普华永道中天会计师事务所从事 2023 年度
         公司审计工作履职情况评估报告

各位董事：

     普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称

“普华永道中天”）于 2023年首度承接信达地产股份有限公司

（以下简称“公司”）的财务报表以及与财务报告相关的内部

控制审计。2023年 度的审计工作主要内容包括：对公司编制的

2023年 12月 31日 的 公 司 及 合 并 资 产 负 债 表 以 及 2023年 度 的 公

司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表、公司及合并现

金流量表和相关报表附注进行审计并出具审计报告；对公司编

制 的 2023年 度 大 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 发 表 专 项 说

明；对公司截至 2023年12月31日止的内部控制进行审计，并出

具内部控制审计报告。

     年度审计结束后，普华永道中天对公司的财务报表审计以

及与财务报告相关的内部控制均出具了无保留意见，同时还出

具了大股东及其他关联方资金占用情况专项说明。在审计期间，

普华永道中天与相关部门进行了配合，并及时向审计与内控委

员会沟通汇报了审计准备和计划阶段的工作安排、审计总结阶

段的审计成果和执行情况。现将普华永道中天本年度的审计情

况作如下评价：

     一 、基 本 情况
                                     1
       普华永道中天在本年度年审工作开始 前，对总部及子公司

进行了重大风险评估，充分考虑公司重要性水平后， 对内部控

制执行了解程序和测试程序。审计小组于 2023年10月初开始年

报审计，经过大约6个月的审计工作，基本完成了所有审计程序，

取得了充分适当的审计证据，并向审计与内控委员会提交了无

保留意见的审计报告。

       二、普华永道中天执行年审的会计师遵守职业道德基本

情况

       普华永道中天执行年审的会计师未在公司任职，未获取任

何形式的经济利益，普华永道中天和公司之间不存在直接或者

间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系，普华永道中

天对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决

策层之间不存在关联关系。本次审计工作中普华永道中天及其

审计成员始终遵守职业道德基本原则中关于保持独立性的要

求。

       审计小组共由70人组成，并按照总部团队及组成部分团队

分别负责各个地域的审计工作。其中，总部团队包括审计合伙

人3名，审计经理2名。审计小组成员均具有承办本次审计业务

所必需的专业知识和相关能力，能够胜任本次审 计工作，同时

也能保持应有的关注和职业谨慎性。

       三 、审计范围及出具的审计报告意见的情况

       1、 审计工作计划评价

                              2
     在本年度审计过程中，审计小组通过初步的业务活动，确

定重点审计关注领域，制定了总体审计策略和具体的审计计划，

为完成审计任务和减少审计风险做了充分且必要的准备。

     2、 具体审计程序执行评价

     审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性

和 运 用 的有 效 性进 行 评 价的 基 础上 ， 根 据年 度 工作 任 务 需要，

确定需实施的控制性测试程序和实质性测试程序，为测试内部

控制有效性，获取了必要、充分和适当的审计证据。

     3、 普华永道 中天出具的审计报告意见的情况

     审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则

的 要 求 执行 了 恰当 的 审 计程 序 ，为 发 表 审计 意 见获 取 了 充分、

恰当的审计证据。普华永道中天对财务报表及财务报告内部控

制的有效性发表的无保留审计意见是在获取充分、恰当的审计

证据的基础上做出的。

     四 、会计师事务所对公司提出的改进意见的情况

     在审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公

司提出了改进意见。公司对其提出的改进意见已经采纳，并已

经开始实施改进。




                                           二〇二四年三月二十五日



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