关于茂业商业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：茂业商业股份有限公司
审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：028-86665088
茂业商业股份有限公司
2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明
索引 页码
专项说明 1-2
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-3
附表 2
关于茂业商业股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度 2023 年度
上市公司 2023 年度
非经营性资金占 资金占用方 占用方与上市公 2023 年期初占 占用累计发 占用资金 2023 年期末 占用形成原
核算的会 偿还累计发 占用性质
用 名称 司的关联关系 用资金余额 生金额(不 的利息 占用资金余额 因
计科目 生金额
含利息) (如有)
非经营性
现控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
托管服务费
保定茂业百货有限 其他应收 经营性
同一实际控制人 27.05 7.29 - 27.05 7.29 及咨询服务
公司 款 往来
费
托管服务费
保定茂业房地产开 其他应收 经营性
同一实际控制人 21.72 - - 21.72 - 及咨询服务
发有限公司 款 往来
费
江苏茂业百货有限 其他应收 咨询服务 经营性往
同一实际控制人 11.61 - - 11.61 -
其他关联方及其 公司 款 费 来
附属企业 托管服务费
济南茂业置业有限 其他应收 经营性往
同一实际控制人 24.11 13.47 - 24.11 13.47 及咨询服务
公司 款 来
费
秦皇岛茂业百货有 其他应收 咨询服务 经营性往
同一实际控制人 75.27 - - 75.27 -
限公司 款 费 来
托管服务费
秦皇岛茂业房地产 其他应收 经营性往
同一实际控制人 107.91 146.74 - 107.91 146.74 及咨询服务
开发有限公司 款 来
费
秦皇岛市金原商业 其他应收 咨询服务 经营性往
同一实际控制人 5.74 - - 5.74 -
管理有限责任公司 款 费 来
山东省淄博茂业百 其他应收 咨询服务 经营性往
同一实际控制人 7.25 - - 7.25 -
货股份有限公司 款 费 来
托管服务费
山西茂业置地房地 其他应收 经营性往
同一实际控制人 261.87 251.82 - 261.87 251.82 及咨询服务
产开发有限公司 款 来
费
深圳茂业（集团） 其他应收 经营性往
同一实际控制人 244.39 - - - 244.39 租赁押金
股份有限公司 款 来
深圳茂业投资控股 其他应收 经营性往
同一实际控制人 - 299.78 - 299.78 - 购销
有限公司 款 来
深圳市东方时代广 其他应收 经营性往
同一实际控制人 1,224.85 - - - 1,224.85 租赁押金
场实业有限公司 款 来
深圳市茂业广告有 其他应收 租赁及押 经营性往
同一实际控制人 0.30 2.25 - 2.25 0.30
限公司 款 金 来
深圳市茂业物业经 其他应收 经营性往
同一实际控制人 126.09 - - - 126.09 租赁押金
营有限公司 款 来
太原茂业百货有限 其他应收 咨询服务 经营性往
同一实际控制人 19.38 - - 19.38 -
公司 款 费 来
泰州茂业置业有限 其他应收 储值卡及咨 经营性往
同一实际控制人 16.50 - - 16.50 -
公司 款 询服务费 来
托管服务费
无锡茂业置业有限 其他应收 经营性往
同一实际控制人 104.60 85.27 - 106.05 83.81 及咨询服务
公司 款 来
费
无锡亿百置业有限 其他应收 咨询服务 经营性往
同一实际控制人 8.90 - - 8.90 -
公司 款 费 来
托管服务费
香港茂业百货（扬 其他应收 经营性往
同一实际控制人 9.16 3.52 - 9.16 3.52 及咨询服务
州）有限公司 款 来
费
中兆商业市场开发 其他应收 经营性往
同一实际控制人 701.41 - - - 701.41 购销
（深圳）有限公司 款 来
中兆投资管理有限 其他应收 租赁及押 经营性往
同一实际控制人 0.27 2.27 - 2.04 0.50
公司 款 金 来
重庆茂业地产有限 其他应收 租赁及保证 经营性往
同一实际控制人 18.44 - - - 18.44
公司 款 金 来
托管服务费
淄博茂业商厦有限 其他应收 经营性往
同一实际控制人 104.61 34.10 - 106.21 32.50 及咨询服务
公司 款 来
费
成都锦江崇德天地 同一实际控制人 其他应收 - 30.00 - - 30.00 租赁 经营性往
物业管理有限公司 款 来
安徽国润投资发展 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.39 4.73 - 5.12 -
有限公司 务费 来
保定茂业百货有限 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 - 7.43 - 7.43 -
公司 务费 来
保定茂业房地产开 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.26 2.19 - 2.45 -
发有限公司 务费 来
崇德物业管理（深 租赁及网络 经营性往
同一实际控制人 应收账款 54.73 229.43 - 143.11 141.06
圳）有限公司 信息服务费 来
滁州茂业投资发展 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.39 4.73 - 5.12 -
