股票简称：动力新科 动力 B 股 股票代码：600841 900920 编号：临 2024-014
上海新动力汽车科技股份有限公司
关于2023年度业绩承诺实现情况的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
2024 年 3 月 22 日，上海新动力汽车科技股份有限公司（以下简称“动力新
科”或“公司”）召开董事会十届六次会议和监事会十届六次会议，分别审议通
过了《关于 2023 年度业绩承诺实现情况的议案》。现将有关情况公告如下：
一、重大资产重组基本情况
根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准上海
柴油机股份有限公司向上海汽车集团股份有限公司等发行股份购买资产并募集
配套资金的批复》（证监许可[2021]2321 号）（公司名称已于 2022 年 1 月由上
海柴油机股份有限公司更名为上海新动力汽车科技股份有限公司），公司向上海
汽车集团股份有限公司（以下简称“上汽集团”或“业绩承诺方”）以发行股份
的方式购买其持有的上汽依维柯商用车投资有限公司（以下简称“上依投”）50.00%
股权、上汽依维柯红岩商用车有限公司（该公司已于 2021 年 9 月更名为上汽红
岩汽车有限公司，以下简称“上汽红岩”）56.96%股权；向重庆机电控股（集团）
公司以发行股份的方式购买其持有的上汽红岩 34.00%股权、上汽菲亚特红岩动
力总成有限公司（以下简称“上菲红”）10.00%股权；向上依投以支付现金的方
式购买其持有的上汽红岩 9.04%股权，并募集配套资金（以下简称“本次重大资
产重组”）。
截至 2021 年 8 月底，上述标的公司有关股权已变更登记至公司名下，并已
取得上海市市场监督管理局、重庆两江新区市场监督管理局公司向标的公司换发
的营业执照等文件。本次重组配套融资有关非公开发行的股份已于 2021 年 11 月
8 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。
二、业绩承诺情况
本次重大资产重组工作中，经公司董事会 2021 年度第二次临时会议、2021
年度第四次临时会议、2021 年第一次临时股东大会决议审议通过，公司与业绩
承诺方分别签署了《盈利预测补偿协议》和《盈利预测补偿协议之补充协议》（以
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下简称“补偿协议”）。
本次重大资产重组的盈利补偿期间为 2021 年、2022 年及 2023 年，业绩承
诺资产利润预测数：
单位：人民币万元
业绩承诺资产 项目 2021 年 2022 年 2023 年
上汽红岩 61.48%股权（以 扣非后利润预测数 14,502.68 21,281.00 19,845.09
下简称：业绩承诺资产 1） 扣非前利润预测数 15,792.91 21,281.00 20,199.03
上菲红 30.00%股权（以下
扣非后利润预测数 11,093.84 10,103.55 10,060.97
简称：业绩承诺资产 2）
上汽红岩 61.48%股权包括上汽集团持有的上汽红岩 56.96%股权及上汽集团
通过持有上依投 50.00%股权间接持有的上汽红岩 4.52%权益，即 50.00%*9.04%。
业绩承诺资产 1 和业绩承诺资产 2 以下统称“业绩承诺资产”。
如果自重组交易实施完毕当年至盈利补偿期间任一会计年度期末出现如下
情况，则业绩承诺方须向动力新科进行补偿：(1)业绩承诺资产 1 累积扣除非经
常性损益前实际盈利数未达到约定；或(2)业绩承诺资产 1 累积扣除非经常性损
益后实际盈利数未达到约定；或(3)业绩承诺资产 2 累积扣除非经常性损益后实
际盈利数未达到约定。
在盈利补偿期间届满时，动力新科应聘请合格审计机构对业绩承诺资产 1 和
业绩承诺资产 2 分别进行减值测试并出具相应的减值测试报告。若出现任何业绩
承诺资产期末减值额>盈利补偿期间内累积补偿金额的情况，业绩承诺方应另行
向动力新科进行补偿，具体补偿安排如下：
需另行补偿股份数量=（该业绩承诺资产期末减值额－该业绩承诺资产在盈
利补偿期间累积补偿金额）/本次交易的每股发行价格。
