香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責,對其準確性或 完整性亦不發表任何聲明,並明確表示,概不對因本公告全部或任何部分內容而產生或因依賴該 等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 中國建設銀行股份有限公司 CHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATION (於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司) (股份代號: 939) 截至 2024 年 6 月 30 日止六個月中期業績公告 中國建設銀行股份有限公司(“本行”)董事會欣然宣佈,本行及所屬子公司(“本集 團”)截至2024年6月30日止六個月,根據適用的《香港聯合交易所有限公司證券上市規 則》披露要求及《國際會計準則第34號—中期財務報告》編製的未經審核綜合中期業 績。本行董事會審計委員會及外部審計師已審閱此中期業績。 中國建設銀行股份有限公司 董事会 2024年8月30日 於本公告日期,本行的執行董事為張金良先生、張毅先生和紀志宏先生,本行的非執行 董事為田博先生、夏陽先生、劉芳女士和李璐女士,本行的獨立非執行董事為格雷姆惠 勒先生、米歇爾馬德蘭先生、威廉科恩先生、梁錦松先生和詹誠信勛爵。 重要提示 本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本半年度報告內容的真實、 準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和連帶的法律責任。 本行於 2024 年 8 月 30 日召開董事會會議,審議通過了本半年度報告及其業績公告。 本行 12 名董事出席董事會會議。 本行董事會建議向全體股東派發 2024 年度中期現金股息,每股人民幣 0.197 元(含 稅)。本行不進行公積金轉增股本。 本集團按照中國會計準則編製的 2024 年半年度財務報告已經安永華明會計師事務所 (特殊普通合夥)審閱,按照國際財務報告準則編製的 2024 年半年度財務報告已經安永 會計師事務所審閱。 本行副董事長、執行董事及行長張毅、獨立非執行董事米歇爾馬德蘭和獨立非執行 董事格雷姆惠勒保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 本報告包含若干對本集團財務狀況、經營業績及業務發展的前瞻性陳述。這些陳述 基於現行計劃、估計及預測而作出,雖然本集團相信這些前瞻性陳述中所反映的期望是 合理的,但這些陳述不構成對投資者的實質承諾,請對此保持足夠的風險認識,理解計 劃、預測與承諾之間的差異。 本集團面臨的主要風險是信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、聲譽風險、 國別風險、信息科技風險和戰略風險。本集團積極採取措施,有效管理以上風險,具體 情況請注意閱讀“管理層討論與分析—風險管理”部分。 本報告分別以中、英兩種文字編製,在對兩種文本的理解上發生歧義時,以中文文 本為準。 2 目錄 重要提示 2 釋義 5 1 財務摘要 7 2 公司基本情況 9 3 管理層討論與分析 11 3.1 財務回顧 11 3.1.1 綜合收益表分析 12 3.1.2 財務狀況表分析 21 3.1.3 現金流量表分析 30 3.1.4 其他財務信息 30 3.2 業務回顧 31 3.2.1 公司金融業務 34 3.2.2 個人金融業務 37 3.2.3 資金資管業務 41 3.2.4 境外商業銀行業務 44 3.2.5 綜合化經營子公司 46 3.2.6 金融科技與渠道運營 50 3.3 風險管理 54 3.3.1 信用風險管理 54 3.3.2 市場風險管理 60 3.3.3 操作風險管理 62 3.3.4 流動性風險管理 62 3.3.5 聲譽風險管理 64 3.3.6 國別風險管理 64 3.3.7 信息科技風險管理 64 3.3.8 戰略風險管理 64 3.3.9 新型風險管理 65 3.3.10 併表管理 66 3.3.11 內部審計 66 3.4 資本管理 67 3.4.1 資本充足情況 67 3.4.2 槓桿率 68 3.5 展望 69 3 4 公司治理 70 4.1 股東大會 70 4.2 董事、監事及高級管理人員情況 70 4.2.1 董事、監事及高級管理人員基本情況 70 4.2.2 董事、監事及高級管理人員變動情況 71 4.2.3 董事及監事的證券交易 71 4.3 員工情況 72 4.4 利潤分配 73 5 環境和社會責任 74 6 重要事項 76 7 股份變動及股東情況 78 7.1 普通股股份變動情況表 78 7.2 普通股股東情況 78 7.3 控股股東及實際控制人變更情況 79 7.4 主要股東及其他人士的權益和淡倉 79 7.5 董事和監事的權益和淡倉 80 7.6 優先股相關情況 80 附錄 中期財務資料的審閱報告及財務報告 81 4 釋義 在本半年報中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下涵義。 機構簡稱 金融監管總局 國家金融監督管理總局 港交所 香港聯合交易所有限公司 匯金公司 中央匯金投資有限責任公司 國家電網 國家電網有限公司 長江電力 中國長江電力股份有限公司 寶武鋼鐵集團 中國寶武鋼鐵集團有限公司 本行 中國建設銀行股份有限公司 本集團、建行 中國建設銀行股份有限公司及所屬子公司 建行俄羅斯 中國建設銀行(俄羅斯)有限責任公司 建行倫敦 中國建設銀行(倫敦)有限公司 建行馬來西亞 中國建設銀行(馬來西亞)有限公司 建行歐洲 中國建設銀行(歐洲)有限公司 建行紐西蘭 中國建設銀行(紐西蘭)有限公司 建行亞洲 中國建設銀行(亞洲)股份有限公司 建行印尼 中國建設銀行(印尼)股份有限公司 建信財險 建信財產保險有限公司 建信股權 建信股權投資管理有限責任公司 建信基金 建信基金管理有限責任公司 建信金科 建信金融科技有限責任公司 建信金租 建信金融租賃有限公司 建信理財 建信理財有限責任公司 建信期貨 建信期貨有限責任公司 建信人壽 建信人壽保險股份有限公司 建信投資 建信金融資產投資有限公司 建信消費金融 建信消費金融有限責任公司 建信信託 建信信託有限責任公司 