证券代码：600403         证券简称：大有能源            编号：2024-025号


      河南大有能源股份有限公司
关于收到上海证券交易所工作函的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


      河南大有能 源股 份有限公司 （以 下简称“公 司” ）于近 期
收到上海证券 交 易所《关于河 南 大有能源股份 有 限公司 2023年
年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【 2024】0278号）
（以下简称《工作函》）。现将《工作函》内容公告如下：
      依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2
号—年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第 2号》）、
上海证券交易 所 行业信息披露 指 引等规则的要 求 ，经对你公司
2023年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，根据本所《股
票上市规则》第13.1.1 条的规定，请你公司进一步补充披露下
述信息。
     1.关于经营业绩大幅下滑且亏损。年报显示，公司实现营业收入
58.14亿元，同比下降32.30%，归母净利润-4.81亿元，扣非后归母净利
润-6.22亿元，与去年相比出现大额亏损，其中第四季度营业收入为8.69
亿元，归母净利润-6.80亿元，环比均出现大幅下滑，主要原因为受耿村
事故及部分矿井灾害治理、煤炭市场下行等因素影响。分地区来看，河
南省内实现营业收入35.54亿元，毛利率为-1.79%，同比下降37.07个百
分点，河南省外实现营业收入16.73亿元，毛利率62.93%，同比下降13.87
个百分点。
     请公司：（1）结合主要煤种市场价格走势，产销量、售价、成本及
毛利率变动情况，量化分析全年经营业绩大幅下滑以及第四季度业绩环
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比大幅变动的原因及合理性，并与同行业可比公司进行比较说明主要差
异原因；（2）区分河南省内外各主要煤矿的经营情况，说明毛利率变动
趋势存在较大差异的原因和合理性，并量化分析河南省内毛利率为负的
具体原因及后续改善措施；（3）年报显示2023年公司对机械设备、存货、
在建工程、预付账款等资产合计计提减值准备约3,268.77万元。请公司
结合主要煤矿资产组构成及经营情况，说明各资产组是否存在减值迹象
的判断依据；如存在减值迹象的，分析说明相关资产组可收回金额确定
方式及依据，以及本年度资产减值准备计提金额是否充分、准确；（4）
结合耿村事故处理进展、整改情况，说明后续复产大致安排。请年审会
计师就问题（1）（2）（3）发表明确意见。
    2.关于集团财务公司存款。年报及相关公告显示，报告期末货币
资金中，存放财务公司存款期末余额约15.94亿元，占比约37.02%，
同比上升7.38个百分点；银行存款期末余额约9.61亿元，占比约
22.32%，同比下降15.96个百分点。报告期内公司在财务公司的日均
存款余额约为19.12亿元，同比上升3.35亿元。此外,2024年2月6日，
财务公司因未能严格履行受托人职责、确保委托业务真实性等问题，
受到国家金融监督管理总局河南监管局行政处罚。
    请公司：（1）结合报告期各月度财务公司日均存款余额和各月
末存款余额，说明环比变动情况及原因；并结合上述情况及资金使用
安排，进一步说明日均存款额同比上升的合理性；（2）结合相关金
融服务协议及资金存取实际情况，说明相关存款是否满足独立性、安
全性要求，存款支取是否实质受到限制或障碍，是否存在配合控股股
东及其关联方资金使用、债务偿还刻意维持较高存款水平；（3）对
比报告期各季度财务公司及外部银行存款账户期末余额、日均流水及
账户存取情况，说明报告期末银行存款余额占比下降而财务公司存款


