株洲冶炼集团股份有限公司
        关于对五矿集团财务有限责任公司的
                   风险持续评估报告


    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交
易与关联交易》的要求，株洲冶炼集团股份有限公司（以下简称
“本公司”） 通过查验五矿集团财务有限责任公司（以下简称“财
务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅包括
资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务
报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现
将有关持续风险评估情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    五矿集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）是中
国五矿集团有限公司（以下简称“中国五矿”）下属金融机构，
于 1992 年经中国人民银行批准设立，2001 年改制为有限责任公
司，是由中国五矿集团公司（现变更为中国五矿股份有限公司）、
五矿投资发展有限责任公司（现更名为五矿资本控股有限公司）
两方共同出资，接受国家金融监督管理总局监管的非银行金融机
构。财务公司的注册资本为人民币 350,000 万元。
    注册地址：北京市海淀区三里河路 5 号 A247-A267（单）
A226-A236（双）C106
    法定代表人：董甦
    金融许可证机构编码：L0001H111000001
    统一社会信用代码：91110000101710917K


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   经营范围：许可项目:企业集团财务公司服务。(依法须经批
准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目
以相关部门批准文件或许可证件为准)(不得从事国家和本市产
业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
    二、财务公司风险管理的基本情况
    （一）控制环境
    财务公司已按照《中华人民共和国公司法》的规定设立了股
东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人
员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设风险管理委
员会，由非财务公司高管的董事组成，是财务公司组织和实施公
司全面风险管理的权威性机构，辅助董事会进行重大风险管理方
面的调研和决策。财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立
了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，
为风险管理的有效性提供必要的前提条件。财务公司按照决策系
统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织结构。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司编制完成了《内部控制管理制度》，并成立了风险
管理委员会，负责组织开展各项风险管理工作。风险管理委员会
的主要职责有：审查财务公司风险控制情况、各项风险指标的控
制情况，负责对财务公司风险控制制度的执行情况进行监督；监
督财务公司资金结算、信贷、投融资等方面的重大风险控制；对
已出现的风险制定化解措施并组织实施；对财务公司风险状况进
行评估，并向董事会提出完善公司风险管理和内部控制的建议。
财务公司建立了完善的授权管理制度，各部门间、各岗位间职责


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分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设
定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。
    （三）控制活动
    1、结算业务控制情况
    在结算及资金管理方面，财务公司根据各监管法规，制定了
《人民币结算办法》《人民币日常结算资金头寸管理办法》《进口
结算业务管理办法》《出口结算业务管理办法》等结算管理与业
务制度，每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务
环节、执行角色、主要业务活动、关键输入输出、主要业务规则，
有效控制了业务风险。
    一方面，财务公司主要依靠资金结算系统进行系统控制，资
金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风
险。成员单位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司资金
结算系统网上提交指令及提交书面指令实现资金结算。
    另一方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用
的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银保监会和
中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维
护各当事人的合法权益。
    2、信贷管理
    在信贷业务管理方面，财务公司严格执行授信管理，根据成
员单位的融资余额及融资需求，结合财务公司资金状况，确定客
户授信额度计划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，
使业务的开展既有计划性又有均衡性。同时信贷部对每项信贷业
务，贷款、贴现等均制定了详细的管理办法及操作流程，创新业


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务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原则。
    财务公司信贷业务切实执行三查制度规范开展，三查制度分
别是贷前调查、贷时审查和贷后检查。信贷业务经逐级审批后方
可办理放款。
    3、信息系统控制
    财务公司作为集团内成员单位与企业法人既是集团内部信
息系统的使用者，同时为集团内部成员单位提供信息系统服务。
2017 年，财务公司在信息系统建设方面，实施了中国五矿资金
管理与结算系统建设，取代原有的五矿资金集中结算系统，并于
2017 年 9 月底正式上线，2023 年更名为五矿司库系统，并逐年
强化系统功能建设，配套建设了独立的财务公司机房和异地灾备
机房，信息化水平得到了较大提高。
    机房部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内先
进技术以确保网络安全；使用中国金融认证中心颁发的 CFCA 数
字证书进行用户身份认证，并采取各项技术措施以确保系统应用
安全；采用备份策略以确保系统数据安全。财务公司已获得与工、
农、中、建、交、招等二十家银行核心业务系统的对接允可，并
采取多项措施确保数据传输过程中的安全与高效。
    4、稽核监督
    纪检审计部负责财务公司内部稽核业务，针对内部控制执行
情况业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进
行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导
致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
    （四）风险管理总体评价


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    财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大
操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营
合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    目前财务公司已开展了存款、贷款、票据、结算、即期结售
汇、同业及中间业务等种类业务。截至 2024 年 9 月 30 日，五矿
财务公司资产总额 389.02 亿元，负债总额 328.03 亿元，所有者
权益总额 60.99 亿元，资产负债率 84.32%，2024 年前三季度实
现营业收入 3.60 亿元，利润总额 2.79 亿元，净利润 2.25 亿元。
财务公司经营稳定，各项风险指标均符合监管要求。
    （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业集团财务公司
管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经
营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，
截至 2024 年 9 月 30 日止未发现与财务报表相关资金、信贷、稽
核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2024 年 9
月 30 日止，财务公司的各项监管指标均在合理的范围内，不存
在重大风险。
    （四）本公司存贷款情况
    截至 2024 年 9 月 30 日，公司在五矿财务公司的存款余


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额约为 1.57 亿元人民币，在五矿财务公司的贷款余额为 4 亿元
人民币，开立五矿财务公司承兑汇票的余额为 0 亿元人民币。公
司在五矿财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生五矿财务
公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    四、持续风险评估意见
    基于以上分析与判断，本公司认为：
   （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，
建立了较为完善合理的内部控制制度，能够较好地控制风险；
    （二）未发现财务公司存在违反国家金融监督管理总局颁布
的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产
负债比例符合该办法的要求规定；
    （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理
办法》之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公
司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。




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