关于中国航发动力股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录 页次
一、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告 1-2
二、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1
三、 事务所执业资质证明
第2也
关于对中国航发动力股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZA90144 号
中国航发动力股份有限公司全体股东：
我们审计了中国航发动力股份有限公司（以下简称“航发动力”）
2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于
2024 年 3 月 29 日出具了报告号为信会师报字[2024]ZA90138 号的无
保留意见审计报告。
航发动力管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管
指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会
公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第
2 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是航发动力管理层的责
任。我们将汇总表所载信息与我们审计航发动力 2023 年度财务报表
时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核
对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解航发动力 2023 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供航发动力为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
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立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二四年三月二十九日
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附表 2
关于中国航发动力股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度占
资金占用方 占用方与上市公司 上市公司核算 2023 年期初占 2023 年度占用累计发 2023 年度偿还 2023 年期末占
非经营性资金占用 用资金的利息 占用形成原因 占用性质
名称 的关联关系 的会计科目 用资金余额 生金额(不含利息) 累计发生金额 用资金余额
(如有)
现控股股东、实际控制人及其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实际控制人及其附属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2023 年度往
资金往来方名 往来方与上市公司 上市公司核算 2023 年期初往 2023 年度往来累计发 2023 年度偿还 2023 年期末往
其他关联资金往来 来资金的利息 往来形成原因 往来性质
称 的关系 的会计科目 来资金余额 生金额（不含利息） 累计发生金额 来资金余额
（如有）
中国航发系统 控股股东、实际控
应收票据 18,353.30 89,035.92 28,519.37 78,869.85 货款 经营性往来
内单位 制人的附属企业
中国航发系统 控股股东、实际控
应收账款 141,100.24 236,253.47 232,438.14 144,915.57 货款 经营性往来
内单位 制人的附属企业
中国航发系统 控股股东、实际控 货款、材料、
预付款项 122,670.16 135,202.38 160,332.62 97,539.92 经营性往来
内单位 制人的附属企业 物资采购
控股股东、实际控制人及其附属企业
中国航发系统 控股股东、实际控 其他反映占用 预付设备、
577.00 71.14 363.80 284.34 经营性往来
内单位 制人的附属企业 实质科目 土建款
中国航发系统 控股股东、实际控
其他应收款 4,358.48 4,589.73 5,358.14 3,590.07 项目保证金等 经营性往来
内单位 制人的附属企业
中国航发集团 控股股东、实际控 其他反映占用
886,052.18 9,447,872.55 4,606.39 9,556,935.26 781,595.86 存款 经营性往来
财务有限公司 制人的附属企业 实质科目
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人
其他关联方及其附属企业
总计 / / / 1,173,111.36 9,913,025.19 4,606.39 9,983,947.33 1,106,795.61 / /
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