招商局能源运输股份有限公司

     审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

    根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规和规定，以及《招商局
能源运输股份有限公司章程》《招商局能源运输股份有限公司董事会审计
委员会工作制度》要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪
尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责
的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“信永中和”）最
早可追溯到 1987 年成立的中信会计师事务所，是国内成立最早存续时间
最长的会计师事务所之一，注册地址为北京市。信永中和具有 A 股证券期
货相关业务审计资质、以及 H 股审计资格，同时具有工程造价甲级资质、
税务师事务所 AAAAA 资质等执业资格，是第一批取得证监会专项复核资格
的会计师事务所之一。
    信永中和境内外从业人员 12,000 余人（其中境内近 10,000 人、境
外 2,000 余人），全国及省部级领军人才 100 余人，中国注册会计师
1,600 余人、境外执业资格人员约 200 人，2022 年境内、境外业务收入
合计 46 亿元。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 3 月 28 日召开的第六届董事会审计委员会第十二次会
议、第六届监事会第十六次会议、第六届董事会第二十次会议，以及 2022
年年度股东大会审议通过了《关于继续聘请信永中和会计师事务所为公司
2023 年度财务及内控审计机构的议案》，同意聘任信永中和为公司 2023
年度财务及内控审计机构。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    信永中和按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》

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和其他执业规范，对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务
报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用
情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
   经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况，以及
2023 年度的经营成果和现金流量情况，公司财务报告是真实、完整和准确
的，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况。公司按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。
   在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所的独立性、审计
工作小组的人员构成、审计工作安排、舞弊风险、审计风险分析及应对、
与财务报表相关的内部控制、关键审计事项、管理建议等与公司管理层和
治理层进行了沟通。
   三、审计委员会对会计师事务所监督情况
   根据公司《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对
会计师事务所履行监督职责的情况如下：
   （一）公司董事会审计委员会对信永中和的资质进行了严格审核。
2023 年 3 月 28 日，公司召开第六届董事会审计委员会第十二次会议，审
议通过了《关于继续聘请信永中和会计师事务所为公司 2023 年度财务及内
控审计机构的议案》。审计委员会审慎评价信永中和年度审计的履职情况、
执业表现和工作成果，认为信永中和具备证券、期货相关业务执业资格，
审计过程严格执行审计程序，公允合理地发表独立审计意见，表现出良好
的职业操守，出具的各项报告客观、准确。鉴于其在 2022 年度审计工作
中，执业谨慎、认真负责的表现，提议董事会续聘信永中和为公司 2023 年
度财务报表审计和内控审计机构，负责公司会计报表审计和内控审计等相
关工作。
   （二）2023 年 12 月 1 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会
计师及项目经理进行初审后沟通，就 2023 年度财务审计和内控审计的工作
安排、预审主要事项及终审重点、内控审计上年缺陷回顾及本年新增缺陷、
关键审计事项及会计、审计准则及相关法规的变化等进行了沟通。

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   （三）2024 年 3 月 26 日，公司第七届董事会审计委员会第五次会议
以现场方式召开，审议通过公司 2023 年年度财务报告、决算报告、内部控
制审计报告等议案并同意提交董事会审议。
    三、总体评价
   公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审
计委员会工作制度》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务
所进行了充分的讨论和沟通，定期认真督促年审注册会计师尽职尽责地进
行审计，确保年报审计工作的顺利完成。
   公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计执业过程遵循了独立、
客观、公正的执业准则，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了
公司 2023 年年报审计相关工作，出具的各项报告真实、准确、完整地反
映公司的经营成果和财务状况。
   2024 年，审计委员会将继续恪尽职守，密切关注会计师事务所审计工
作，加强与外部审计机构审计事前、事中、事后等环节的沟通，督促年度
审计会计师保质保量完成审计工作，督促公司及时、准确、完整地披露年
度报告，维护公司整体利益及全体股东的合法权益。


                                         招商局能源运输股份有限公司
                                              董事会审计委员会
                                           二〇二四年三月二十六日




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