建信養老金 建信養老金管理有限責任公司 建信住房 建信住房服務有限責任公司 5 建信住房租賃基金 建信住房租賃基金(有限合夥) 建信住租 建信住房租賃私募基金管理有限公司 建銀國際 建銀國際(控股)有限公司 建銀諮詢 建銀工程諮詢有限責任公司 中德住房儲蓄銀行 中德住房儲蓄銀行有限責任公司 平台、產品及服務 本行運用互聯網、大數據、人工智能和生物識別等技術,為 建行惠懂你 普惠金融客户打造的綜合化生態型服務平台 跨境快貸 本行為小微外貿企業提供的線上化、無抵押貿易融資服務 本行基於移動互聯網打造的企業級數字支付品牌和為客户提 龍支付 供全方位、綜合性支付結算服務的產品組合 本行向以農户為主的涉農個人經營主體發放的貸款產品,包 裕農貸款 括“裕農快貸”線上產品包和“裕農貸”線下產品包 本行依托線下服務點和線上 APP 及微信生態打造的金融服 裕農通 務鄉村振興綜合服務平台 其他 港交所上市規則 香港聯合交易所有限公司證券上市規則 財政部於 2006 年 2 月 15 日及以後頒佈的《企業會計準則》 中國會計準則 及其他相關規定 財政部發佈並於 2023 年 1 月 1 日生效的《企業會計準則第 新保險合同準則 25 號-保險合同》 國際會計準則理事會發佈並於 2018 年 1 月 1 日生效的《國 新金融工具準則 際財務報告準則第 9 號—金融工具》 6 1 財務摘要 本半年度報告所載財務資料按照國際財務報告準則編製,除特別註明外,為本集團 數據,以人民幣列示。 * 截至2022年 截至2024年 截至2023年 6月30日止 6月30日止 6月30日止 六個月 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 六個月 六個月 變化(%) (經重述) 當期業績 經營收入 374,831 388,155 (3.43) 389,877 利息淨收入 296,059 312,185 (5.17) 317,669 手續費及佣金淨收入 62,696 70,601 (11.20) 70,247 經營費用 (94,388) (95,987) (1.67) (94,036) 信用減值損失 (87,654) (95,414) (8.13) (103,294) 其他資產減值損失 17 46 (63.04) (81) 稅前利潤 193,012 197,264 (2.16) 192,884 淨利潤 165,039 167,295 (1.35) 162,234 歸屬於本行股東的淨利潤 164,326 167,344 (1.80) 161,899 經營活動產生的現金流量淨額 290,805 814,615 (64.30) 815,501 每股計(人民幣元) 基本和稀釋每股收益 1 0.66 0.67 (1.49) 0.65 每股經營活動產生的現金流量淨額 1.16 3.26 (64.42) 3.26 盈利能力指標(%) 變化+/(-) 年化平均資產回報率 2 0.84 0.92 (0.08) 1.01 年化加權平均淨資產收益率 1 10.82 11.95 (1.13) 12.62 淨利息收益率 1.54 1.79 (0.25) 2.09 手續費及佣金淨收入對經營收入比率 16.73 18.19 (1.46) 18.02 成本收入比 3 24.15 23.72 0.43 23.18 1. 根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號—淨資產收益率和每股收益的計 算及披露》(2010 年修訂)的規定計算。 2. 淨利潤除以該期期初及期末資產總額的平均值,以年化形式列示。 3. 扣除稅金及附加後的經營費用除以經營收入。 7 * (除特別註明外,以人民 2022年12月31日 幣百萬元列示) 2024年6月30日 2023年12月31日 變化(%) (經重述) 於期末 資產總額 40,294,387 38,324,826 5.14 34,600,711 發放貸款和墊款淨額 24,629,185 23,083,377 6.70 20,493,042 負債總額 37,038,911 35,152,752 5.37 31,724,467 吸收存款 28,707,067 27,654,011 3.81 25,020,807 股東權益 3,255,476 3,172,074 2.63 2,876,244 歸屬於本行股東權益 3,234,661 3,150,145 2.68 2,855,450 股本 250,011 250,011 - 250,011 核心一級資本淨額 1 3,038,387 2,944,386 3.19 2,706,459 1 其他一級資本淨額 198,867 200,088 (0.61) 140,074 二級資本淨額 1 937,833 876,187 7.04 793,905 資本淨額 1 4,175,087 4,020,661 3.84 3,640,438 風險加權資產 1 21,690,492 22,395,908 (3.15) 19,767,834 每股計(人民幣元) 歸屬於本行普通股股東的 每股淨資產 12.14 11.80 2.88 10.86 資本充足指標(%) 變化+/(-) 核心一級資本充足率 1 14.01 13.15 0.86 13.69 一級資本充足率 1 14.92 14.04 0.88 14.40 資本充足率 1 19.25 17.95 1.30 18.42 總權益對資產總額比率 8.08 8.28 (0.20) 8.31 資產質量指標(%) 變化+/(-) 不良貸款率 1.35 1.37 (0.02) 1.38 撥備覆蓋率 2 238.75 239.85 (1.10) 241.53 撥貸比 2 3.22 3.28 (0.06) 3.34 1. 2024 年 6 月 30 日數據按照《商業銀行資本管理辦法》相關規則及資本計量高級方法計量,往期數 據按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》相關規則及資本計量高級方法計量。 2. 貸款損失準備餘額含核算至以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益項下的票據貼現的損失準 備,貸款餘額和不良貸款餘額不含應計利息。 