阳煤化工股份有限公司关于
  2023 年度阳泉煤业集团财务有限责任公司
               风险评估报告

    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交
易与关联交易》要求，阳煤化工股份有限公司（以下简称“公司”）
通过查验阳泉煤业集团财务有限责任公司(以下简称“财务公司”
的《营业执照》与《金融许可证》等证件，并审阅其 2023 年度
财务报告，对其资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理
体系的制定及实施情况进行了评估，具体情况如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是由华阳新材料科技集团有限公司（以下简称“华
阳集团”）、山西华阳集团新能股份有限公司（以下简称“华阳股
份”）及山西三维华邦集团有限公司（以下简称“三维华邦”）于
2009 年 12 月共同收购原四通集团财务公司重组设立，接受国家
金融监督管理总局监管的非银行金融机构。财务公司注册资本为
1,779,476,119.29 元 人 民 币 ， 其 中 ： 华 阳 集 团 出 资
1,165,797,791.76 元，占注册资本的 65.51%，华阳股份出资
490,942,662.02 元 ， 占 注 册 资 本 的 27.59% ， 三 维 华 邦 出 资
122,735,665.51 元，占注册资本的 6.90%。
    统一社会信用代码：91140300101957143F



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    法定代表人：赵守刚
    金融许可证机构编码：L0104H314030001
    注册地址：山西省阳泉市矿区北大西街 29 号
    经营范围：许可项目：非银行金融业务。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相
关部门批准文件或许可证件为准）
    财务公司治理层由股东会、董事会和监事会组成。
    二、财务公司风险管理及内部控制基本情况
    （一）控制环境
    财务公司已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、
监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中
的责任进行了明确规定。董事会下设审计委员会和风险管理委员
会。总经理及其经营班子对公司行使经营权，经理层下设信贷审
查委员会和投资决策委员会。财务公司治理结构健全，管理运作
规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的
组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。
    财务公司内设机构按职能划分为综合工作部、计划经营部、
风险合规部、金融市场业务部、信贷业务部、结算业务部、投资
业务部七个部门，组织机构图如下：




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  （二）风险评估
    财务公司建立了较为健全的风险管理体系，董事会下设风险
管理委员会，负责组织开展各项风险管理工作。风险管理委员会
的主要职责有：审查财务公司风险控制情况、各项风险指标的控
制情况，负责对财务公司风险控制制度的执行情况进行监督；监
督财务公司资金结算、信贷、投融资等方面的重大风险控制；对
已出现的风险制定化解措施并组织实施；对财务公司风险状况进
行评估，并向董事会提出完善公司风险管理和内部控制的建议。
    财务公司先后针对风险管理规范、内部控制、风险隔离、案
件防控、应急预案、流动性风险等方面下发多项风险管理类制度，
防范各类金融风险，促进公司的稳健经营和健康发展。同时不断
完善授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级




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报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、
岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。
    财务公司不断提升风险管理水平，充分利用信息系统监测平
台，对各类风险进行准确识别和评估，发现风险隐患及时下发风
险提示。定期对风险资产进行监测和分类，真实、准确和动态的
反映风险资产状况。严格按照要求足额计提拨备，风险缓释能力
较强。同时按照“穿透性”和“实质重于形式”原则，规范同业
业务，并密切关注市场动态。
    （三）控制活动
    1.结算业务控制情况
    在结算及资金管理方面，财务公司根据各监管法规，制定了
《集团成员单位结算账户管理办法》《支付结算管理办法》、《资
金头寸管理办法》《存款业务管理办法及操作规程》、《对账工作
管理办法》《协助查询、冻结、扣划工作管理办法》《使用商业银
行网上资金系统管理办法》《重要空白凭证管理办法》等结算管
理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的
各业务环节、执行角色、主要业务活动、关键输入输出、主要业
务规则，有效控制了业务风险。
    一方面，财务公司依靠资金结算系统进行系统控制，资金结
算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成
员单位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司资金结算系



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统网上提交指令及提交书面指令实现资金结算。
    另一方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用
的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国家金融监
督管理总局和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资
金的安全，维护各当事人的合法权益。
       2.信贷管理
    在信贷业务管理方面，财务公司严格执行授信管理，根据成
员单位的融资余额及融资需求，结合财务公司资金状况，确定客
户授信额度，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使
业务的开展既有计划性，又有均衡性。同时，信贷业务部对每项
信贷业务，贷款、贴现等均制定了详细的管理办法及操作流程，
并严格落实执行，充分保障信贷业务的合规性。
    财务公司对信贷业务切实执行三查制度，把贷前调查、贷时
审查和贷后检查做到实处。信贷业务经逐级审批后，方可办理放
款。
       3.信息系统控制
    财务公司在信息系统建设方面，制定了《电子商业汇票系统
管理制度》《机房管理制度》《数据备份管理制度》《网络管理制
度》和《信息系统管理制度》等信息系统管理与业务制度，实施
了资金管理与结算系统建设，配套建设了独立的财务公司机房，
信息化水平得到了较大提高。



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    机房部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内先
进技术以确保网络安全；使用数字证书进行用户身份认证，并使
用各项技术措施以确保系统应用安全；采用备份策略以确保系统
数据安全。
    4.稽核监督
    风险合规部负责财务公司内部稽核业务，针对内部控制执行
情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性进行监督
检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各
种风险时及时上报管理层，并提出有价值的改进意见和建议。
    （四）风险管理总体评价
    财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大
操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营
合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）主要财务数据情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司资产总额为 1,947,235.40
万元，负债总额为 1,541,660.77 万元，净资产为 405,574.63 万
元。2023 年全年营业收入为 27,136.59 万元，利润总额为
36,986.13 万元，净利润为 27,761.52 万元。
    （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照



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《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金
融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2023 年 12
月 31 日，财务公司资本充足率、流动性比例、不良贷款率等监
管指标均符合规定要求，不存在重大风险。
    四、公司在财务公司存贷款情况
    为保证资金的安全性和随时调度，公司与财务公司签订了
《金融服务协议》。截至 2023 年 12 月 31 日，公司在财务公司存
款余额为 12.13 亿元，占公司货币资金余额的 16.75%，贷款余
额为 0 元。
    五、风险评估意见
    综上，财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《营业执
照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，不存在违反中国银
行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规
定的情况，资产负债比例符合该办法第三十四条的规定，风险控
制体系不存在重大缺陷。公司与财务公司之间发生的关联存、贷
款等金融业务目前不存在风险。
                                   阳煤化工股份有限公司
                                      2024 年 4 月 18 日



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