西藏旅游股份有限公司
          董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告

    根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》《西藏旅游股份
有限公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定，公司董事会审计委员会本着
勤勉尽责的原则，认真履行了委员会各项职责。现将董事会审计委员会 2023 年
度的履职情况报告如下：

    一、董事会审计委员会组成情况
    公司董事会审计委员会成员的选任遵循上海证券交易所《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及公司《董事会审计委员会实施细则》
的规定。公司第八届董事会审计委员会由三名成员组成，2023 年度未发生调整，
其中独立董事 2 名，其中主任委员由具有会计专业资格的独立董事宋衍蘅女士担
任。公司第八届董事会审计委员会成员具体为：
    宋衍蘅女士（注册会计师、独立董事，主任委员）；
    高金波先生（独立董事、委员）；
    蒋承宏先生（董事、委员）。
    公司董事会审计委员会成员具备会计、法律、经济等方面的专业知识，能够
胜任工作职责，审计委员会的构成符合上海证券交易所的相关规定及《公司章程》
等制度的有关要求。
    二、董事会审计委员会会议召开情况
    2023 年，董事会审计委员会共召开 4 次会议，全体成员均亲自出席会议。
    会议主要就 2022 年度财务报告审计、续聘公司 2023 年审计机构及内部控制
审计机构、2022 年年度报告、2023 年第一季度报告、半年度报告、第三季度报
告等事项进行审议，并将审议和决议情况向董事会报告。上述会议的通知与召集、
决议程序，符合相关法律法规和公司相关制度要求。
    三、董事会审计委员会履职情况
    （一）监督及评估外部审计机构工作
    鉴于信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）在公司 2022 年度审计过程中
表现出的专业水平，以及历年来与公司的良好合作关系，经审计委员会提议，董
事会和股东大会审议通过，公司继续聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
实施公司 2023 年度财务报告审计及 2023 年度内部控制审计工作，并对其工作情
况进行监督评估。
    审计委员会就审计范围、计划、方法等事项，以及在审计中发现的关键事项
与会计师事务所进行了充分的沟通，认真督促年审注册会计师尽职尽责地进行审
计，并确保如期出具审计报告。在审计过程中，审计委员会对关联交易、内部控
制有效性等事项积极与会计师事务所、公司管理层进行沟通。通过事前、事中、
事后的充分沟通与认真审阅，审计委员会认为，经年审会计师审定的 2022 年年
度财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的经营情况和财务状况。
    （二）指导内部审计工作
    报告期内，审计委员会审阅了公司内部审计相关工作资料，并与公司内审部
门作必要的沟通，未发现公司内部审计工作存在重大问题的情况。就 2023 年度
内部控制自我评价工作，由董事会审计委员会为公司内审部门提供了必要的指导
和建议，以确保内部控制自我评价及内控审计工作及时完成。
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见
    报告期内，董事会审计委员会认真审阅了公司定期报告的财务报告，认为公
司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，公司财务报告真实、准确地反映
了公司财务状况和经营成果，不存在欺诈、舞弊行为及重大错报，且公司也不存
在重大会计差错调整，不存在可能导致出现非标准无保留意见审计报告的事项。
董事会审计委员会认真审阅了报告期内公司的关联交易、资产处置、募集资金存
放与使用等相关事项，对公司重大事项的决策程序及实施结果进行了解与核实，
认为相关决策程序与结果符合公司的内部控制程序要求，相应的财务核算及在财
务报告中的反映公允、合理。
    （四）评估内部控制的有效性
    报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关法律法规
的规定，结合公司实际情况，继续建立健全公司内部控制机制。报告期内，审计
委员会认真审阅了公司内部控制评价报告，认为公司股东大会、董事会、监事会、
经营管理层能够规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益，公司的内部控制
实际运作情况符合公司治理规范的要求。
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
    报告期内，为更好的使管理层、内部审计部门及相关部门与年审会计师进行
充分有效的沟通，关注到了年审会计师重点审计的内容，我们在听取了双方的意
见后，积极进行了相关协调工作，以求在预计时间期限内及时完成相关审计工作。
    四、总体评价
    2023 年，我们作为董事会审计委员会的委员，依据《上海证券交易所上市
公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规相关规定，勤勉尽责、恪尽
职守地履行审计委员会的职责，有效监督了公司年报审计工作，协调公司管理层、
内部审计部门与外部审计机构的沟通，关注公司内部控制重大事项并提出意见建
议，切实履行了审计委员会的责任和义务。
    2024 年，我们将本着对公司和股东负责的态度，忠实、勤勉地履行职责，
继续发挥委员会的专业职能，切实有效地监督公司的外部审计，密切关注并支持
公司的内部审计工作，促进公司建立全面有效的内部控制制度，支持公司以良好
的经营业绩、更加规范的公司治理，切实维护公司根本利益和股东的合法权益，
确保公司安全、稳定、健康、持续地发展。



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                                                        2024 年 4 月 9 日