8 2 公司基本情況 法定中文名稱及簡稱 中國建設銀行股份有限公司(簡稱“中國建設銀行”) CHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATION(簡稱 法定英文名稱及簡稱 “CCB”) 法定代表人 張金良 張毅 授權代表 邱紀成 董事會秘書 王兵 聯繫地址 北京市西城區金融大街25號 聯席公司秘書 邱紀成、趙明璟 香港主要營業地址 香港中環干諾道中3號中國建設銀行大廈28樓 北京市西城區金融大街25號 註冊和辦公地址 郵政編碼:100033 聯繫電話:86-10-67597114 www.ccb.cn 網址 www.ccb.com 客服與投訴熱線 95533 聯繫電話:86-10-66215533 投資者聯繫方式 傳真:86-10-66218888 電子信箱:ir@ccb.com 《中國證券報》www.cs.com.cn 《上海證券報》www.cnstock.com 信息披露媒體及網址 《證券時報》www.stcn.com 《證券日報》www.zqrb.cn 登載按照中國會計準則編製 的半年度報告的上海證券 www.sse.com.cn 交易所網址 登載按照國際財務報告準則 編製的半年度報告的香港 www.hkexnews.hk 交易及結算所有限公司 “披露易”網址 9 半年度報告備置地點 本行董事會辦公室 A股:上海證券交易所 股票簡稱:建設銀行 股份代號:601939 H股:香港聯合交易所有限公司 股票上市交易所、股票簡稱 股票簡稱:建設銀行 和股份代號 股份代號:939 境內優先股:上海證券交易所 股票簡稱:建行優1 股份代號:360030 國內會計師事務所:安永華明會計師事務所 (特殊普通合夥) 地址:北京市東城區東長安街1號東方廣場安永大樓17層 會計師事務所 簽字會計師:姜長征、顧珺、李琳琳 國際會計師事務所:安永會計師事務所 地址:香港鰂魚湧英皇道979號太古坊一座27樓 簽字會計師:梁成傑 北京市通商律師事務所 中國內地法律顧問 地址:北京市朝陽區建國門外大街1號國貿寫字樓2座12-14層 高偉紳律師行 中國香港法律顧問 地址:香港中環康樂廣場1號怡和大廈27樓 中國證券登記結算有限責任公司上海分公司 A股股份登記處 地址:上海市浦東新區楊高南路188號 香港中央證券登記有限公司 H股股份登記處 地址:香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716號 鋪 10 3 管理層討論與分析 3.1 財務回顧 2024 年上半年,全球經濟增長動能偏弱,不同地區增長呈現分化態勢。美國和亞洲 新興市場表現相對強勁,歐元區、英國等經濟體仍處於弱復蘇進程。主要發達經濟體通 脹壓力有所緩解,但回落速度放緩,未來貨幣政策仍有不確定性。中國經濟運行總體平 穩、穩中有進,延續回升向好態勢,新動能新優勢加快培育,高質量發展紮實推進,社 會大局保持穩定,上半年國內生產總值同比增長 5.0%,但也面臨全球地緣政治風險上升 等國際環境不利影響增多的挑戰。 中國堅持深化改革開放,加強宏觀調控,全面加強金融監管,有效防範化解金融風 險。穩健的貨幣政策靈活適度、精準有效,6 月末社會融資規模存量、廣義貨幣(M2)同比 分別增長 8.1%和 6.2%,為經濟社會發展營造良好的貨幣金融環境。上半年,中國人民銀 行適度下調了金融機構存款準備金率、支農支小再貸款、再貼現利率,引導社會綜合融 資成本穩中有降;貸款市場報價利率(LPR)下調,帶動銀行新發放貸款利率持續下降。公 募基金、保險等領域費率改革縱深推進,引導銀行業財富管理業務進入高質量發展軌 道。上半年銀行業總資產平穩增長,資產質量總體穩定,服務實體經濟能力持續加強。 上半年,本集團堅持以高質量發展總攬全局,堅決當好服務實體經濟的主力軍和維 護金融穩定的壓艙石,高效統籌規模、結構、效益及風險,整體經營平穩有序。本集團 資產總額 40.29 萬億元,增幅 5.14%;其中發放貸款和墊款淨額 24.63 萬億元,增幅 6.70%。負債總額 37.04 萬億元,增幅 5.37%;其中吸收存款 28.71 萬億元,增幅 3.81%。 實現經營收入 3,748.31 億元,淨利潤 1,650.39 億元。年化平均資產回報率 0.84%,年化加 權平均淨資產收益率 10.82%,成本收入比 24.15%,資本充足率 19.25%,不良貸款率 1.35%。 11 3.1.1 綜合收益表分析 上半年,本集團稅前利潤 1,930.12 億元,較上年同期減少 2.16%;淨利潤 1,650.39 億 元,較上年同期減少 1.35%。主要影響因素如下:受 LPR 和市場利率整體下行等因素影 響,利息淨收入較上年同期減少 161.26 億元,降幅 5.17%;受保險、基金、託管等降費 政策影響,手續費及佣金淨收入較上年同期減少 79.05 億元,降幅 11.20%;加強全面成 本管理,提升費用開支效率,經營費用較上年同期減少 1.67%,成本收入比 24.15%;根 據實質風險判斷計提貸款和墊款等資產損失準備,減值損失總額 876.37 億元,較上年同 期減少 8.11%。 下表列出所示期間本集團綜合收益表項目構成及變動情況。 * 截至 2024 年 截至 2023 年 (人民幣百萬元,百分比除外) 6 月 30 日止六個月 6 月 30 日止六個月 變動(%) 利息淨收入 296,059 312,185 (5.17) 非利息淨收入 78,772 75,970 3.69 其中:手續費及佣金淨收入 62,696 70,601 (11.20) 經營收入 374,831 388,155 (3.43) 經營費用 (94,388) (95,987) (1.67) 信用減值損失 (87,654) (95,414) (8.13) 其他資產減值損失 17 46 (63.04) 對聯營和合營企業的投資收益 206 464 (55.60) 稅前利潤 193,012 197,264 (2.16) 所得稅費用 (27,973) (29,969) (6.66) 淨利潤 165,039 167,295 (1.35) 利息淨收入 上半年,本集團實現利息淨收入 2,960.59 億元,較上年同期減少 161.26 億元,降幅 為 5.17%;在經營收入中佔比為 78.98%。 12 下表列出所示期間本集團資產和負債項目的平均餘額、相關利息收入或利息支出以 及年化平均收益率或平均成本率的情況。 * 截至 2024 年 6 月 30 日止六個月 截至 2023 年 6 月 30 日止六個月 年化平均 年化平均 (人民幣百萬元, 利息收入/ 收益率/成 利息收入/ 收益率/成 百分比除外) 平均餘額 支出 本率(%) 平均餘額 支出 本率(%) 資產 發放貸款和墊款總額 24,824,644 438,288 3.55 22,436,735 435,577 3.94 金融投資 9,180,919 143,474 3.14 8,208,452 135,769 3.34 存放中央銀行款項 2,719,203 22,753 1.68 2,749,571 22,554 1.65 存放同業款項及拆出資金 903,699 13,739 3.06 853,686 12,528 2.96 買入返售金融資產 940,772 8,760 1.87 1,104,376 10,325 1.89 總生息資產 38,569,237 627,014 3.27 35,352,820 616,753 3.53 總減值準備 (811,884) (757,646) 非生息資產 1,832,356 2,003,947 資產總額 39,589,709 627,014 36,599,121 616,753 負債 吸收存款 28,031,718 239,467 1.72 26,030,664 228,496 1.77 同業及其他金融機構存放 款項和拆入資金 3,650,883 46,398 2.56 3,214,655 37,681 2.36 已發行債務證券 1,806,204 29,816 3.32 1,679,280 26,058 3.13 向中央銀行借款 1,095,506 14,062 2.58 809,741 10,928 2.72 賣出回購金融資產款 71,932 1,212 3.39 92,503 1,405 3.06 總計息負債 34,656,243 330,955 1.92 31,826,843 304,568 1.93 非計息負債 1,661,394 1,840,228 負債總額 36,317,637 330,955 33,667,071 304,568 利息淨收入 296,059 312,185 淨利差 1.35 1.60 淨利息收益率 1.54 1.79 上半年,本集團通過鞏固提升經營能力,合理擺佈全行資產負債配置,努力使淨息 差保持在合理水平。受 LPR 利率下調、市場利率低位運行、持續支持實體經濟等多重原 因影響,資產端收益率低於上年同期;受非對稱降息和存款利率下調滯後於貸款以及結 構變化等原因,負債端付息率降幅小於資產端收益率降幅。淨利息收益率為 1.54%。 13 下表列出本集團資產和負債項目的平均餘額和平均利率變動對利息收支較上年同期 變動的影響。 * (人民幣百萬元) 規模因素 1 利率因素 1 利息收支變動 資產 發放貸款和墊款總額 46,494 (43,783) 2,711 金融投資 15,964 (8,259) 7,705 存放中央銀行款項 (235) 434 199 存放同業款項及拆出資金 768 443 1,211 買入返售金融資產 (1,461) (104) (1,565) 利息收入變化 61,530 (51,269) 10,261 負債 吸收存款 17,488 (6,517) 10,971 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 5,366 3,351 8,717 已發行債務證券 2,084 1,674 3,758 向中央銀行借款 3,719 (585) 3,134 賣出回購金融資產款 (334) 141 (193) 利息支出變化 28,323 (1,936) 26,387 利息淨收入變化 33,207 (49,333) (16,126) 1. 平均餘額和平均利率的共同影響因素按規模因素和利率因素絕對值的佔比分別計入規模因素和利率因素。 利息淨收入較上年同期減少 161.26 億元,其中,各項資產負債平均餘額變動帶動利 息淨收入增加 332.07 億元,平均收益率和平均成本率變動帶動利息淨收入減少 493.33 億 元。 14 利息收入 上半年,本集團實現利息收入 6,270.14 億元,較上年同期增加 102.61 億元,增幅 1.66%。其中,發放貸款和墊款利息收入、金融投資利息收入、存放中央銀行款項利息收 入、存放同業款項及拆出資金利息收入、買入返售金融資產利息收入佔比分別為 69.90%、 22.88%、3.63%、2.19%和 1.40%。 下表列出所示期間本集團發放貸款和墊款各組成部分的平均餘額、利息收入以及年 化平均收益率情況。 * 截至 2024 年 6 月 30 日止六個月 截至 2023 年 6 月 30 日止六個月 年化平均 年化平均 (人民幣百萬元, 收益率 收益率 百分比除外) 平均餘額 利息收入 (%) 平均餘額 利息收入 (%) 本行境內貸款和墊款 23,925,618 411,696 3.46 21,440,899 409,250 3.87 公司類貸款和墊款 14,266,572 232,806 3.28 12,293,986 215,174 3.56 短期貸款 4,008,746 61,651 3.09 3,440,181 52,778 3.12 中長期貸款 10,257,826 171,155 3.36 8,853,805 162,396 3.73 個人貸款和墊款 8,702,325 173,024 4.00 8,290,477 188,124 4.59 短期貸款 1,294,824 23,559 3.66 1,036,080 19,343 3.76 中長期貸款 7,407,501 149,465 4.06 7,254,397 168,781 4.69 票據貼現 956,721 5,866 1.23 856,436 5,952 1.40 境外及子公司 899,026 26,592 5.95 995,836 26,327 5.33 發放貸款和墊款總額 24,824,644 438,288 3.55 22,436,735 435,577 3.94 發放貸款和墊款利息收入 4,382.88 億元,較上年同期增加 27.11 億元,增幅 0.62%, 主要是發放貸款和墊款平均餘額較上年同期增長 10.64%,抵銷了年化平均收益率較上年 同期下降 39 個基點的影響。 