其中，期末减值额为业绩承诺资产作价减去期末业绩承诺资产的评估值并扣
除盈利补偿期间内业绩承诺资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。
业绩承诺方因每项业绩承诺资产盈利补偿及减值补偿向动力新科进行的补
偿总额合计不超过该项业绩承诺资产的交易价格。
有关业绩承诺、业绩补偿的具体约定详见 2021 年 7 月 10 日在上海证券交易
所网站（www.sse.com.cn）上披露的《上海柴油机股份有限公司发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》（修订稿）。
根据 2022 年 3 月德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《上海新
动力汽车科技股份有限公司关于业绩承诺资产实际盈利数与利润预测数差异情
况说明之专项审核报告》（德师报(核)字(22)第 E00039 号）。业绩承诺方上汽
集团对业绩承诺资产 2021 年度的业绩承诺已完成。
根据 2023 年 3 月德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《上海新
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动力汽车科技股份有限公司关于业绩承诺资产实际盈利数与利润预测数差异情
况说明之专项审核报告》（德师报(函)字(23)第 Q00837 号）。业绩承诺方上汽
集团对业绩承诺资产 1 的 2022 年度业绩承诺未完成，对业绩承诺资产 2 的 2022
年度业绩承诺已完成。因业绩承诺方上汽集团对业绩承诺资产 1 的 2022 年度业
绩承诺未完成，公司于 2023 年 3 月 29 日召开的董事会十届四次会议和 2023 年
4 月 21 日召开的 2022 年年度股东大会分别审议通过了《关于业绩补偿方案暨拟
回购并注销股份的议案》。2023 年 6 月 9 日，公司与上汽集团签署了《股份回
购协议》，由公司以人民币 1.00 元的价格定向回购上汽集团应补偿的股份
243,713,948 股并予以注销，2023 年 7 月，公司在中国证券登记结算有限责任公
司完成了注销回购专用证券账户内的 243,713,948 股股份，并相继办理完成了股
本变更和工商变更登记等手续。本次注销完成后，公司总股本由 1,631,535,732
股变更为 1,387,821,784 股，其中，上汽集团持有的股份由 783,046,844 股变更
为 539,332,896 股，上汽集团持股比例由 47.99%变更为 38.86%（仍为公司控股
股东）。有关业绩补偿实施情况详见公司 2023 年 7 月 22 日在上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）上披露的有关回购并注销业绩补偿股份实施公告等。
三、2023 年度业绩承诺实现情况
（一）2023 年度业绩承诺实现情况
根据德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《上海新动力汽车科技
股份有限公司关于业绩承诺资产实际盈利数与利润预测数差异情况说明之专项
审核报告》 （德师报(函)字(24)第 Q00251 号）。业绩承诺资产 2023 年度业绩
承诺完成情况如下：
业绩承诺资产 1 实际盈利数与利润预测数差异情况如下：
单位：人民币万元
项目 扣非前金额 扣非后金额
2023 年实际盈利(亏损)数(注 1) -244,124.04 -248,182.62
减：募集配套资金募投项目效益影响(注 3)
业绩承诺资产所占权益比例(注 4) 61.48% 61.48%
2023 年业绩承诺资产对应的实际盈利(亏损)数 -150,087.79 -152,583.01
2022 年业绩承诺资产对应的实际盈利(亏损)数 -104,210.20 -109,397.35
2021 年业绩承诺资产对应的实际盈利数 17,348.37 15,089.51
业绩承诺资产对应的累积实际盈利(亏损)数 -236,949.62 -246,890.85
2023 年业绩承诺资产对应的利润预测数 20,199.03 19,845.09