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余额占比上升的原因及合理性，并结合资金管理计划和用途说明是否
存在明显差异。如是，请进一步说明原因及合理性；（4）补充披露
财务公司受到行政处罚具体事由、影响及采取的整改措施，并说明是
否影响公司在财务公司存款的安全性。请独立董事、年审会计师就上
述问题发表明确意见。
    3.关 于 关 联 方 业务 往 来 。 年报及相关公告显示，报告期公司与
新义矿业、义翔铝业等控股股东关联方存在大额应收款项长期未偿付且
持续新增业务往来。具体为，2020年至2023年，新义矿业对应的应收账
款期末余额分别为4.91亿元、4.91亿元、5.02亿元，2023年末公司已计
提坏账准备约2.16亿元；义翔铝业对应的应收账款期末余额分别约为
7,121.79万元、8,956.42万元、8,986.41万元，2023年末公司已计提坏
账准备约451.17万元。报告期内，公司与新义矿业、义翔铝业分别新增
业务往来金额约1.39亿元、1.01亿元。此外，公开资料显示，义翔铝业
面临多起诉讼，并被列为被执行人。
    请公司：（1）补充披露报告期末新义矿业、义翔铝业期末应收账款
形成时间、交易金额、交易内容、合同约定的结算方式、是否已逾期等，
并结合相关方资信情况，说明应收账款坏账准备计提方式是否合理，计
提金额是否充分、准确；（2）补充披露报告期内公司与上述关联方业务
往来的具体内容，包括发生时间、交易内容、交易金额及定价依据、回
款金额及时间等，并说明公司在相关关联方长期存在大额欠款的情况下，
仍持续新增业务往来的原因、必要性和合理性，是否与其他非关联方存
在明显差异，相关交易是否具有商业实质，是否实质构成资金占用。请
独立董事、年审会计师就上述问题发表明确意见。
    4.关于与主营业务无关的业务收入。年报显示，本年度及上年度公
司分别实现正常经营之外的其他业务收入5.87亿元、6.20亿元，分别占


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当期营业收入的10.10%及7.22%，主要为物资销售、出租固定资产、贸易
收入及提供工程服务等业务收入。
    请公司：（1）区分不同业务类型，补充披露本年度及上年度分别实
现的其他业务收入金额、同比变化情况及变化原因；（2）补充披露本年
度及上年度各业务前五大客户名称、交易内容、合作开始时间、收入确
认金额、结算方式、回款情况等；（3）如上述交易对手方与公司存在关
联关系的，说明公司开展相关业务的原因及必要性，交易内容是否具有
商业实质及依据，相关业务交易对价及结算方式是否与第三方客户存在
显著不一致的情形。请年审会计师就上述问题发表明确意见。
     5.关于预付款项。年报显示，公司预付款项期末余额8,043.53
万元，其中北京源石信供应链管理有限公司的预付款项期末余额为
3,187.31万元，占比38.12%。公开资料显示，该公司注册资本为7,000
万元，实缴资本为0元，参保人数为0元，从事供应链管理。
     请公司：（1）补充披露相关交易的具体情况，包括但不限于供
应商获取方式、合作时长、合同签订日期、交易内容、交易金额、结
算方式等，以及期后相关商品是否交付及交付日期；
     （2）年报披露公司采购模式为采购中心统一采购。结合上述交
易具体情况、供应商工商信息以及相关采购模式，进一步说明公司向
该供应商采购的原因，相关交易的必要性及与公司主业的关联性，相
关交易的商业实质及是否涉及融资性贸易。请年审会计师就上述问题
发表明确意见。
     6.关于未决诉讼。2023年4月15日，公司披露《关于涉及诉
讼事项的公告》显示，海西蒙古族藏族自治州生态环境局 (以下
简 称 原 告 )起 诉 天 峻 义 海 能 源 煤 炭 经 营 有 限 公 司 (以 下 简 称 被
告) ，要求其承担因违法采矿造成的生态环境恢复工程费等合


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计约10.30亿元，上市公司被要求就上述全部债务承担连带责任。
年报显示，2023年12月28日，海西州人民法院 一 审判决被告 赔
偿约6.15亿元，上市公司不承担连带责任，原告及被告已上诉，
但暂未开庭。
    请公司结合 《股 票上市规则 》有 关规定自查 ，公 司是否依
规就上述重大 诉 讼进展及时履 行 信息披露义务 。 如否，请补充
披露公司收到的判决的时间、具体判决情况、对公司的影响等，
以及公司未及时履行信息披露的原因和后续整改措施。
    针对前述问题，公司依据《格式准则第 2号》、上海证券交
易所行业信息 披 露指引等规定 要 求，认为不适 用 或因特殊原因
确实不便披露的，应当说明无法披露的原因。
    公司将在本 公告 发布之日起 五个 工作日内向 上海 证券交易
所提交回复文件，并按要求进行披露 。
    特此公告。


                          河南大有能源股份有限公司董事会
                                      二〇二四年五月十四日




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