中信重工机械股份有限公司
       2023 年度会计师事务所履职情况评估报告


    中信重工机械股份有限公司（以下简称“公司）聘请信永中和会

计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司

2023 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会

颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对

信永中和 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认

为信永中和资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允

表达意见，具体情况如下：

    一、资质条件

    信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2012 年 3 月，

企业注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层，

首席合伙人为谭小青先生。截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙

人（股东）245 人，注册会计师 1656 人。签署过证券服务业务审计

报告的注册会计师人数超过 660 人。

    信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收

入为 29.34 亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和

上市公司年报审计项目 366 家，收费总额 4.62 亿元，涉及的主要行

业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储

和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金



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融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业上市公

司审计客户家数为 237 家。

    二、执业记录

    1、基本信息

    签字项目合伙人：董治国先生，2000 年获得中国注册会计师资

质，2011 年开始从事上市公司审计，2017 年开始在信永中和执业，

2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司超过 4

家。

    质量控制复核人：崔西福先生，2005 年获得中国注册会计师资

质，2009 年开始从事上市公司审计，2013 年开始在信永中和执业，

2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司

超过 10 家。

    签字注册会计师：胡松林先生，2002 年获得中国注册会计师资

质，2012 年开始从事上市公司审计，2017 年开始在信永中和执业，

2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司

超过 3 家。

    2、诚信记录

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执

业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的

行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组

织的自律监管措施、纪律处分等情况。

    3、独立性

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    信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质

量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》

对独立性要求的情形。

    三、质量管理水平

    1、项目咨询

    2023 年年度审计过程中，信永中和就公司重大会计审计事项与

专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

    2、意见分歧解决

    信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、

项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧

时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具

报告。2023 年年度审计过程中，信永中和就公司的所有重大会计审

计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

    3、项目质量复核

    审计过程中，信永中和实施完善的项目质量复核程序，主要包括

审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项

目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰

富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重

点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的

适当性。

    4、项目质量检查



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    信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承

担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制

点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德

准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目

组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计

程序。

    5、质量管理缺陷识别与整改

    信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，

制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、

全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，

质量管理的各项措施得到了有效执行。

    四、工作方案

    2023 年年度审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审

计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。

审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本

核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交

易、租赁业务等。

    信永中和全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露

时间要求。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根

据计划安排按时提交各项工作。

    五、人力及其他资源配备



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    信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上

市公司、制造行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项

目负责人由资深审计服务合伙人担任。专业配置合理，人数、执业水

平和经验等满足项目要求。

    六、信息安全管理

    公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责

任义务。信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等

系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程

中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，

并能够有效执行。

    七、风险承担能力水平

    信永中和具有良好的投资者保护能力。截至 2023 年末，已按照

有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险

基金之和超过 2 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事

赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计

师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。




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                                                        董事会

                                             2024 年 3 月 16 日



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