上海第一医药股份有限公司
2023 年度财务决算及 2024 年度财务预算报告
上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”）2023 年度财务报告已经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）审计，该所出具了标准无保留意见的审计报告。现将
2023 年度经审计验证的财务决算报告如下：
一、主要财务数据及财务指标
（一）主要财务数据
单位：元 币种：人民币
主要财务数据 2023 年 2022 年 本期较上年同期增减(%)
营业收入 1,819,516,165.79 2,655,908,524.74 -31.49
归属于上市公司股东的净
89,275,234.00 143,556,293.25 -37.81
利润
归属于上市公司股东的扣
10,875,792.45 139,891,611.56 -92.23
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
58,492,291.10 132,310,966.22 -55.79
净额
本期末较上年同期末增
2023 年末 2022 年末
减（%）
归属于上市公司股东的净
1,001,446,115.48 951,670,763.24 5.23
资产
总资产 1,863,168,849.07 2,039,102,174.03 -8.63
（二）主要财务指标
本期较上年同期增
主要财务指标 2023 年 2022 年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.40 0.64 -37.50
稀释每股收益（元／股） 0.40 0.64 -37.50
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.05 0.63 -92.06
加权平均净资产收益率（%） 9.01 16.48 减少7.47个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.10 16.06 减少14.96个百分点
二、经营成果分析
2023 年营业收入 181,951.62 万元，同比减少 31.49%，归属于上市公司股东的净
利润 8,927.52 万元，同比减少 37.81%。
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上期数 变动比例（%）
营业收入 1,819,516,165.79 2,655,908,524.74 -31.49
营业成本 1,471,961,833.61 2,110,773,761.98 -30.26
1
销售费用 239,312,154.08 223,867,878.18 6.90
管理费用 77,920,239.40 84,798,393.45 -8.11
财务费用 -5,554,281.71 688,643.04 -906.55
信用减值损失 -12,360,247.13 -20,174,809.73 38.73
资产减值损失 -5,650,044.12 -23,684,402.07 76.14
其他收益 454,413.56 3,783,340.07 -87.99
资产处置收益 65,128,680.61 45,034.18 144,520.55
利润总额 117,510,691.42 190,518,656.96 -38.32
净利润 89,275,234.00 143,556,293.25 -37.81
变动 30%以上项目简要分析如下：
营业收入本期发生金额 181,951.62 万元，较上期 265,590.85 万元，同比减少 83，
639.24 万元，主要是报告期内医药零售板块在门店拓展加速、创新业态稳步发展下，
实现同比增长 15.84%；但同时医药批发板块同比下降 65.03%，剔除相关物资销售减少
的影响，同比下降 15.75%；
营业成本本期发生金额 147,196.18 万元，较上期 211,077.38 万元，同比减少 63，
881.19 万元，主要原因同营业收入；
财务费用本期发生金额-555.43 万元，较上期 68.86 万元，同比减少 624.29 万元，
主要是报告期内借款利息费用减少；
信用减值损失本期发生金额-1,236.02 万元，较上期-2,017.48 万元，损失同比减
少 781.46 万元，主要是本期应收款项坏账准备计提金额减少；
资产减值损失本期发生金额-565.00 万元，较上期-2,368.44 万元，损失同比减少
1,803.44 万元，主要是报告期内存货跌价准备及使用权资产减值准备计提减少；
其他收益本期发生金额 45.44 万元，较上期 378.33 万元，同比减少 332.89 万元，
主要是报告期内与经营相关的政府补助减少；
资产处置收益本期发生金额 6,512.87 万元，较上期 4.50 万元，同比增加
6,508.36 万元，主要是报告期内房屋征收补偿款增加；
利润总额本期发生金额 11,751.07 万元，较上期 19,051.87 万元，同比减少
7,300.80 万元，主要是报告期内营业收入减少；
净利润本期发生金额 8,927.52 万元，较上期 14,355.63 万元，同比减少 5,428.11
万元，主要是报告期内营业收入减少。
三、财务状况
2
（一）主要资产情况
单位：元 币种：人民币
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
货币资金 400,027,992.47 21.47 504,932,742.28 24.76 -20.78
交易性金融资产 30,147,397.26 1.62 220,286,000.00 10.80 -86.31
应收账款 242,001,550.59 12.99 237,999,101.33 11.67 1.68
预付款项 6,562,225.61 0.35 28,106,956.98 1.38 -76.65
其他应收款 23,310,562.11 1.25 27,103,782.21 1.33 -14.00
存货 332,232,706.24 17.83 334,753,732.46 16.42 -0.75
其他流动资产 11,093,276.29 0.60 43,959,236.11 2.16 -74.76