有限公司 务费 来
淮南茂业投资发展 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.79 4.73 - 5.12 0.39
有限公司 务费 来
江苏茂业百货有限 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.39 4.77 - 5.16 -
公司 务费 来
济南茂业置业有限 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.01 - - 0.01 -
公司 务费 来
秦皇岛茂业百货有 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.68 10.17 - 9.95 0.90
限公司 务费 来
秦皇岛茂业房地产 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 - 0.53 - 0.53 -
开发有限公司 务费 来
山西茂业置地房地 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.04 4.83 - 4.87 -
产开发有限公司 务费 来
沈阳茂业时代置业 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.13 - - 0.13 -
有限公司 务费 来
沈阳茂业置业有限 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.39 4.73 - 4.73 0.39
公司 务费 来
太原茂业百货有限 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.39 4.97 - 4.97 0.39
公司 务费 来
泰州茂业置业有限 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 0.28 3.87 - 4.14 -
公司 务费 来
无锡茂业置业有限 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 - 11.80 - 11.80 -
公司 务费 来
无锡亿百置业有限 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 - 0.06 - 0.06 -
公司 务费 来
芜湖茂业置业有限 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 1.18 4.73 - 5.51 0.39
公司 务费 来
淄博茂业商厦有限 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 - 6.75 - 6.75 -
公司 务费 来
茂业投资江苏有限 网络信息服 经营性往
同一实际控制人 应收账款 - 1.10 - 1.10 -
公司 务费 来
成都双流崇德时代 经营性往
同一实际控制人 应收账款 - 86.41 - - 86.41 提供水电
物业管理有限公司 来
深圳茂业商厦有限 经营性往
控股股东 应收账款 - 0.25 - 0.25 - 购销
公司 来
沈阳商业城百货有 受实控人重大影 网络信息服 经营性往
应收账款 - 1.18 - 1.18 -
限公司 响 务费 来
沈阳铁西百货大楼 受实控人重大影 网络信息服 经营性往
应收账款 1.19 2.76 - 3.16 0.79
有限公司 响 务费 来
崇德物业管理（深 物业管理 经营性往
同一实际控制人 预付款项 - 615.06 - 429.16 185.89
圳）有限公司 费 来
深圳市东方时代广
经营性往
场实业有限公司 同一实际控制人 预付款项 7,589.13 7,589.13 - 7,589.13 7,589.13 房屋租赁
来
【注 1】
深圳茂业（集团）
经营性往
股份有限公司【注 同一实际控制人 预付款项 2,057.44 2,681.23 - 2,838.37 1,900.30 房屋租赁
来
1】【注 2】
重庆茂业地产有限 经营性往
同一实际控制人 预付款项 4,654.55 1,911.30 - 3,309.10 3,256.75 房屋租赁
公司【注 1】 来
深圳市茂业物业经
经营性往
营有限公司【注 同一实际控制人 预付款项 756.52 756.52 - 756.52 756.52 房屋租赁
来
1】
中兆投资（集团） 经营性往
同一实际控制人 预付款项 1,979.04 1,979.04 - 1,979.04 1,979.04 房屋租赁
有限公司【注 1】 来
小计 / / / 20,219.35 16,810.89 - 18,246.75 18,783.49 / /
总计 / / / 20,219.35 16,810.89 - 18,246.75 18,783.49 / /
2023 年度 2023 年度
上市公司 2023 年度
其他关联资金往 往来方与上市公 2023 年期初往 往来累计发 往来资金 2023 年期末 往来形成原
资金往来方名称 核算的会 偿还累计发 往来性质
来 司的关系 来资金余额 生金额（不 的利息 往来资金余额 因
计科目 生金额
含利息） （如有）
经营性往
控股股东、实际 来
控制人及其附属
企业 经营性往
来
包头茂业置业有限 子公司及其控制 其他应收 非经营
上市公司的子公 11,398.20 119.30 - - 11,517.50 资金往来
公司 的法人 款 性往来
司及其附属企业
包头市茂业百货有 子公司及其控制 其他应收 574.84 10.02 - 24.86 560.00 资金往来 非经营性
限公司 的法人 款 往来
包头市茂业商业管 子公司及其控制 其他应收 非经营性
