广东冠豪高新技术股份有限公司
未来三年（2024-2026 年）股东回报规划

    广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公

司法》《证券法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有

关事项的通知》（证监发〔2012〕37 号）、《上市公司监管指引第 3 号

——上市公司现金分红》（中国证券监督管理委员会公告〔2023〕61

号）、《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》《利润分配

管理制度》等有关规定，经综合考虑企业盈利能力、经营发展规划、

股东回报、社会资金成本以及外部融资环境等因素，制定公司未来三

年股东回报规划。

    一、制定本规划的考虑因素

    公司将着眼于企业长远发展，综合考虑企业实际运作情况、发展

目标、现金流量情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与

机制，从而对利润分配做出制度性安排，以保证利润分配政策的连续

性和稳定性。

    二、制定本规划的原则

    本规划的制定应在符合《公司法》等法律法规、规范性文件和《公

司章程》等有关利润分配规定的基础上，充分考虑和听取股东特别是

中小股东的要求和意愿，在保证公司正常经营业务发展的前提下，坚

持现金分红优先的基本原则，采取现金、股票、现金股票相结合及其

他合法的方式分配股利。

    三、公司未来三年股东回报规划
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    （一）公司利润分配决策机制与程序
    公司管理层、董事会应结合公司盈利情况、资金需求提出合理分

红建议和预案，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，并

兼顾公司的可持续发展。公司董事会在利润分配预案论证过程中，需

与独立董事、监事充分讨论，并通过多种渠道充分听取中小股东意见，

在考虑对全体股东持续、稳定回报基础上形成利润分配预案，并提交

公司股东大会审议。

    （二）利润分配形式
    公司可采取现金、股票、现金和股票相结合或者法律允许的其他

方式进行利润分配。公司坚持优先采取现金分红的股利分配政策，即

公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、任意公积金后进行现

金分红；若公司营收快速增长，且公司股票价格与公司股本规模不匹

配时，可以在满足上述现金股利分配之余，提出并实施股票股利分配

预案。

    （三）利润分配比例
    1.公司董事会应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模

式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，

并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

    （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利

润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；

    （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利

润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；

    （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利
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润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；

    公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项

规定处理。

    2.公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实

现的年均可分配利润的百分之三十。公司最近三年未进行现金利润分

配的，不得向社会公众公开发行新股、发行可转换公司债券或向原有

股东配售股份。

    3.公司在当年盈利且累计未分配利润为正，在满足公司正常生产

经营的资金需求且足额预留法定公积金、盈余公积金的情况下，如无

重大投资计划或重大现金支出等事项，应当采取现金方式分配股利。

公司未来三年（2024-2026 年）以现金方式分配的股利在满足《公司

章程》利润分配政策的同时，年均现金分红金额不少于当年实现的可

分配利润的百分之五十。

    4.如因重大投资计划或重大现金支出事项董事会未提出现金分

红提案，董事会应在利润分配预案中披露原因及留存资金的具体用

途。重大投资计划或重大现金支出是指以下情形之一：

    （1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累

计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%且超过 5,000 万

元；

    （2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累

计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%。

    重大投资计划或重大现金支出需经公司董事会批准并提交股东

大会审议通过。
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    5.原则上公司一年分配一次利润。公司在上一个会计年度实现盈

利，但公司董事会在上一会计年度结束后未提出现金利润分配预案

的，应当在定期报告中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留

存公司的用途。在有条件的情况下，经公司董事会提议，股东大会批

准，也可以进行中期利润分配。

    6.股东违规占有公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金

红利，以偿还其占用的资金。

    四、股东回报规划的修订

    （一）公司股东回报规划经股东大会审议通过后，如果外部环境

或者公司自身经营状况发生较大变化，应以股东权益保护为出发点，

在充分听取股东（特别是中小股东），经独立董事同意和监事会审议

通过的基础上，董事会可以对股东回报规划进行调整，并经公司股东

大会审议通过后实施。公司外部经营环境或者自身经营状况发生较大

变化是指以下情形之一：

    1.因国家法律、法规及行业政策发生重大变化，对公司生产经营

造成重大不利影响而导致公司经营亏损；

    2.因出现战争、自然灾害等不可抗力因素，对公司生产经营造成

重大不利影响而导致公司经营亏损；

    3.因外部经营环境或者自身经营状况发生重大变化，公司连续三

个会计年度经营活动产生的现金流量净额与净利润之比均低 20%；

    4.中国证监会和证券交易所规定的其他事项。

    （二）公司董事会审议修改股东回报规划的议案时需经董事会全

体董事三分之二以上表决通过，股东大会审议修改股东回报规划的议
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案时需经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。

    （三）公司董事会原则上每三年制订一次股东回报规划，若外部

环境或公司自身经营状况没有发生较大变化，可以参照最近一次经股

东大会审议通过的股东回报规划执行，不另行制订股东回报规划。

    五、股东回报规划的生效机制

    本股东回报规划由董事会负责解释，自股东大会审议通过后生

效。

                         广东冠豪高新技术股份有限公司董事会

                                     2024 年 7 月 23 日




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