紫金矿业集团股份有限公司
   关于控股子公司紫金矿业集团财务有限公司的
               风险持续评估报告

    紫金矿业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）根据《上海证

券交易所上市公司自律监管指引第 5 号--交易与关联交易》要求，查

验并审阅了紫金矿业集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的《营

业执照》、《金融许可证》等有关证件资料及财务资料，对其经营资质、
业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：



    一、财务公司的基本情况
    公司名称：紫金矿业集团财务有限公司

    法定代表人：林红英

    注册资本：100314.60 万元

    统一社会信用代码：913508236943778565

    金融许可证机构编码：L0102H335080001

    住所：上杭县紫金大道 1 号紫金办公大楼 14 层。

    财务公司经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办

理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位

委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代

理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品

买方信贷；从事固定收益类有价证券投资；从事套期保值类衍生产品
交易。
                               1
    截至目前，财务公司股权结构如下：
          股东名称             出资金额（万元）     持股比例（%）

紫金矿业集团股份有限公司                 96302.02              96

兴业国际信托有限公司                      4012.58               4

            合计                       100314.60              100



    二、财务公司风险管理和内部控制的基本情况
    （一）控制环境

    财务公司根据《公司法》、《银行业监督管理法》、《企业集团财务

公司管理办法》和其他有关规定，建立了由股东会、董事会、监事会

及经营层组成的“三会一层”组织架构，对各自的职责在制度中予以

明确规定，并制定相应的议事规则。董事会下设审计与风险管理委员

会，经营层下设信贷及投资审查委员会、利率定价委员会、信息科技

管理委员会，各委员会制定有相应的工作规则，有效规范各项工作的

开展。财务公司下设财务结算部、客户部、金融市场部、国际业务部、

风险合规部、综合部、信息科技部、审计部 8 个部门，通过制度明确

各部门职责和岗位职责，形成自上而下、分工合理、职责明确、相互

制衡、报告路径清晰的风险管控组织架构。




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                             股 东 会


                                                 监 事 会

                              董 事 会



    审
    计                         总经理
    与
    风
    险                                                      信   利   信
    管         副总经理                   副总经理
                                                            贷   率   息
    理                                                      及   定   科
    委                                                      投   价   技
    员                     业务职能部门                     资   委   管
    会                                                      审   员   理
                                                            查   会   委
                                                            委        员
                                                            员        会
                                                            会
    审   信    综     客     金      国   财     风
    计   息    合     户     融      际   务     险
    部   科    部     部     市      业   结     合
         技                  场      务   算     规
         部                  部      部   部     部


               紫金矿业集团财务有限公司组织架构图



    （二）风险的识别和评估

    财务公司制定了《公司全面风险管控制度》、《内部控制管理制度》

和《内部控制评价制度》，建立了有效的风险管控和评估体系。董事会

是日常风险管控的最高决策层，下设的审计与风险管理委员会组织进

行风险评估和内部控制评价，根据各类风险的特征明确牵头管理部门，
对经营中面临的各项风险进行识别、计量、评估、监测、管理和报告。
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    （三）重要控制活动

    1、存款和结算业务

    财务公司制定了《银行账户管理办法》、《结算账户管理办法》、《支

付结算业务管理办法》等业务管理办法及实施细则，有效控制存款和

结算业务风险。

    2、信贷业务

    财务公司按照《贷款通则》，参照中国银行保险监督管理委员会“三

个办法一个指引”以及国家外汇管理等相关规定，并结合本公司《资
金管理办法》等制定了《客户信用等级评定办法》、《综合授信管理办

法》、《贷款业务管理办法》、《贷款业务操作规程》、《金融资产风险分

类管理办法》等制度与操作规程，规范了各类业务操作流程，建立了

职责分工明确、审贷分离、前中后台相互监督制约的信贷管理体系。

    3、同业业务

    财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》、《关于规范商业银

行同业业务治理的通知》和《关于规范金融机构同业业务的通知》等

规定，制定了《同业业务对手方准入资格及授信限额管理办法》、《有

价证券投资业务管理办法》、《同业拆借业务管理办法》和《同业拆借

业务操作规程》等制度与操作规程，严格按照规定的程序和权限审查、

审批同业业务。

    4、信息系统控制

    财务公司制定了《业务管理信息系统管理办法》、《业务管理信息

系统操作权限管理制度》等信息科技管理制度，对网络安全、系统设
备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管理、密钥管理、定期
                                4
巡查等做了详细规定。财务公司各信息系统功能完善，软、硬件设施

