关于山煤国际能源集团股份有限公司与
 山西焦煤集团财务有限责任公司之间关联
 存贷款等金融业务的风险持续评估报告

    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》的要求，山煤国际能源集团股份有限公
司（以下简称“公司”或“本公司”）通过查验山西焦煤集
团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的《营业执
照》《金融许可证》等资料，并审阅财务公司的财务报告，
对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是经原中国银行业监督管理委员会批准，于
2009 年 12 月 15 日原山西省工商行政管理局注册成立，由山
西焦煤集团有限责任公司（控股 80%）和山西焦煤能源集团
股份有限公司（参股 20%）共同出资组建的非银行金融机构。
注册资本 35.5 亿元人民币。
    财务公司经营业务包括：（一）吸收成员单位存款；（二）
办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）
办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷
款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询
代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据
承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；（九）



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     从事固定收益类有价证券投资。（依法须经批准的项目，经
     相关部门批准后方可开展经营活动）
        二、风险管理及内部控制


        财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，该公司已
     按照《山西焦煤集团财务有限责任公司章程》中的规定建立
     了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会
     和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了
     明确规定，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各
     负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
         财务公司组织架构设置情况如下：
                 股东会
                                 监事会
                 董事会

                             风险管理委员会         薪酬与考核委员    审计委员会
                 总经理


                 副总经理
                                                                      资   资      投
                                                                 内   信   产      融
                                                                 部   贷   负
                                                                                   资
                                                                 控   审   债      审
稽     结   资       财     信     信     新            综       制   查   管
核     算            务     息     贷              票   合                         查
            金                            业       据            委   委   理
风     管   计       会     管     管                   管                         委
                                          务       中            员   员   委
                                                                                   员
险     理   划       计     理     理     部            理       会   会   员
部     部            部     部     部              心   部                         会
            部                                                        会   会


       财务公司把加强内控制度建设、规范经营、防范和化解金
     融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德
     与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强
     或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项措施，
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全面完善公司内部控制管理架构。


    财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险
管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内
部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司治
理和各业务活动等进行内部审计和监督。各部门、机构在其
职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各
项业务的不同特点制定各自不同的风险控制目标、标准化操
作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互
监督，对实际操作中的各种风险进行预测、评估和控制。


    1.资金管理
    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规
章制度，制定了《定期存款管理办法》《通知存款管理办法》
《同业拆借管理办法》《资金管理信息系统风险防范办法》
《资金管理信息系统故障应急处理办法》等业务管理办法、
业务操作流程，有效控制了业务风险。
    （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循
《企业集团财务公司管理办法》《财务公司运营管理办法》
和《资金集中监管考核方案》，通过制定和实施资金计划管
理，投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，
保证公司资金的安全性、效益性和流动性。



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    （2）在成员单位账户的开立、变更与撤销方面，财务公
司严格遵循《山西焦煤集团财务有限责任公司结算管理办
法》，保障账户和资金安全。
    （3）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，
维护各当事人的合法权益。
    （4）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单
位通过资金系统实现资金结算，保障了结算的安全、快捷，
确保了数据的安全性。
    2.信贷业务控制
    （1）为规范授信业务，完善授信工作机制，规范授信管
理，财务公司制定了《授信业务管理办法》，对授信的种类
、期限、条件和程序作出明确规定。主要流程包括申请人申
请授信、提交基础资料；客户经理岗开展尽职调查，出具贷
前调查报告；评级授信岗出具等级评定报告、授信报告，信
贷管理部经理提出授信意见，稽核风险部进行合规审查，并
上报信审会审议；信审会出具书面授信审议意见，审议通过
的授信方案上报董事会进行审批；授信方案经审批后，将结
果通知信贷管理部及票据中心，业务部门在授信范围内开展
各项信贷业务；授信额度使用后，业务部门对借款人或开票
人运营情况进行追踪调查和检查，并形成书面贷后检查记录
或报告，据此进行信贷资产风险等级和客户信用评级调整，
上报有关部门审核。

