关于康美药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：康美药业股份有限公司
审计单位：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-88827799
附表 2
关于康美药业股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
占用方与上 上市公司核 2023 年度占用 2023 年度占用
非经营性资金占 资金占用方 2023 年期初占 2023 年度偿还 2023 年期末占
市公司的关 算的会计科 累计发生金额 资金的利息(如 占用形成原因 占用性质
用 名称 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
联关系 目 (不含利息) 有)
现控股股东、实 非经营性占用
际控制人及其附
非经营性占用
属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实
际控制人及其附
属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
往来方与上 上市公司核 2023 年度往来 2023 年度往来
其他关联资金往 2023 年期初往 2023 年度偿还 2023 年期末往
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
来 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
系 目 （不含利息） （如有）
控股股东、实际
控制人及其附属 经营性往来
企业
上市公司的
广东康美药物研究院有限公司 其他应收款 1,384.62 - - - 1,384.62 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美智慧药房连锁（广东）有限公司 其他应收款 0.01 46,878.23 - 46,878.24 - 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的子公
上市公司的
司及其附属企业 广东康美物流有限公司 其他应收款 1,365.71 3.02 - 3.02 1,365.71 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
成都康美药业有限公司 其他应收款 328.71 229.05 - 345.92 211.84 资金往来 非经营性往来
附属企业
成都康美药业生产有限公司 上市公司的 其他应收款 7,833.94 3.14 - 7.08 7,830.00 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美滕王阁（四川）制药有限公司 其他应收款 5,120.63 2 - 1,537.18 3,585.45 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美保宁（四川）制药有限公司 其他应收款 47,821.91 - - 6.31 47,815.60 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美新开河（吉林）药业有限公司 其他应收款 78,400.14 241.26 - - 78,641.40 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
集安大地参业有限公司 其他应收款 20,755.94 - - - 20,755.94 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
通化康美大地参业有限公司 其他应收款 346.24 - - - 346.24 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
上海德大堂国药有限公司 其他应收款 360.7 3 - 3 360.7 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
上海德大堂药店有限公司 其他应收款 1,380.00 215.36 - - 1,595.36 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美（北京）药业有限公司 其他应收款 2,566.61 27.68 - 2,594.29 - 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
北京康美制药有限公司 其他应收款 35,601.49 - - 15.02 35,586.47 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美甘肃西部中药城有限公司 其他应收款 133,117.93 7,939.32 - 2.75 141,054.50 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美（亳州）世纪国药有限公司 其他应收款 67,088.60 - - - 67,088.60 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美（亳州）华佗国际中药城有限公司 其他应收款 289,877.57 11.81 - 0.87 289,888.51 资金往来 非经营性往来
附属企业
康美（亳州）华佗国际中药城文化传媒有 上市公司的
其他应收款 150 - - - 150 资金往来 非经营性往来
限公司 附属企业
上市公司的
亳州市新世界商贸有限公司 其他应收款 16,136.80 0.05 - 0.05 16,136.80 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美（亳州）中药城质量检测有限公司 其他应收款 50 0.17 - 0.17 50 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美（深圳）电子商务有限公司 其他应收款 2,351.34 4.49 - 2.39 2,353.44 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美中药城（青海）有限公司 其他应收款 108,002.02 517.22 1.62 0.16 108,520.70 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
广东康美物流有限公司上海分公司 其他应收款 397.28 - - - 397.28 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
北京康美益康来药业有限公司 其他应收款 470.24 31.87 - 0.07 502.04 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
广东康美支付有限公司 其他应收款 0.9 - - - 0.9 资金往来 非经营性往来
附属企业
