晋亿实业股份有限公司
                     董事会审计委员会实施细则


                             第一章 总则
   第一条 为强化晋亿实业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，
做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《晋亿实业股份有限公司章
程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，
并制定本实施细则
   第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主
要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作。



                           第二章 人员组成
   第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事应当过半数，委员中至
少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级
管理人员的董事。审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专
业知识和商业经验。
   第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分
之一提名，并由董事会选举产生。
   第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业的独立董事委员担
任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
   第六条 审计委员会委员的任期与董事会成员的任期一致，委员任期届满，连选
可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会
根据上述第三条至第五条的规定补足委员人数。
   第七条 稽核审计室为审计委员会的日常办事机构，负责日常工作联络和会议组
织等工作。
                           第三章 职责权限
   第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工
作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：
   （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
   （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
   （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
   （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计
差错更正；
   （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
   第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委
员会应配合监事会的监事审计活动。



                           第四章 决策程序
   第十条 稽核审计室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方
面的资料：
   （一）公司相关财务报告；
   （二）内外部审计机构的工作报告；
   （三）外部审计约定书及相关工作报告；
   （四）公司对外披露信息情况；
   （五）公司重大关联交易相关资料；
   （六）其他相关事宜。
   第十一条 审计委员会会议对稽核审计室的工作报告进行评议，并将相关书面决
议材料呈报董事会讨论：
   （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
   （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
   （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
   （四）公司内财务部门、稽核审计室包括其负责人的工作评价；
   （五）其他相关事宜。



                           第五章 议事规则
   第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度至少召开一次，两
名及以上委员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。原则上应于会
议召开前三日以邮件、邮寄、电话等方式通知全体委员并提供相关资料，但如遇紧
急情况，经全体委员一致同意，可以豁免前述通知期。会议由主任委员主持，主任
委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
   第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员
有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
   第十四条 会议召开方式可采取现场召开或通讯召开两种方式，会议表决方式为
举手表决、投票表决或通讯表决。
   第十五条 稽核审计室成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、
监事及其他高级管理人员列席会议。
   第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费
用由公司支付。
   第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有
关法律、法规、公司章程及本细则的规定。
   第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签
名，会议记录由公司董事会秘书保存。
   第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事
会。
   第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信
息。
                             第六章 附则
   第二十一条 本细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；
本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时,
按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行,并予以修订,报董事会审议通过。
   第二十二条 本细则由董事会负责解释。
   第二十三条 本细则自董事会审议通过之日起生效，修订时亦同。