公司



2024 年第二次临时股东大会资料




         2024 年 11 月 19 日
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           会     议      议     题




议案一 关于审议变更会计师事务所的议案
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议案一

               关于审议变更会计师事务所的议案


各位股东及股东代表：

    根据财政部、国务院国资委、中国证监会关于会计师事务所选聘

相关规定，为进一步适应公司未来经营发展和满足合规管理的需要，

综合考虑公司对审计服务的需求，公司拟变更会计师事务所，拟聘请

大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）为 2024 年

度财务报告审计机构和内部控制审计机构。具体情况如下：

    一、背景情况

    （一）前次选聘会计师事务所情况

    2021 年至 2023 年，中航机载系统股份有限公司（以下简称公司）

履行程序，连续三年选聘了具有证券期货从业资格的大华会计师事务

所（特殊普通合伙），以下简称“大华会计师事务所”），为公司提供

年度财务报告和内部控制审计服务。

    公司于 2024 年 3 月 14 日召开的第八届董事会 2024 年度第一次

会议审议通过《关于审议续聘会计师事务所的议案》，同意公司续聘

大华会计师事务所为公司提供 2024 年度财务报告审计机构和内部控

制审计机构。该议案未提交股东大会审议。

    （二）拟变更会计师事务所的原因

    根据财政部、国务院国资委、中国证监会关于会计师事务所选聘

相关规定，为进一步适应公司未来经营发展和满足合规管理的需要，

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综合考虑公司对审计服务的需求，公司拟变更会计师事务所。根据公

司选聘结果，拟聘请大信为 2024 年度财务报告审计机构和内部控制

审计机构。公司已就变更会计师事务所事宜与原聘任的大华会计师事

务所进行了沟通，原聘任的大华会计师事务所对变更事宜无异议。

    本次变更会计师事务所符合《国有企业、上市公司选聘会计师事

务所管理办法》等的规定。

    二、拟变更会计师事务所的基本情况

    （一）机构信息

    1.机构信息

    （1）基本信息

    大信成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，

总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206。大

信在全国设有 33 家分支机构，在香港设立了分所，并于 2017 年发起

设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、

法国、英国、新加坡等 38 家网络成员所。大信是我国最早从事证券

服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H 股企业审计资格，拥有近

30 年的证券业务从业经验。

    （2）人员信息

    大信的首席合伙人为谢泽敏先生。截至 2023 年 12 月 31 日，大

信从业人员总数 4001 人，其中合伙人 160 人，注册会计师 971 人。

注册会计师中，超过 500 人签署过证券服务业务审计报告。

    （3）业务信息

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    2023 年度业务收入 15.89 亿元，业务收入中，审计业务收入 13.80

亿元、证券业务收入 4.50 亿元。为超过 10,000 家公司提供服务，

2023 年上市公司年报审计客户 204 家（含 H 股），客户平均资产额

146.53 亿元，收费总额 2.41 亿元。大信审计主要行业主要分布于制

造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生

产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业，

本公司同行业上市公司审计客户 134 家。

    2.投资者保护能力

    截至 2023 年 12 月 31 日，大信职业保险累计赔偿限额和计提的

职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符

合相关规定。

    大信近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

2023 年 12 月 27 日，在涉同济堂证券虚假陈述责任纠纷中，新疆高

院二审判决大信在 15%范国内承担连带清偿责任，截至目前，该系列

诉讼生效判决已经全部履行完毕。2023 年 12 月 29 日，在涉昌信农

贷证券虚假陈述责任纠纷中，江苏高院二审判决大信在 10%范围内承

担连带赔偿责任，截至目前，该系列诉讼生效判决已经全部履行完毕。

    3.诚信记录

    大信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 4 次、行政

监管措施 18 次、自律监管措施及纪律处分 10 次。相关从业人员近三

年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 人次、行政监管措施 37

人次、自律监管措施及纪律处分 19 人次。

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    （二）项目信息

    1.基本信息

    项目合伙人、签字注册会计师：杨益明，1999年成为注册会计师，

2009年开始从事上市公司审计，2021年开始在大信执业，近三年签署

上市公司审计报告1家。

    签字注册会计师：刘文文，2024年成为注册会计师，2012年开始

从事上市公司审计，2024年开始在大信执业，近三年签署上市公司审

计报告0家。

    项目质量控制复核人：李玉龙，近三年签署的上市公司审计报告

有凤凰光学股份有限公司（证券代码：600071），未在其他单位兼职。

    2.诚信记录

    签字注册会计师（项目合伙人）杨益明、签字注册会计师刘文文、

项目质量控制复核人李玉龙近三年未因执业行为受到刑事处罚，受到

证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，

受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

     3.独立性

    大信项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在

违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

    4.审计收费

    审计费用按照大信为公司提供审计服务所需工作人日数和每个

工作人日收费标准报价，其中工作人日数根据审计服务的性质、繁简

程度等报价；每个工作人日收费标准根据执业人员专业技能水平等分

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别报价。审计费用根据选聘结果确定，2024 年度拟支付审计费用 427

万元（含子公司及各专项审计费用），其中：年度财务报告审计费为

367 万元；内部控制审计费为 60 万元。2024 年度审计费用增加是由

于包含子公司及各专项报告审计费用，同口径较上一年审计费用有所

减少。

    注：本年度审计费用披露口径与上年有差异，主要是历史原因所

致。中航电子吸并中航机电前，2022 年两家上市公司合计审计费用

379 万元，其中中航电子审计费用 89 万元（不含各专项审计费用），

中航机电审计费用 290 万元（含部分各专项审计费用），两家上市公

司另有各专项审计费用 85 万元，两家上市公司总计审计费用 464 万

元。中航电子吸并中航机电后，2023 年审计费用按中航电子的口径确

定审计费用 286 万元（不含各专项审计费用），另有各专项审计费用

175 万元，合计 461 万元，同口径与 2022 年审计费用基本持平。

    三、拟变更会计师事务所的情况说明

    （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

    本公司自 2021 年起聘请大华会计师事务所为本公司提供财务报

告及内部控制审计服务。大华会计师事务所对本公司 2021 年至 2023

年度财务报告进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。本公司

不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计

师事务所的情形。

    （二）拟变更会计师事务所原因

    根据财政部、国务院国资委、中国证监会关于会计师事务所选聘

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相关规定，为进一步适应公司未来经营发展和满足合规管理的需要，

综合考虑公司对审计服务的需求，公司拟变更会计师事务所。

    （三）本公司与前后任会计师事务所的沟通情况

    根据财政部、国务院国资委、中国证监会关于会计师事务所选聘

相关规定，根据公司选聘结果，拟聘请大信为 2024 年度财务报告审

计机构和内部控制审计机构。本公司已就该事项与前后任会计师事务

所进行了充分的沟通，各方均已明确知悉本事项并确认无异议。前后

任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前

任注册会计师和后任注册会计师的沟通》及相关执业准则的有关规定，

积极做好沟通及配合工作。



    请各位股东及股东代表审议。



                                  中航机载系统股份有限公司董事会

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