金融投資利息收入 1,434.74 億元,較上年同期增加 77.05 億元,增幅 5.68%,主要是 金融投資平均餘額較上年同期增長 11.85%,抵銷了年化平均收益率較上年同期下降 20 個 基點的影響。 存放中央銀行款項利息收入 227.53 億元,較上年同期增加 1.99 億元,增幅 0.88%, 主要是存放中央銀行款項年化平均收益率較上年同期上升 3 個基點。 存放同業款項及拆出資金利息收入 137.39 億元,較上年同期增加 12.11 億元,增幅 9.67%,主要是存放同業款項及拆出資金平均餘額較上年同期增長 5.86%,年化平均收益 率亦較上年同期上升 10 個基點。 買入返售金融資產利息收入 87.60 億元,較上年同期減少 15.65 億元,降幅 15.16%, 主要是買入返售金融資產平均餘額較上年同期減少 14.81%。 15 利息支出 上半年,本集團利息支出 3,309.55 億元,較上年同期增加 263.87 億元,增幅 8.66%。 利息支出中,吸收存款利息支出佔 72.36%,同業及其他金融機構存放款項和拆入資金利 息支出佔 14.02%,已發行債務證券利息支出佔 9.01%,向中央銀行借款利息支出佔 4.25%,賣出回購金融資產款利息支出佔 0.36%。 下表列出所示期間本集團吸收存款各組成部分的平均餘額、利息支出以及年化平均 成本率情況。 * 截至 2024 年 6 月 30 日止六個月 截至 2023 年 6 月 30 日止六個月 年化平均 年化平均 (人民幣百萬元, 成本率 成本率 百分比除外) 平均餘額 利息支出 (%) 平均餘額 利息支出 (%) 公司類存款 12,092,390 102,986 1.71 11,614,180 99,317 1.72 活期存款 6,319,321 29,601 0.94 6,520,749 30,778 0.95 定期存款 5,773,069 73,385 2.56 5,093,431 68,539 2.71 個人存款 15,406,033 125,698 1.64 13,897,016 121,624 1.76 活期存款 5,655,269 6,678 0.24 5,330,391 6,584 0.25 定期存款 9,750,764 119,020 2.45 8,566,625 115,040 2.71 境外及子公司 533,295 10,783 4.07 519,468 7,555 2.93 吸收存款總額 28,031,718 239,467 1.72 26,030,664 228,496 1.77 吸收存款利息支出 2,394.67 億元,較上年同期增加 109.71 億元,增幅 4.80%,主要 是吸收存款平均餘額較上年同期增長 7.69%,抵銷了年化平均成本率較上年同期下降 5 個 基點的影響。 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金利息支出 463.98 億元,較上年同期增加 87.17 億元,增幅 23.13%,主要是同業及其他金融機構存放款項和拆入資金平均餘額較上 年同期增長 13.57%。 已發行債務證券利息支出 298.16 億元,較上年同期增加 37.58 億元,增幅 14.42%, 主要是已發行債務證券平均餘額較上年同期增長 7.56%。 向中央銀行借款利息支出 140.62 億元,較上年同期增加 31.34 億元,增幅 28.68%, 主要是向中央銀行借款平均餘額較上年同期增長 35.29%。 賣出回購金融資產款利息支出 12.12 億元,較上年同期減少 1.93 億元,降幅 13.74%, 主要是賣出回購金融資產款平均餘額較上年同期減少 22.24%。 16 非利息淨收入 下表列出所示期間本集團非利息淨收入構成及變動情況。 * 截至 2024 年 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 (人民幣百萬元,百分比除外) 六個月 六個月 變動(%) 手續費及佣金收入 68,727 77,474 (11.29) 手續費及佣金支出 (6,031) (6,873) (12.25) 手續費及佣金淨收入 62,696 70,601 (11.20) 其他非利息淨收入 16,076 5,369 199.42 非利息淨收入總額 78,772 75,970 3.69 上半年,本集團非利息淨收入 787.72 億元,較上年同期增加 28.02 億元,增幅 3.69%。 非利息淨收入在經營收入中的佔比 21.02%。 手續費及佣金淨收入 下表列出所示期間本集團手續費及佣金淨收入構成及變動情況。 * 截至 2024 年 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 (人民幣百萬元,百分比除外) 六個月 六個月 變動(%) 手續費及佣金收入 68,727 77,474 (11.29) 結算與清算手續費 20,093 20,685 (2.86) 託管及其他受託業務佣金 11,684 11,872 (1.58) 銀行卡手續費 10,625 10,285 3.31 代理業務手續費 9,028 13,549 (33.37) 顧問和諮詢費 6,371 8,675 (26.56) 資產管理業務收入 4,486 5,837 (23.15) 其他 6,440 6,571 (1.99) 手續費及佣金支出 (6,031) (6,873) (12.25) 手續費及佣金淨收入 62,696 70,601 (11.20) 上半年,本集團手續費及佣金淨收入 626.96 億元,較上年同期減少 79.05 億元,降 幅 11.20%,手續費及佣金淨收入對經營收入比率為 16.73%。 手續費及佣金收入中,銀行卡手續費收入 106.25 億元,較上年同期增加 3.40 億元, 增幅 3.31%,主要是信用卡持續深耕消費場景建設和重點客群經營,收入保持增長;商户 業務經營質效穩步提升,收入保持增長。受降費政策影響,代理業務手續費同比減少 45.21 億元,降幅 33.37%。受部分行業客户需求不及上年同期影響,顧問和諮詢費收入同 比減少 23.04 億元,降幅 26.56%。受市場利率快速下行影響,資管類產品內部收益率收 窄,相關收入較上年同期減少 13.51 億元,降幅 23.15%。 17 其他非利息淨收入 下表列出所示期間本集團其他非利息淨收入構成及變動情況。 * 截至 2024 年 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 (人民幣百萬元,百分比除外) 六個月 六個月 變動(%) 投資性證券淨收益 4,520 542 733.95 交易淨收益 4,003 3,766 6.29 股利收入 3,051 3,568 (14.49) 以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的收益/ (損失) 1,914 (44) 不適用 其他經營淨收益/(損失) 2,588 (2,463) 不適用 其他非利息淨收入總額 16,076 5,369 199.42 其他非利息淨收入 160.76 億元,較上年同期增加 107.07 億元,增幅 199.42%。其中, 投資性證券淨收益 45.20 億元,較上年同期增加 39.78 億元,主要是受市場波動和資產結 構變化等因素影響,持有的權益類投資和投資性債券重估及買賣損益同比增加;交易淨 收益 40.03 億元,較上年同期增加 2.37 億元;股利收入 30.51 億元,較上年同期減少 5.17 億元;以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的收益 19.14 億元,收益較上年同期增加 19.58 億元,主要是證券化資產轉讓業務收益同比增加;其他經營淨收益 25.88 億元,收 益較上年同期增加 50.51 億元,主要是受匯率波動影響,外匯業務相關收益同比增加。 經營費用 下表列出所示期間本集團經營費用構成及變動情況。 * 截至 2024 年 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 (人民幣百萬元,百分比除外) 六個月 六個月 變動(%) 員工成本 56,039 56,225 (0.33) 物業及設備支出 15,416 15,251 1.08 稅金及附加 3,870 3,933 (1.60) 其他 19,063 20,578 (7.36) 經營費用總額 94,388 95,987 (1.67) 成本收入比(%) 24.15 23.72 0.43 上半年,本集團持續加強全面成本管理,提升費用開支效率,成本收入比 24.15%, 較上年同期增加 0.43 個百分點,繼續保持良好水平。經營費用 943.88 億元,較上年同期 減少 15.99 億元,降幅 1.67%。其中,員工成本 560.39 億元,結構上持續加大基層員工關 愛力度;物業及設備支出 154.16 億元,較上年同期增加 1.65 億元,增幅 1.08%,主要是 折舊費同比增加;稅金及附加 38.70 億元,較上年同期減少 0.63 億元,降幅 1.60%;其他 經營費用 190.63 億元,較上年同期減少 15.15 億元,降幅 7.36%,主要是在積極支持戰略 18 推進和客户賬户拓展的同時,持續加強全面成本管理和費用精細化管理,壓縮一般性開 支。 減值損失 下表列出所示期間本集團減值損失構成及變動情況。 * 截至 2024 年 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 (人民幣百萬元,百分比除外) 六個月 六個月 變動(%) 發放貸款和墊款 86,036 91,592 (6.07) 金融投資 1,066 63 1,592.06 以攤餘成本計量的金融資產 819 (802) 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金 融資產 247 865 (71.45) 其他 535 3,713 (85.59) 減值損失總額 87,637 95,368 (8.11) 上半年,本集團減值損失 876.37 億元,較上年同期減少 77.31 億元,降幅 8.11%。主 要是發放貸款和墊款減值損失較上年同期減少 55.56 億元。金融投資減值損失較上年同期 增加 10.03 億元。其中,以攤餘成本計量的金融資產減值損失較上年同期增加 16.21 億元, 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產減值損失較上年同期減少 6.18 億 元。其他減值損失較上年同期減少 31.78 億元。 所得稅費用 上半年,本集團所得稅費用 279.73 億元,較上年同期減少 19.96 億元。所得稅實際 稅率為 14.49%,低於 25%的法定稅率,主要是由於持有的中國國債及地方政府債券利息 收入按稅法規定為免稅收益。 19 區域分佈分析 下表列出於所示期間本集團按區域劃分的經營收入分佈情況。 * 截至 2024 年 6 月 30 日止六個月 截至 2023 年 6 月 30 日止六個月 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 長江三角洲 63,561 16.96 67,382 17.36 珠江三角洲 53,751 14.34 62,842 16.19 環渤海地區 58,670 15.65 62,348 16.06 中部地區 61,796 16.49 68,273 17.59 西部地區 62,558 16.69 66,913 17.24 東北地區 15,388 4.11 16,342 4.21 總行 49,609 13.23 34,011 8.76 境外 9,498 2.53 10,044 2.59 經營收入 374,831 100.00 388,155 100.00 下表列出於所示期間本集團按區域劃分的稅前利潤分佈情況。 * 截至 2024 年 6 月 30 日止六個月 截至 2023 年 6 月 30 日止六個月 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 長江三角洲 35,749 18.52 37,016 18.76 珠江三角洲 29,635 15.35 33,380 16.92 環渤海地區 30,685 15.90 34,492 17.48 中部地區 29,385 15.22 38,310 19.42 西部地區 29,905 15.49 33,175 16.82 東北地區 6,920 3.59 8,022 4.07 總行 25,470 13.20 7,706 3.91 境外 5,263 2.73 5,163 2.62 稅前利潤 193,012 100.00 197,264 100.00 20 3.1.2 財務狀況表分析 資產 下表列出於所示日期本集團資產總額及構成情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元, 百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 發放貸款和墊款總額 25,444,306 63.15 23,861,600 62.26 以攤餘成本計量的貸款和墊款損失 準備 (815,121) (2.03) (778,223) (2.03) 發放貸款和墊款淨額 24,629,185 61.12 23,083,377 60.23 金融投資 9,924,199 24.63 9,638,276 25.15 現金及存放中央銀行款項 3,193,580 7.92 3,066,058 8.00 買入返售金融資產 889,728 2.21 979,498 2.55 存放同業款項及拆出資金 829,149 2.06 823,488 2.15 其他 1 828,546 2.06 734,129 1.92 資產總額 40,294,387 100.00 38,324,826 100.00 1. 包括貴金屬、衍生金融資產、長期股權投資、固定資產、在建工程、土地使用權、無形資產、商譽、 遞延所得稅資產及其他資產。 6月末,本集團資產總額40.29萬億元,較上年末增加1.97萬億元,增幅5.14%。本集 團積極推動實體經濟高質量發展,加大對重點領域和薄弱環節的支持力度,戰略新興產 業、製造業、普惠、綠色金融、民營等領域貸款增長較快,發放貸款和墊款總額較上年 末增加1.58萬億元,增幅6.63%。支持積極財政政策實施,加大國債、地方政府債等政府 債券和綠色債券投資,金融投資較上年末增加2,859.23億元,增幅2.97%。存款增長帶動 超額存款準備金上升,現金及存放中央銀行款項較上年末增加1,275.22億元,增幅4.16%。 優化資產配置結構,支持貸款、債券投資等核心資產增長,買入返售金融資產較上年末 減少897.70億元,降幅為9.16%;存放同業款項及拆出資金較上年末微增0.69%。相應地, 在資產總額中,發放貸款和墊款淨額佔比上升;金融投資、現金及存放中央銀行款項、 買入返售金融資產和存放同業款項及拆出資金佔比均下降。 21 發放貸款和墊款 6 月末,本集團發放貸款和墊款總額 25.44 萬億元,其中,公司類貸款和墊款總額為 15.41 萬億元,個人貸款和墊款總額為 8.86 萬億元,票據貼現 1.12 萬億元,在不含息發 放貸款和墊款中的佔比分別為 60.70%、34.88%、4.42%。具體情況請參見財務報表附註 “風險管理—信用風險”。 下表列出於所示日期本集團發放貸款和墊款構成情況。 * (人民幣百萬元, 2024年6月30日 2023年12月31日 百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 本行境內貸款和墊款 24,563,003 96.54 23,006,496 96.42 公司類貸款和墊款 14,682,636 57.71 13,225,655 55.43 短期貸款 4,261,129 16.75 3,594,305 15.06 中長期貸款 10,421,507 40.96 9,631,350 40.37 個人貸款和墊款 8,757,736 34.42 8,676,054 36.36 個人住房貸款 6,310,059 24.80 6,386,525 26.76 信用卡貸款 1,000,356 3.93 997,133 4.18 個人經營貸款1 885,767 3.48 777,481 3.26 個人消費貸款 480,597 1.89 421,623 1.77 其他貸款2 80,957 0.32 93,292 0.39 票據貼現 1,122,631 4.41 1,104,787 4.63 境外和子公司 829,248 3.26 804,486 3.37 應計利息 52,055 0.20 50,618 0.21 發放貸款和墊款總額 25,444,306 100.00 23,861,600 100.00 1. 主要包括個人助業貸款、經營用途線上貸款等。 2. 主要包括個人商業用房貸款、個人住房抵押額度貸款等。 本行境內公司類貸款和墊款 14.68 萬億元,較上年末增加 1.46 萬億元,增幅 11.02%。 其中,短期貸款 4.26 萬億元;中長期貸款 10.42 萬億元。 本行境內個人貸款和墊款 8.76 萬億元,較上年末增加 816.82 億元,增幅 0.94%。其 中,個人住房貸款 6.31 萬億元,較上年末減少 764.66 億元,降幅 1.20%;信用卡貸款 1.00 萬億元,較上年末增加 32.23 億元,增幅 0.32%;個人經營貸款 8,857.67 億元,較上 年末增加 1,082.86 億元,增幅 13.93%;個人消費貸款 4,805.97 億元,較上年末增加 589.74 億元,增幅 13.99%。 票據貼現 1.12 萬億元,較上年末增加 178.44 億元,增幅 1.62%。 境外和子公司貸款和墊款 8,292.48 億元,較上年末增加 247.62 億元,增幅 3.08%。 22 按區域劃分的貸款分佈情況 下表列出於所示日期本集團按區域劃分的貸款分佈情況。 * 2024年6月30日 2023年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 長江三角洲 5,119,798 20.12 4,703,648 19.71 珠江三角洲 4,175,936 16.41 3,936,980 16.50 環渤海地區 4,302,947 16.91 4,058,595 17.01 中部地區 4,273,038 16.80 3,993,891 16.74 西部地區 4,702,740 18.48 4,440,785 18.61 東北地區 1,040,035 4.09 975,595 4.09 總行 1,069,855 4.21 1,026,719 4.30 境外 707,902 2.78 674,769 2.83 應計利息 52,055 0.20 50,618 0.21 發放貸款和墊款總額 25,444,306 100.00 23,861,600 100.00 按擔保方式劃分的貸款分佈情況 