中铝国际工程股份有限公司关于
中铝财务有限责任公司风险持续评估的报告

    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交
易与关联交易》的要求，中铝国际工程股份有限公司（以下简
称公司）通过查验中铝财务有限责任公司（以下简称中铝财务
公司）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅包括
资产负债表、利润表、现金流量表等在内的中铝财务公司的定
期财务报告，对中铝财务公司的经营资质、业务和风险状况进
行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
    一、中铝财务公司基本情况
    中铝财务公司是经中华人民共和国银行业监督管理委员
会（以下简称银监会，现名称为国家金融监督管理总局）批准
于2011年6月27日成立的非银行金融机构。持有国家金融监督
管理总局北京监管局颁发的金融许可证，机构编码为：
L0127H211000001号，持有国家工商行政管理总局核准颁发的
企 业 法 人 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ：
91110000717829780G号。法定代表人为吕哲龙；注册地址为北
京市西城区文兴街1号院1号楼C座2层201-204、3层、4层2区、
5层、6层、7层701-708。
    主要经营范围包括企业集团财务公司服务。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本
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市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
    二、中铝财务公司风险管理的基本情况
    （一）内部控制环境
    中铝财务公司已按照《中铝财务有限责任公司章程》的规
定建立了股东会、董事会、监事会三权分立的现代企业法人治
理结构，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中
的责任进行了明确规定。股东会是中铝财务公司最高决策者，
董事会决定中铝财务公司重大事项，向股东会负责，以总经理
为首的经营班子负责中铝财务公司的日常运作。公司法人治理
结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、报告
关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提
条件。
    （二）风险的识别与评估
    中铝财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务
的管理办法和操作规程，建立了风险管理与法律合规部和审计
稽核部，对公司的业务活动进行全方位的监督和稽核。中铝财
务公司针对不同的业务特点均有相应的风险控制制度、操作流
程和风险防范措施，各部门职责分离、相互监督，对各种风险
进行有效的预测、评估和控制。
    （三）控制活动
    1.资金管理
    中铝财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益
性原则，在保障资金安全的前提下，优先保证结算支付需求，
再进行资产配置。

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    资金计划方面，中铝财务公司实施资金精益计划管理，对
资金收支进行全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制，各
部门根据要求编制周、月、年资金计划，由计划财务部汇总平
衡，在公司例会上审定通过后执行。资金使用首先保证成员单
位的结算需求，其次是计划内资金需求，最后才是计划外资金
需求。中铝财务公司每月、年对资金计划执行情况、存在的主
要问题进行分析总结，以不断完善和改进。
    存放同业方面，中铝财务公司根据资金计划，在保障结算
支付及其他资金运用后，对盈余资金进行存放同业安排。中铝
财务公司建立了存放同业定期日询价机制，公司以价格优先为
原则选择同业合作银行。中铝财务公司严格审批流程，相关部
门在资金调拨单上签字确认，中铝财务公司副总经理和总经理
审核批准。具体操作及到期兑付整个过程，均有专门人员与银
行对接，认真核对确认，确保资金安全。
    成员单位存款方面，中铝财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则，成员单位对存款享有所有权、使用权
及收益权，根据人民银行有关要求切实保障成员单位资金的安
全。
    同业拆借方面，中铝财务公司建立同业拆借业务的组织体
系。金融市场部负责同业拆借业务的发起及前台交易系统操
作；计划财务部负责资金计划的制定、执行跟踪和相关业务账
务处理；结算业务部负责资金清算和划拨；风险管理与法律合
规部负责同业拆借业务合规性、合法性审核和风险审查；审计
稽核部负责对同业拆借业务操作包括原始凭证合规性、业务结

