河南大有能源股份有限公司
董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告

    根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上

海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》和《公司

章程》等有关规定，2023 年度，河南大有能源股份有限公司（以下

简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）勤勉尽

责，认真履行职责，现就审计委员会 2023 年度履职情况报告如下：

    一、审计委员会基本情况

    报告期内，因公司董事、独立董事辞职、董事会换届选举等原因，

公司董事会审计委员会组成人员发生相应变更。2023 年 4 月 24 日前，

公司第八届董事会审计委员会由独立董事郝秀琴、焦勇及董事郭亮 3

名委员组成；2023 年 4 月 25 日至 6 月 26 日，公司第八届董事会审

计委员会由独立董事郝秀琴、焦勇 2 名委员组成；2023 年 6 月 27 日

至 8 月 17 日，公司第八届董事会审计委员会由独立董事刘阳、焦勇

及董事赵少峰 3 名委员组成。

    2023 年 8 月 18 日，公司董事会进行了换届，公司第九届董事会

审计委员会由独立董事刘阳、马家昱及董事赵少峰 3 名委员组成，审

计委员会委员中有 2 人为公司独立董事，其中会计专业独立董事刘

阳担任审计委员会召集人，

    二、审计委员会会议召开情况

    报告期，公司董事会审计委员会共召开会议 2 次，审议议案 5 项，
   具体情况如下：

    召开日期                              会议内容

                      审议通过了《关于 2022 年度日常关联交易执行情况及

                      2023 年度日常关联交易预计的议案》《关于续聘会计
2023 年 3 月 22 日
                      师事务所的议案》《关于计提减值准备的议案》《关于

                      会计政策变更的议案》等 4 项议案。

                      审议通过了《关于〈河南大有能源股份有限公司 2023
2023 年 10 月 24 日
                      年第三季度报告〉的议案》

       三、审计委员会履职情况

       （一）关注年报财务报告审计工作

       报告期内，审计委员会与公司聘请的年度审计机构希格玛会计师

   事务所就审计计划、审计范围、关键审计事项等事项及审计中的关注

   事项进行了充分的沟通，并督促年审会计师按照审计计划开展工作，

   确保年报审计工作的顺利完成。

      （二）对关联交易事项的审核

       报告期内，审计委员会根据《上海证券交易所股票上市规则》及

   公司章程的有关规定，对公司 2022 年度日常关联交易执行情况及

   2023 年度日常关联交易预计情况进行了审核并发表书面审核意见，

   认为日常关联交易是公司正常生产经营活动中的必要环节，公司与关

   联方在公平、公正、合理的基础上进行交易，交易价格符合市场化原

   则。公司日常关联交易的审批程序符合有关法律法规和公司章程的规

   定，不存在损害公司及公司股东特别是中小股东利益的情形。董事会
审计委员会同意该关联交易事项。

    （三）评估外部审计机构工作

    报告期内，审计委员会对希格玛会计师事务所的执业资质、专业

胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了审查，认为

希格玛会计师事务所具备为公司提供审计服务的专业能力、经验和资

质，具备投资者保护能力，不存在违反《中国注册会计师职业道德守

则》对独立性要求的情形。在审计工作中能够严格遵守审计准则，相

关审计意见独立、客观、公正。为保持审计工作的连续性，审计委员

会同意续聘希格玛会计师事务所为公司 2023 年度财务报表和内部控

制审计机构。

    （四）指导内部审计工作

    报告期内，审计委员会认真审阅公司内部审计部门的工作材料，

督促公司内部审计部门严格按照法律法规、中国证监会和上海证券交

易所的相关规定开展内部审计工作，并对内部审计工作提出了指导性

意见。

    （五）评估内部控制的有效性

    报告期内，审计委员会重点关注公司内部控制制度设计的适当性

和执行的有效性。审计委员会认为，公司按照《公司法》《证券法》

等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定，建立了较为完

善的内部控制制度，且得到有效执行。

    四、总体评价

    报告期内，公司董事会审计委员会按照相关规定，勤勉尽责的履
行了审计委员会的职责，在监督外部审计机构、指导公司内部审计、

督促公司建立合理有效的内控制度等方面发挥了重要作用，促进了公

司规范运作。

    2024 年，审计委员会将继续充分发挥专业职能，秉持审慎、客

观、独立的原则，密切关注公司内外部审计的沟通、监督和核查等工

作，充分发挥监督职能，推动公司治理水平的持续提升，切实维护公

司及全体股东的利益。