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    （2）建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，财
务公司分别制定了《授信业务管理办法》《贷款业务管理办
法》《委托贷款业务管理办法》《担保业务管理办法》和《抵
质押资产管理办法》，规范相关信贷业务的操作程序，保障
信贷资产的安全。
    （3）对贴现业务，财务公司制定了《电子票据业务管理
办法》和详细的业务操作规程，为业务执行提供了可依据的
规范，并在实际工作中得到执行，有力的降低了贴现业务风
险。
    3.投资业务控制
    为确保规范实施有价证券投资业务，该公司制定了《有
价证券投资业务管理办法》《有价证券投资业务止损操作实
施细则》《债券投资业务管理办法》《债券投资业务授信管
理办法》《货币基金产品库管理办法》以及《委托投资业务
管理办法》，此外，还制定了《金融机构股权投资管理办法》，
为保证日后证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范
证券投资风险提供了制度的保证。
    4.内部稽核控制
    财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的
内部审计部门和审计委员会，建立完善的《稽核审计管理办
法》和操作规程，审计部门针对公司的业务经营、风险管理、
内控合规、治理情况独立行使监督权，进行有效评价，针对
发现内部控制薄弱环节和各种风险隐患，内审人员向管理层

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提出有价值的改进意见和建议，并针对发现的问题建立问题
台账，跟踪落实整改。通过内部稽核审计检查，充分起到业
务风险监督职能，促进财务公司稳健运行和价值提升。
    5.信息系统控制
    财务公司信息系统搭建于 2009 年 12 月并在 2016 年底
升级，主要为资金结算业务系统。使用的应用软件是由九恒
星科技股份有限公司开发的 N6 资金结算管理系统，并由其
提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司内所设业务
部门划分，各司其职。


    财务公司的内部控制制度完善，并得到有效执行。在资
金管理方面，制定了相应的资金管理办法、制度和流程，较
好地控制了资金流转风险；在信贷业务方面，建立了相应的
信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平；在投
资方面，制定了相应的内部控制制度，能够较好地控制投资
风险，实际执行情况有效。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况


    截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司现金及存放中央银
行款项 237,075.68 万元，存放同业款项 1,475,831.69 万元；
2023 年 实 现 营 业 收 入 133,145.7 万 元 ， 实 现 利 润 总 额
87,381.86 万元，实现税后净利润 71,814.96 万元，公司经
营状况良好，稳步发展。

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     财务公司自成立以来，谨奉“合规经营、服务集团”的
企业经营信条，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企业集团财务公司管理办法》《非银行金融机构行政许可
事项实施办法》和国家有关金融法规、条例及公司章程规范
经营，加强管理，内部管理日趋完善，经营状况持续向好。
     财务公司成立至今，从未发生过挤提存款、到期债务不
能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或
高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未
发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易
或者经营风险等事项；对上市公司存放资金从未带来过任何
安全隐患。


     根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的
各项监管指标均符合规定要求：


 1   资本充足率                    ≥10%    20.60%   15.01%

 2   流动性比例                    ≥25%    49.10%   48.49%

 3   贷款比例                      ≤80%    52.61%   57.79%

 4   集团外负债总额/资本净额       ≤100%   0.00%    0.00%

 5   票据承兑余额/资产总额         ≤15%    8.19%    9.88%

 6   票据承兑余额/存放同业         ≤300%   21.92%   30.20%



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      （票据承兑余额+转贴现卖出余额）
 7                                          ≤100%   51.32%   79.29%
      /资本净额
 8    承兑汇票保证金余额/各项存款           ≤10%    1.49%    1.68%

 9    投资总额/资本净额                     ≤70%    58.13%   57.13%

 10   固定资产净额/资本净额                 ≤20%    0.03%    0.05%




      按照公司与财务公司签订的《金融服务协议》，公司及
控股子公司与财务公司发生关联交易的日存款余额不超过
80 亿元，授信额度总额不超过 80 亿元，日贷款额度不超过
80 亿元。
      1.与财务公司存款业务
      2023 年公司及控股子公司在财务公司存款期初余额
458,063.93 万元，期末余额 171,825.84 万元。
      2.与财务公司贷款业务
      报告期内未发生贷款业务。
      3.与财务公司其他金融业务
      报告期内未发生其他金融业务。
      本公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，从未发
生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司制订了存款
风险报告制度和存款风险应急处置预案，以保证在财务公司
的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。



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    截至 2023 年末，本公司在财务公司存款为 171,825.84
万元，在其他银行存款为 443,822.49 万元，在财务公司存款
比例为 27.91%。截至 2023 年 12 月末，在财务公司无贷款，
在其他银行贷款为 541,596.96 万元。
    综上所述，财务公司 2023 年严格按国家金融监督管理
总局相关规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理
的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，
本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务，不存
在风险问题。




                        山煤国际能源集团股份有限公司
                               2024 年 3 月 28 日




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