广东康美通信息服务有限公司 上市公司的 其他应收款 190.78 - - - 190.78 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美中药城（普宁）有限公司 其他应收款 0.04 3,374.93 - 0.69 3,374.28 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美时代（广东）发展有限公司 其他应收款 4,061.39 14,864.09 - 13,866.24 5,059.24 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美中药城（玉林）有限公司 其他应收款 13,253.97 - - - 13,253.97 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美（玉林）中药产业园有限公司 其他应收款 13,311.78 89.98 - 950 12,451.76 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美（广东）中药材交易中心有限公司 其他应收款 0.1 3.77 - 1.07 2.8 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美健康产业投资有限公司 其他应收款 11,764.38 36.4 - - 11,800.78 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
梅河口康美大地参业有限公司 其他应收款 1,131.12 - - - 1,131.12 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
梅河口康美大地肥业有限公司 其他应收款 410 - - - 410 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美中药材数据信息服务有限公司 其他应收款 982.9 196 - 4.19 1,174.71 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
广东康美新澳医药有限公司 其他应收款 5.31 - - - 5.31 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美（深圳）医药有限公司 其他应收款 1,827.51 4.64 - 4.64 1,827.51 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美商业保理有限公司 其他应收款 11,936.30 168.68 - 6,419.86 5,685.12 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
广州康美医药投资有限公司 其他应收款 135.21 58.01 - - 193.22 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
重庆瑞泰医药有限公司 其他应收款 1,202.39 349.29 - 38.29 1,513.39 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
广州康美万博中医门诊部有限公司 其他应收款 27.58 - - - 27.58 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美药业（昆明）种质资源有限公司 其他应收款 4,977.58 71.97 - 27.9 5,021.65 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美智慧药房（云南）有限公司 其他应收款 347.68 44.61 - 2.56 389.73 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美华大基因技术有限公司 其他应收款 53.61 17.19 - - 70.8 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
广东康美冠贤医药有限公司 其他应收款 1.46 - - - 1.46 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
广东华源世特天德医药有限公司 其他应收款 320 - - - 320 资金往来 非经营性往来
附属企业
康美（惠来）中药材种植有限公司 上市公司的 其他应收款 292.22 115.18 - - 407.4 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美（普宁）医院投资管理有限公司 其他应收款 3,005.16 2.9 - 1.49 3,006.57 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美（亳州）世纪国药中药有限公司 其他应收款 24.4 - - - 24.4 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美（怀集）医药有限公司 其他应收款 1.64 2.16 - 3.8 - 资金往来 非经营性往来
附属企业
康美（普宁）中药材专业市场物业管理有 上市公司的
其他应收款 742.3 160.56 - 10.56 892.3 资金往来 非经营性往来
限公司 附属企业
上市公司的
康美智慧药房连锁（深圳）有限公司 其他应收款 51.14 18 - - 69.14 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美药业（香港）有限公司 其他应收款 5.69 - - - 5.69 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
亳州康美供应链有限公司 其他应收款 1.78 - 0.89 0.89 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
广东康美物流有限公司广州分公司 其他应收款 7.29 - - 7.29 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
吉林新开河食品有限公司 其他应收款 31.18 - - 31.18 资金往来 非经营性往来
附属企业
上市公司的
康美大健康产业有限公司 其他应收款 52.72 - - 52.72 资金往来 非经营性往来
附属企业
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
康美大健康产业投资（吉林）有限公司 关联方 其他应收款 29.29 29.29 资金往来 经营性往来
康美健康云服务有限公司 关联方 其他应收款 97.25 - - 97.25 资金往来 非经营性往来
康美智慧医药科技（深圳）有限公司 关联方 其他应收款 33.98 - - 33.98 资金往来 非经营性往来
康美中药城（玉树）有限公司 关联方 其他应收款 516.5 - - 516.5 资金往来 非经营性往来
人保康美（北京）健康科技股份有限公司 合营公司 其他应收款 200 - 22.06 177.94 资金往来 非经营性往来
深圳市康美人生健康管理有限公司 关联方 其他应收款 1.21 2.96 2.96 1.21 资金往来 非经营性往来
其他关联方及其 广州白云山明兴制药有限公司 关联方 其他应收款 0.11 0.11 预付款 非经营性往来
附属企业 广州白云山医药集团股份有限公司白云山
关联方 其他应收款 0.52 - - 0.52 预付款 非经营性往来
制药总厂
广州南新制药有限公司 关联方 其他应收款 319.18 - - 319.18 预付款 非经营性往来
广州医药进出口有限公司 关联方 其他应收款 16.97 - - 16.97 预付款 非经营性往来
江门市新会区瑞健中药材科技有限公司 关联方 其他应收款 10 10 10 10 资金往来 非经营性往来
康美（北京）药业有限公司 关联方 其他应收款 10.5 10.5 资金往来 非经营性往来
揭阳易林药业投资有限公司 关联方 其他应收款 35.46 35.46 业务往来 经营性往来
总计 / / / 892,233.44 75,802.46 1.62 72,763.72 895,273.8 / /