451.28 - - 11.28 440.00 资金往来
理有限公司 的法人 款 往来
成都茂业不动产管 子公司及其控制 其他应收 非经营性
98.19 28.12 - 14.20 112.11 资金往来
理有限公司 的法人 款 往来
成都茂业地产有限 子公司及其控制 其他应收 非经营性
1,787.22 878.52 - 2,665.41 0.33 资金往来
公司 的法人 款 往来
成都茂业投资有限 子公司及其控制 其他应收 非经营性
15.60 7,569.00 - 3,339.30 4,245.30 资金往来
公司 的法人 款 往来
成都茂业置业有限 子公司及其控制 其他应收 非经营性
31,725.53 1,873.75 - 140.60 33,458.68 资金往来
公司 的法人 款 往来
成商集团成都人民 子公司及其控制 其他应收 非经营性
1,860.63 0.03 - - 1,860.66 资金往来
商场有限公司 的法人 款 往来
成商集团控股有限 子公司及其控制 其他应收 非经营性
34,018.28 94,780.75 - 107,926.97 20,872.05 资金往来
公司 的法人 款 往来
乐山市峨眉山风景
子公司及其控制 其他应收 资金拆借及 非经营性
区成商凤凰湖有限 1,367.60 6.00 - - 1,373.60
的法人 款 往来款 往来
公司
南充志美商贸有限 子公司及其控制 其他应收 非经营性
- 0.06 - - 0.06 资金往来
公司 的法人 款 往来
内蒙古茂业百货 子公司及其控制 其他应收 非经营性
761.38 5,600.23 - 3,048.51 3,313.10 资金往来
（集团）有限公司 的法人 款 往来
内蒙古茂业购物广 子公司及其控制 其他应收 非经营性
3,138.98 3,800.00 - 4,808.62 2,130.36 资金往来
场有限公司 的法人 款 往来
内蒙古茂业商业管 子公司及其控制 其他应收 非经营性
470.33 24,037.75 - 20.33 24,487.75 资金往来
理有限公司 的法人 款 往来
秦皇岛茂业置业房 子公司及其控制 其他应收 非经营性
- 3,067.76 - 159.00 2,908.76 资金往来
地产开发有限公司 的法人 款 往来
深圳茂业科技零售 子公司及其控制 其他应收 非经营性
3,064.03 800.97 - - 3,864.99 资金往来
有限公司 的法人 款 往来
深圳市茂业东方时 子公司及其控制 其他应收 非经营性
3,824.08 - - - 3,824.08 资金往来
代百货有限公司 的法人 款 往来
泰州第一百货商店 子公司及其控制 其他应收 非经营性
40,008.96 3,790.00 - 3,290.00 40,508.96 资金往来
股份有限公司 的法人 款 往来
重庆茂业百货有限 子公司及其控制 其他应收 非经营性
8,636.84 10,993.60 - 7,161.18 12,469.25 资金往来
公司 的法人 款 往来
珠海市茂业百货有 子公司及其控制 其他应收 非经营性
4,671.56 1,641.03 - 97.43 6,215.17 资金往来
限公司 的法人 款 往来
包头市茂业百货有 子公司及其控制 其他反映 18.59 36.91 - 21.73 33.77 资金拆借及 非经营性
限公司 的法人 占用实质 往来款 往来
科目
其他反映
包头市茂业商业管 子公司及其控制 资金拆借及 非经营性
占用实质 14.61 29.00 - 17.07 26.53
理有限公司 的法人 往来款 往来
科目
其他反映
成商集团控股有限 子公司及其控制 资金拆借及 非经营性
占用实质 3,468.98 - - - 3,468.98
公司 的法人 往来款 往来
科目
乐山市峨眉山风景 其他反映
子公司及其控制 资金拆借及 非经营性
区成商凤凰湖有限 占用实质 333.23 75.71 - - 408.95
的法人 往来款 往来
公司 科目
其他反映
内蒙古茂业百货 子公司及其控制 资金拆借及 非经营性
占用实质 54.24 292.87 - - 347.11
（集团）有限公司 的法人 往来款 往来
科目
其他反映
内蒙古茂业购物广 子公司及其控制 资金拆借及 非经营性
占用实质 117.10 227.84 - - 344.94
场有限公司 的法人 往来款 往来
科目
其他反映
内蒙古茂业商业管 子公司及其控制 资金拆借及 非经营性
占用实质 14.94 1,979.38 - - 1,994.33
理有限公司 的法人 往来款 往来
科目
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
非经营性
其他关联方及其 往来
附属企业 非经营性
往来
总计 / / / 172,114.58 178,449.49 - 150,993.24 199,570.83 / /
注 1：按照本公司及子公司与深圳市东方时代广场实业有限公司、深圳茂业（集团）股份有限公司、重庆茂业地产有限公司、深圳市茂业物业经营有限公司、中兆投资（集团）
有限公司签订的房屋租赁合同约定，本公司及子公司作为承租方需在上一年度预付次年租金。执行新租赁准则前，本公司及子公司作为承租方按合同约定预付租金在预付账款核
算，执行新租赁准则后，租赁期间预付租金作为支付租赁付款额直接减少租赁开始日确认的租赁负债，因执行新租赁准则导致会计处理变化。但业务实质上，本公司及子公司作
为承租方仍需按照租赁合同约定向出租方预付租金，属经营性资金往来的款项性质。为完整反映本公司及子公司与关联方之间资金往来的情况，在编制本汇总表时，仍将预付租
金在其它关联资金往来中作为预付账款列示。与会计处理的口径差异，做此备注说明。
注 2：本公司及子公司与深圳茂业（集团）股份有限公司的预付账款经营性资金占用余额为预付租金抵减已结算未支付的应付电费后的金额，与附注中预付租金余额的差异，在
此备注说明。