晋亿实业股份有限公司
           董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度
                         履行监督职责情况报告


     根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公
司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号—规范运作》和晋亿实业股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》
《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责
的原则，恪尽职守，认真履职，对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简
称“天健”）2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：
     一、2023 年年审会计师事务所基本情况
     （一）会计师事务所基本情况
事务所名称         天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期           2011 年 7 月 18 日        组织形式        特殊普通合伙
注册地址           浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人         王国海               上年末合伙人数量      238 人
上 年 末 执 业 人 注册会计师                                  2,272 人
员数量             签署过证券服务业务审计报告的注册会计师     836 人
                   业务收入总额         34.83 亿元
2023 年业务收
                   审计业务收入         30.99 亿元
入
                   证券业务收入         18.40 亿元
                   客户家数             675 家
                   审计收费总额         6.63 亿元
                                        制造业，信息传输、软件和信息技术服务
                                        业，批发和零售业，电力、热力、燃气及
2023 年上市公                           水生产和供应业，水利、环境和公共设施
司（含 A、B 股）                        管理业，租赁和商务服务业，科学研究和
                   涉及主要行业
审计情况                                技术服务业，金融业，房地产业，交通运
                                        输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育
                                        和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，
                                        住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等
                   本公司同行业上市公司审计客户家数           513
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 4 月 19 日召开第七届董事会 2023 年第一次会议，于 2023
年 5 月 12 日召开 2022 年年股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议
案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年审计机构，
聘期一年。
    二、会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，天健对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行了核查。
    在执行审计工作的过程中，天健就事务所和相关审计人员的独立性、审计计
划、风险判断和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进
行了沟通。
    经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健出具了标准无保留意见
的审计报告。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，董事会审计委员会对
会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）公司董事会审计委员会对天健的专业胜任能力、投资者保护能力、独
立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其历年对公司的年报、内控审计
均能够严格按照执业要求和相关规定进行，所出具的审计报告能够客观地反映公
司的财务状况、经营成果、现金流量和内控现状。2023 年 4 月 10 日，审计委员
会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天健为公司 2023 年度
财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
    （二）年报期间，董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项
目经理进行沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、会计师事务所和相关审计
人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排、质量管理体系、
内部控制重大缺陷和重要缺陷、独立性、财务概况、重要事项、关键审计事项、
总体审计结论等相关事项进行了沟通。
    （三）2024 年 4 月 5 日，公司董事会审计委员审议通过了《关于 2023 年年
度报告及其摘要的议案》、《公司 2023 年度内部控制评价报告》等议案，同意
提交公司董事会审议。
    四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审计委员
会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行
了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进
行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报
审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




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                                                   二○二四年四月十七日