流动资产 1,117,232,878.38 59.96 1,397,141,551.37 68.52 -20.03
其他权益工具投资 255,272,136.65 13.70 250,559,744.96 12.29 1.88
在建工程 1,740,434.28 0.09 1,429,240.31 0.07 21.77
使用权资产 151,649,713.81 8.14 113,970,809.82 5.59 33.06
长期待摊销费用 16,284,867.48 0.87 14,434,513.52 0.71% 12.82
非流动资产 745,935,970.69 40.04 641,960,622.66 31.48 16.20
资产合计 1,863,168,849.07 100.00 2,039,102,174.03 100.00 -8.63
报告期末，公司资产总额 186,316.88 万元，较期初减少 17,593.33 万元；其中流
动资产 111,723.29 万元，较期初减少 27,990.87 万元；非流动资产 74,593.60 万元，
较期初增加 10,397.53 万元。
其中变动 30%以上的项目简要分析如下：
交易性金融资产期末 3,014.74 万元，较期初减少 19,013.86 万元，主要是报告期
内赎回理财产品；
预付款项期末 656.22 万元，较期初减少 2,154.47 万元，主要是报告期内预付货
款减少；
其他流动资产期末 1,109.33 万元，较期初减少 3,286.60 万元，主要是报告期末
其他流动资产减少；
使用权资产期末 15,164.97 万元，较期初增加 3,767.89 万元，主要是报告期内门
店拓展加速，经营租赁增加。
（二）主要负债情况
单位：元 币种：人民币
3
上期期 本期期末
本期期末
末数占 金额较上
数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 总资产 期期末变
产的比例
的比例 动比例
（%）
（%） （%）
短期借款 95,489,165.29 5.13 320,283,555.53 15.71 -70.19
应付账款 338,310,085.85 18.16 311,801,952.01 15.29 8.50
预收账款 500,572.55 0.03 483,745.30 0.02 3.48
合同负债 5,209,809.03 0.28 25,047,134.92 1.23 -79.20
应付职工薪酬 19,648,147.28 1.05 27,133,676.51 1.33 -27.59
其他应付款 74,739,717.99 4.01 97,648,406.37 4.79 -23.46
一年内到期的非流 58,995,545.11 3.17 49,535,586.08 2.43 19.10
动负债
流动负债 676,789,426.54 36.32 926,374,712.94 45.43 -26.94
长期应付职工薪酬 2,420,000.00 0.13 71,413.60 0.00 3288.71
租赁负债 107,243,911.75 5.76 88,332,790.82 4.33 21.41
非流动负债 177,925,991.16 9.55 154,049,381.96 7.55 15.50
负债合计 854,715,417.70 45.87 1,080,424,094.90 52.99 -20.89
报告期末，公司负债总额 85,471.54 万元，较期初减少 22,570.87 万元，其中变
动 30%以上的项目简要分析如下：
短期借款期末 9,548.92 万元，较期初减少 22,479.44 万元，主要是报告期内偿还
短期借款；
合同负债期末 520.98 万元，较期初减少 1,983.73 万元，主要是报告期末预收购
货款项减少；
长期应付职工薪酬期末 242.00 万元，较期初增加 234.86 万元，主要是报告期内
针对退休人员设定受益计划。
（三）股东权益情况
公司股本 22,308.63 万元，无变动；
资本公积 6,518.93 万元,无变动；
其他综合收益 16,821.82 万元，较期初增加 400.20 万元，上升 2.44%；
盈余公积 8,646.53 万元，较期初增加 2,471.09 万元，上升 40.01%，主要是报告
期内母公司盈利按比例提取法定盈余公积；
未分配利润 45,848.69 万元，较期初增加 2,106.25 万元，上升 4.82%。
四、现金流量情况
4
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 58,492,291.10 132,310,966.22 -55.79
投资活动产生的现金流量净额 167,140,961.81 -127,779,759.26 230.80
筹资活动产生的现金流量净额 -331,060,106.94 249,148,497.79 -232.88
报告期公司现金及现金等价物净增加额为-10,490.47 万元，同比减少 35,918.48
万元，主要变动因素下见筹资活动产生的现金流量净额的变动说明。
报告期经营活动产生的现金流量净额为 5,849.23 万元，同比减少 7,381.87 万元，
主要是报告期内营业利润减少；
投资活动产生的现金流量净额为 16,714.10 万元，同比增加 29,492.07 万元，主
要是报告期内赎回理财产品取得投资收益以及动迁取得房产处置收益增加；
筹资活动产生的现金流量净额为-33,106.01 万元，同比减少 58,020.86 万元，主
要是报告期内偿还短期借款。
五、2024 年财务预算安排
2024 年度，公司将持续通过做精做强经营、做专做优管理等系列举措，以全面预
算年度分解指标为管控抓手，切实提升企业内部精细化管理水平，强化预算管理对日
常工作的规范与约束，同时坚持以“深耕上海、拓展长三角、辐射全国”为战略方向，
通过提升存量业务，抓住增量发展、谋求业务跨越确保全年经营目标的成功达成，为
实现“十四五”高质量发展筑牢基础。
根据公司历年财务指标和市场变化情况，结合 2024 年度的总体经营规划，在充分
考虑公司业务的可持续发展前提下，同时剔除市场、政策等多因素影响带来的不确定
性，力争 2024 年实现经营利润同口径同比增长。
上海第一医药股份有限公司董事会
2024 年 3 月 30 日
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