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果准确性、档案规范及齐全性进行监督；公司投资管理委员会
负责审议同业拆借业务的同业客户信用评级和综合授信额度，
以有效防范资金拆借业务风险。
    2.信贷业务控制
    中铝财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信贷风
险，提高信贷资产质量，优化信贷资产结构。中铝财务公司制
订了《中铝财务有限责任公司非同业客户信用评级管理办法》
《中铝财务有限责任公司综合授信管理办法》《中铝财务有限
责任公司自营贷款管理办法》《中铝财务有限责任公司票据业
务管理办法》和《中铝财务有限责任公司票据贴现业务操作规
程》《中铝财务有限责任公司票据承兑业务操作规程》《中铝财
务有限责任公司融资租赁业务管理办法》《中铝财务有限责任
公司担保业务管理办法》《中铝财务有限责任公司买方信贷业
务管理办法（试行）》等制度，保障了信贷业务的规范运行。
    中铝财务公司目前采用“客户信用评级+综合授信量+利率
风险定价”的信贷业务体系。将客户信用等级、授信管理和利
率风险定价相结合，信用评级是授信审批、利率风险定价工作
开展的前提，也是对成员企业客户类别划分的重要依据。利率
风险定价是对信贷政策的具体落实，是信用评级结果的基本运
用。通过科学、合理的测评成员企业信用风险程度来测算其综
合授信量，确定利率。保证利率管理、授信管理与信用评级相
一致，兼顾资金安全性、流动性和收益性的管理要求。
    （四）内部控制总体评价
    中铝财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。

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在资金管理方面较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面
建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理
的水平。
    三、中铝财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截 至 2023 年 12 月 31 日 ， 中 铝 财 务 公 司 资 产 总 额
5,154,724.06万元，所有者权益603,641.86万元。2023年度实
现营业收入52,936.92万元，利润总额45,313.62万元，净利润
35,631.55万元（未经审计）。
    （二）管理情况
    中铝财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按
照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管
理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家
有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管
理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2023年12
月31日未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等
风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，
截至2023年12月31日，中铝财务公司的各项监管指标均符合规
定要求，各项监管指标均在合理的范围内：
    1.资本充足率不得低于10%
    资本充足率=资本净额/应用资本底线及校准后的风险加
权资产合计×100%＝22.04%≥10%，符合监管要求。

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    2.流动性比例不得低于25%
    流动性资产总和/流动性负债总和×100%=58.37%≥25%，符
合监管要求。
    3.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%
    贷款余额/（存款余额+实收资本）×100%=37.63%≤80%，
符合监管要求。
    4.集团外负债总额不得超过资本净额
    集团外负债总额/资本净额×100%=0.00%＜1，符合监管要
求。
    5.票据承兑余额不得超过资产总额的15%
    票据承兑余额/资产总额×100%=2.98%＜15%，符合监管要
求。
    6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍
    票据承兑余额/（存放同业×3）=13.46%＜1，符合监管要
求。
    7.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额
    （票据承兑余额+转贴现总额）/资本净额×100%=27.24%
＜1，符合监管要求
    8.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%
    承兑汇票保证金余额/存款总额×100%=0.00%≤10%，符合
监管要求。
    9.投资总额不得高于资本净额的70%
    投资总额/资本净额×100%=49.70%≤70%，符合监管要求。
    10.固定资产净额不得高于资本净额的20%

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    固定资产净额/资本净额×100%=0.09%≤20%，符合监管要
求。
    四、公司在财务公司存、贷款情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，公司（合并口径）在中铝财务
公司的存款余额为人民币 136,977 万元，在中铝财务公司的贷
款余额为人民币 267,900 万元。公司在中铝财务公司的存款
安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟
付款的情况。
    公司不断强化现金管理科学性，整体安排资金收支，实现
了资金合理配置和高效运用。公司存放在中铝财务公司的存款
未影响正常生产经营。
    报告期末，公司在其他银行的存贷款余额分别折合人民币
为 266,811 万元和 624,442 万元，在中铝财务公司的存贷款比
例分别为 34%和 30%。上述资金安排符合公司利益。
    五、风险评估意见
       基于以上分析与判断，公司认为：
    （一）中铝财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营
业执照》；
    （二）未发现中铝财务公司存在违反中国银行保险监督管
理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，
中铝财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定，未发现
截至2023年12月31日与会计报表编制有关的风险管理存在重
大缺陷；
    （三）中铝财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公

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司管理办法》之规定经营，建立了较为完整合理的内部控制制
度，能较好地控制风险，对风险管理不存在重大缺陷。公司与
中铝财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可
控。


                     中铝国际工程股份有限公司董事会
                              2024年3月28日




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