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公司公告

建设银行:建设银行2023年度内部控制审计报告2024-03-29  

中国建设银行股份有限公司

内部控制审计报告

2023年12月31日
                                                 内部控制审计报告

                                                            安永华明(2024)专字第 70008881_A02 号
                                                                          中国建设银行股份有限公司

         中国建设银行股份有限公司全体股东:

             按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了中国
         建设银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司(以下统称“贵集团”)2023年12
         月31日的财务报告内部控制的有效性。

                  一、企业对内部控制的责任

             按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
         的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵行董事会的责任。

                  二、注册会计师的责任

             我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并
         对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

                  三、内部控制的固有局限性

             内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可
         能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推
         测未来内部控制的有效性具有一定风险。

                  四、财务报告内部控制审计意见

             我们认为,贵集团于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
         重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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