2022 年业绩承诺资产对应的利润预测数 21,281.00 21,281.00
2021 年业绩承诺资产对应的利润预测数 15,792.91 14,502.68
业绩承诺资产对应的累积利润预测数 57,272.94 55,628.77
累积实际盈利数与利润预测数差异 -294,222.56 -302,519.62
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承诺净利润完成率 未完成 未完成
业绩承诺资产 2 实际盈利数与利润预测数差异情况如下：
单位：人民币万元
项目 上菲红
扣非前实际盈利数(注 1) 33,347.04
减：非经常性收益(注 2) 13.01
2023 年扣非后实际盈利数 33,334.03
业绩承诺资产所占权益比例 30.00%
2023 年业绩承诺资产对应的实际盈利数 10,000.21
2022 年业绩承诺资产对应的实际盈利数 6,837.91
2021 年业绩承诺资产对应的实际盈利数 14,479.17
业绩承诺资产对应的累积扣非后实际盈利数 31,317.29
2023 年业绩承诺资产对应的利润预测数 10,060.97
2022 年业绩承诺资产对应的利润预测数 10,103.55
2021 年业绩承诺资产对应的利润预测数 11,093.84
业绩承诺资产对应的累积利润预测数 31,258.36
累积实际盈利数与利润预测数差异 58.93
扣非后承诺净利润完成率 100.19%
业绩承诺方上汽集团对业绩承诺资产 1 截至 2023 年度的业绩承诺未完成，
对业绩承诺资产 2 截至 2023 年度的业绩承诺已完成。
（二）2023 年业绩承诺资产 1 业绩承诺未完成的主要原因及对公司的影响
2023 年，国内重卡行业需求有所复苏，但受宏观经济等因素影响，重卡产业
链经营压力仍然较大。上汽红岩主要产品为自卸车类重卡，受房地产等基础建设
投资增速下行较大的影响，上汽红岩虽积极加大市场开拓力度和产品技术研发，
全力做好供应链管理、运营效率提升、降本增效，但受市场竞争激烈，应收账款
回款缓慢等因素影响，2023 年，上汽红岩仅实现重卡整车销售 9,090 辆，同比
下降 30.7%；受整车销量、营业收入下滑较大影响，上汽红岩 2023 年主营业务
发生亏损，同时受整车销量下降及长账龄应收账款回款不及预期等因素影响，上
汽红岩根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》及会计政策等相关规定，对应收
款项、固定资产、存货、无形资产、开发支出等计提减值准备，导致 2023 年全
年亏损 24.41 亿元，未能完成 2023 年度的业绩承诺。
业绩承诺方对业绩承诺资产 1 截至 2023 年度的业绩承诺未完成，但根据补
偿协议约定，业绩承诺方因每项业绩承诺资产盈利补偿及减值补偿向公司进行的
股份补偿及现金补偿总额合计不超过该项业绩承诺资产的交易价格。因业绩承诺
方对业绩承诺资产 1 的业绩承诺在 2022 年度业绩补偿后已履行了业绩补偿，且
该补偿已达到业绩承诺方在业绩承诺期间对业绩承诺资产 1 的补偿上限（对应
的已实施完成的业绩补偿股份为 243,713,948 股），故业绩承诺方对 2023 年业
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绩承诺资产 1 未完成业绩承诺不再另行补偿。有关业绩补偿实施情况详见公司
2023 年 7 月 22 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于回
购并注销业绩补偿股份实施公告》等公告。
2023 年，上汽红岩仅实现重卡整车销售 9,090 辆，同比下降 30.7%；受整车
销量、营业收入下滑较大影响，2023 年主营业务发生亏损。上汽红岩近年来虽积
极加大市场开拓力度和产品技术研发，做好供应链管理、运营效率提升、降本增
效，努力扭转经营亏损状况，但受市场竞争激烈，应收账款回款缓慢等因素影响，
经营困难，且已连续两年发生较大亏损，提请投资者注意投资风险。
四、独立董事、审计委员会、监事会意见以及独立财务顾问核查意见
本次业绩承诺方 2023 年度业绩承诺实现情况相关事项已经经公司董事会审