运行情况良好，目前已通过网络安全等保二级评估认定。

    5、财务管理

    财务公司遵循审慎的会计原则，真实记录并全面反映业务活动和

财务状况，依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定了《公司

财务管理制度》、《会计基本制度》和《账务核对工作制度》等财务会

计制度，明确各岗位的系统操作权限设置，坚持不相容岗位分离、相

互制约的原则，严禁一人兼任不相容的岗位或一人全程办理业务。财
务公司建立了《公司信息披露管理制度》，每年聘请外部会计师事务所

进行审计。

    6、审计监督

    财务公司设立审计部，由董事会负责考核，建立了《内部审计管

理章程》、《审计工作程序》和《事后监督管理办法》等制度，定期进

行内部审计，并就内部控制存在的问题提出改进建议并监督改进。



    三、财务公司经营管理及监管指标情况
    （一）经营管理情况

    根据财务公司 2023 年 12 月财务报告，截至 2023 年 12 月 31 日，

财务公司资产总额 142.74 亿元（各货币折人民币，下同），其中:存放

央行款项 6.69 亿元，存放同业 50.70 亿元，贷款 85.04 亿元，贴现

1.78 亿元，投资 0.10 亿元，其他资产 0.60 亿元，资产减值损失准备

2.17 亿元;负债合计 126.79 亿元，其中:吸收存款 125.83 亿元，其他
负债 0.96 亿元:所有者权益 15.95 亿元。2023 年 1-12 月实现营业总
                               5
收入 2.19 亿元，实现利润总额 1.79 亿元，净利润 1.35 亿元。财务公

司自成立以来，始终坚持稳健经营原则，严格按照国家有关法规、条

例及财务公司规章制度规范经营。

    （二）监管指标情况

    截至 2023 年 12 月 31 日，根据《企业集团财务公司管理办法》第

三十四条的规定，财务公司的各项监管指标情况均符合监管要求，具

体如下：

    1、资本充足率不低于银保监会的最低监管要求；
    资本充足率=16.68%，符合监管要求（10.5%）。

    2、流动性比例不得低于 25%；

    流动性比例=48.29%，符合监管要求。

    3、贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%；

    贷款比例=63.91%，符合监管要求。

    4、集团外负债总额不得超过资本净额；

    集团外负债比例=0%，符合监管要求。

    5、票据承兑余额不得超过资产总额的 15%；

    票据承兑余额/资产总额*100%=4.42%，符合监管要求。

    6、票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍；

    票据承兑余额/存放同业余额=0.12，符合监管要求。

    7、票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额；

    （票据承兑+转贴现）/资本净额*100%=36.80%，符合监管要求。

    8、承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%；
    承兑汇票保证金余额/存款总额*100%=0%，符合监管要求。
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    9、投资总额不得高于资本净额的 70%；

    投资比例=0.58% ，符合监管要求。

    10、固定资产净额不得高于资本净额的 20%

    自有固定资产比例=0.20%，符合监管要求。



    四、公司在财务公司的存贷款情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，本公司在财务公司无贷款余额，存款余

额为 16.04 亿元。


    五、风险评估意见
    综上所述，本公司认为财务公司严格按照原中国银行保险监督管

理委员会《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营且业绩良好；

风险管理体系完备，能够积极防范、及时控制和化解资金风险；资信

情况及履约能力良好，各项监管指标均符合监管规定。

    根据本公司对财务公司风险管理的了解和评价，财务公司在风险

管理方面不存在重大缺陷，与财务公司发生的关联金融业务存在风险

问题的可能性极低。后续本公司仍将持续关注财务公司经营管理情况，

持续识别和评估风险状况，以有效防范和控制风险。




                                      紫金矿业集团股份有限公司

                                               董 事 会
                                             2024 年 3 月 22 日
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