淮河能源（集团）股份有限公司

              对会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告


      淮河能源（集团）股份有限公司(以下简称“公司”)聘请天健会计师事务所
 (特殊普通合伙)(以下简称“天健事务所”)作为公司 2023 年度财务报告和内部
 控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘
 会计师事务所管理办法》，公司对天健事务所 2023 年度财务报告和内部控制审计
 过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健事务所资质等方面合规有效，
 履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
      一、资质条件
      （一）基本信息
    事务所名称                  天健会计师事务所(特殊普通合伙)
      成立日期       2011 年 7 月 18 日         组织形式       特殊普通合伙
      注册地址             浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
    首席合伙人           王国海           上年末合伙人数量          238 人
                                  注册会计师                       2,272 人
上年末执业人员数量
                   签署过证券服务业务审计报告的注册会计师           836 人
                     业务收入总额                   38.63 亿元
  2022 年业务收入    审计业务收入                   35.41 亿元
                     证券业务收入                   21.15 亿元
                       客户家数                         675 家
                     审计收费总额                     6.63 亿元

                                              制造业，信息传输、软件和信息技术服务
                                              业，批发和零售业，电力、热力、燃气及
                                              水生产和供应业，水利、环境和公共设施
2022 年上市公司(含
                                              管理业，租赁和商务服务业，科学研究和
 A、B 股)审计情况        涉及主要行业
                                              技术服务业，金融业，房地产业，交通运
                                              输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育
                                              和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，
                                              住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。

                          本公司同行业上市公司审计客户家数               11 家
     注：天健事务所 2023 年业务收入、2023 年上市公司(含 A、B 股)审计收费总额尚未审

 计结束，故仍然按照审计机构提供的 2022 年业务数据进行披露；除前述之外上述其他基本

 信息均为截至 2023 年 12 月 31 日实际情况。
        （二）人员信息
                                                 何时开始
                      何时成为 何时开始 何时开始
                                                 为本公司 近三年签署或复核上市公司审
项目组成员    姓名    注册会计 从事上市 在本所执
                                                 提供审计         计报告情况
                          师   公司审计     业
                                                   服务
                                                          2021 年，签署淮河能源、泰尔
                                                          股份、文一科技 2020 年度审计
                                                          报告；2022 年，签署淮河能源、
                                                          泰尔股份、文一科技、博纳影
项目合伙人    张扬    2009 年 2010 年   2013 年   2018 年
                                                          业 2021 年度审计报告；2023
                                                          年，签署淮河能源、泰尔股份、
                                                          文一科技、博纳影业 2022 年度
                                                          审计报告。

                                                          2021 年，签署淮河能源、泰尔
                                                          股份、文一科技 2020 年度审计
                                                          报告；2022 年，签署淮河能源、
                                                          泰尔股份、文一科技、博纳影
              张扬    2009 年 2010 年   2013 年   2018 年
                                                          业 2021 年度审计报告；2023
                                                          年，签署淮河能源、泰尔股份、
签字注册会                                                文一科技、博纳影业 2022 年度
    计师                                                  审计报告。


                                                          2021 年，签署东山精密 2020
             刘洪亮   2014 年 2014 年   2014 年   2022 年 年度审计报告；2023 年，签署
                                                          淮河能源 2022 年度审计报告。


                                                          2021 年，签署新凤鸣、华统股
                                                          份、华康股份、和仁科技 2020
                                                          年度审计报告；2022 年，签署
                                                          新凤鸣、士兰微、华康股份、
质量控制复                                                可靠股份、华统股份、一鸣食
              郑俭    2008 年 2004 年   2008 年   2015 年
    核人                                                  品、松霖科技、华星创业、和
                                                          仁科技 2021 年度审计报告；
                                                          2023 年，签署新凤鸣、士兰微、
                                                          可靠股份、华统股份、和仁科
                                                          技 2022 年度审计报告。
        二、执业记录
        项目合伙人、签字注册会计师与质量控制复核人近三年均未因执业行为受到
    处罚。
    三、质量管理水平
    （一）项目咨询
    2023 年年度审计过程中，天健事务所就公司重大会计审计事项与专业技术
部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
    （二）意见分歧解决
    天健事务所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复
核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部
负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，天
健事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
    （三）项目质量复核
    审计过程中，天健事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目
组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
    审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰
富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展
审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
    （四）项目质量检查
    天健事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天
健事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管
理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独
立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要
求充分、恰当地执行审计程序。
    （五）质量管理缺陷识别与整改
    天健事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应
的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健事务所完整、全面的质量管理
体系。2023 年年度审计过程中，天健事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得
到了有效执行。
    四、工作方案
    2023 年年度审计过程中，天健事务所针对公司的服务需求及被审计单位的
实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计
单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确
认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。
    天健事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。
天健事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交
各项工作。
    五、人力及其他资源配置
    天健事务所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计
经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由
资深审计服务合伙人担任。
    天健事务所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管
理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与
对审计服务的支持。
    六、信息安全管理
    公司在聘任合同中明确约定了天健事务所在信息安全管理中的责任义务。天
健事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控
制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密
信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
    七、风险承担能力水平
    上年末，天健事务所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险
累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于
《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
    近三年天健事务所已审结的与执业行为相关的民事诉讼中均无需承担民事
责任。




                                          淮河能源（集团）股份有限公司
                                                二○二四年三月二十六日