计委员会 2024 年第一次会议、独立董事 2024 年度第一次专门会议、董事会十届
六次会议、监事会十届六次会议审议通过。独立财务顾问对相关情况进行了核查，
出具了核查意见。
（一）董事会审计委员会意见
董事会审计委员会认为：2023 年，上汽红岩受重卡销量、销售收入下滑较大
及根据会计准则有关要求计提应收账款等资产减值准备等导致上汽红岩 2023 年
度净利润未达预期，未能完成 2023 年度的业绩承诺。因上汽集团对业绩承诺资
产 1 的业绩承诺在 2022 年度业绩补偿后已达补偿上限，故上汽集团不再因 2023
年度业绩承诺资产 1 未实现业绩承诺而补偿，该事项符合中国证监会、上海证券
交易所相关规定，同意该议案并将该议案提交董事会审议。
（二）独立董事 2024 年度第一次专门会议意见
公司独立董事认为：2023 年，上汽红岩受重卡销量、销售收入下滑较大及根
据会计准则有关要求计提应收账款等资产减值准备等导致上汽红岩 2023 年度净
利润未达预期，未能完成 2023 年度的业绩承诺。因上汽集团对业绩承诺资产 1
的业绩承诺在 2022 年度业绩补偿后已达补偿上限，故上汽集团不再因 2023 年度
业绩承诺资产 1 未实现业绩承诺而补偿，该事项符合中国证监会、上海证券交易
所相关规定，同意该议案并将该议案提交董事会审议。
（三）监事会意见
公司监事会认为：2023 年，上汽红岩受重卡销量、销售收入下滑较大及根据
会计准则有关要求计提应收账款等资产减值准备等导致上汽红岩 2023 年度净利
润未达预期，未能完成 2023 年度的业绩承诺。因上汽集团对业绩承诺资产 1 的
业绩承诺在 2022 年度业绩补偿后已达补偿上限，故上汽集团不再因 2023 年度业
绩承诺资产 1 未实现业绩承诺而补偿，该事项符合相关法律法规，不存在损害公
司及股东、特别是中小股东利益的情形。
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（四）独立财务顾问意见
经核查，本独立财务顾问认为：业绩承诺方对业绩承诺资产 1 截至 2023 年
度的业绩承诺未完成，对业绩承诺资产 2 截至 2023 年度的业绩承诺已完成。截
至 2023 年 12 月 31 日业绩承诺资产 1 已发生减值，业绩承诺资产 2 未发生减值。
因业绩承诺方对业绩承诺资产 1 的业绩承诺在 2022 年度业绩补偿后已达补偿上
限，故业绩承诺方不再因 2023 年度业绩承诺资产 1 未实现业绩承诺以及发生减
值而进行补偿。
独立财务顾问及主办人对业绩承诺资产 1 截至 2023 年度的业绩承诺未完
成深感遗憾，并向广大投资者诚恳致歉。独立财务顾问及主办人将继续积极履行
持续督导职责，督导上市公司及相关方严格按照相关规定和程序，履行重大资产
重组中关于业绩补偿的相关承诺，切实保护中小投资者利益。
五、致歉声明
2023 年，全资子公司上汽红岩受重卡行业波动、房地产基建投资增速下滑
及产品转型不及预期等因素影响，销量下降，盈利能力下滑，应收账款回笼迟滞，
资产减值计提增加，导致 2023 年出现较大亏损；2021 年重大资产重组的部分业
绩承诺资产未能完成业绩承诺并发生减值，公司董事长、总经理对此深表遗憾，
在此郑重向广大投资者诚挚致歉。公司管理层已制订并采取包括积极强化各业务
板块经营规划，提升内部管理效率，加强应收款项回收等措施，努力改善上汽红
岩经营状况；但上汽红岩未来可能受宏观经济波动、有息负债较高、资产负债率
过高、债务还款和现金流压力较大等风险影响，敬请广大投资者注意投资风险。
六、备查文件
1、公司董事会审计委员会 2024 年度第一次会议决议；
2、独立董事 2024 年度第一次专门会议决议；
3、公司董事会十届六次会议决议；
4、公司监事会十届六次会议决议；
5、国泰君安证券股份有限公司关于上海新动力汽车科技股份有限公司发行
股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之 2023 年度业绩承诺实现
情况及减值测试情况的核查意见及致歉声明。
特此公告。
上海新动力汽车科技股份有限公司
董事会
2024 年 3 月 22 日
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