下表列出於所示日期本集團按擔保方式劃分的發放貸款和墊款分佈情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 信用貸款 11,076,826 43.54 9,976,510 41.81 保證貸款 3,314,818 13.03 3,010,073 12.61 抵押貸款 9,287,599 36.50 9,202,161 38.56 質押貸款 1,713,008 6.73 1,622,238 6.81 應計利息 52,055 0.20 50,618 0.21 發放貸款和墊款總額 25,444,306 100.00 23,861,600 100.00 23 發放貸款和墊款損失準備 * 截至 2024 年 6 月 30 日止六個月 (人民幣百萬元) 階段一 階段二 階段三 合計 2024 年 1 月 1 日 363,424 190,295 224,504 778,223 轉移: 轉移至階段一 12,025 (11,341) (684) - 轉移至階段二 (5,233) 7,355 (2,122) - 轉移至階段三 (2,245) (16,369) 18,614 - 新增源生或購入的金融資產 102,779 - - 102,779 本期轉出/歸還 (75,691) (15,967) (29,842) (121,500) 重新計量 (15,809) 49,560 48,188 81,939 本期核銷 - - (35,689) (35,689) 收回已核銷貸款 - - 9,369 9,369 2024 年 6 月 30 日 379,250 203,533 232,338 815,121 本集團根據新金融工具準則要求,結合宏觀經濟及信貸資產質量等因素計提貸款損 失準備。6 月末,以攤餘成本計量的貸款和墊款損失準備為 8,151.21 億元。此外,以公允 價值計量且其變動計入其他綜合收益的票據貼現損失準備為 35.77 億元。本集團撥備覆蓋 率為 238.75%,撥貸比為 3.22%。 本集團按金融工具信用風險自初始確認後是否顯著增加或已發生信用減值,將業務 劃分為三個風險階段。階段一為自初始確認後信用風險未顯著增加的金融工具,根據未 來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備;階段二為自初始確認後信用風險顯著增加, 但尚未發生信用減值的金融工具,根據在整個存續期內的預期信用損失計量損失準備; 階段三為在資產負債表日已經發生信用減值的金融工具,根據在整個存續期內的預期信 用損失計量損失準備。本集團堅持實質性風險判斷,在評估相關金融工具的信用風險自 初始確認後是否發生顯著增加時充分考慮各種合理且有依據的信息。預期信用損失的計 量需要考慮前瞻性信息。參考國內外權威機構的預測結果,應用內部專家的力量,形成 了專門應用於預期信用損失計量的情景假設。通過將樂觀、中性、悲觀三種情景下違約 概率(PD)、違約損失率(LGD)及違約風險敞口(EAD)相乘,然後加權平均並考慮折現因素, 得到預期信用損失。貸款損失準備詳情請參見財務報表附註“發放貸款和墊款”。 24 金融投資 下表列出於所示日期本集團按計量方式劃分的金融投資構成情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 587,590 5.92 602,303 6.25 以攤餘成本計量的金融資產 6,961,515 70.15 6,801,242 70.56 以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的金融資產 2,375,094 23.93 2,234,731 23.19 金融投資 9,924,199 100.00 9,638,276 100.00 以公允價值計量的金融工具詳情請參見財務報表附註“風險管理—金融工具的公允價 值”。 下表列出於所示日期本集團按金融資產性質劃分的金融投資構成情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 債券 1 9,646,579 97.20 9,388,324 97.41 權益工具和基金 277,620 2.80 249,952 2.59 金融投資 9,924,199 100.00 9,638,276 100.00 1. 包括債權類投資。 6 月末,本集團金融投資 9.92 萬億元,較上年末增加 2,859.23 億元,增幅 2.97%。其 中,債券較上年末增加 2,582.55 億元,增幅 2.75%,在金融投資中的佔比為 97.20%,較 上年末下降 0.21 個百分點;權益工具和基金較上年末增加 276.68 億元,在金融投資中的 佔比為 2.80%,較上年末上升 0.21 個百分點。 債券 下表列出於所示日期本集團持有的按幣種劃分的債務工具構成情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 人民幣 9,252,691 95.92 9,028,172 96.16 美元 233,586 2.42 228,917 2.44 港幣 64,602 0.67 49,953 0.53 其他外幣 95,700 0.99 81,282 0.87 債券 9,646,579 100.00 9,388,324 100.00 25 6 月末,人民幣債券投資 9.25 萬億元,較上年末增加 2,245.19 億元,增幅為 2.49%。 外幣債券投資達 3,938.88 億元,較上年末增加 337.36 億元,增幅為 9.37%。 下表列出於所示日期本集團持有的按發行主體劃分的債務工具構成情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 政府 7,587,805 78.66 7,395,390 78.77 政策性銀行 970,151 10.06 899,880 9.59 銀行及非銀行金融機構 662,269 6.86 682,666 7.27 中央銀行 59,024 0.61 43,182 0.46 企業 367,330 3.81 367,206 3.91 債券 9,646,579 100.00 9,388,324 100.00 6 月末,本集團持有政府債券 7.59 萬億元,較上年末增加 1,924.15 億元,增幅 2.60%。 政策性銀行、銀行及非銀行金融機構發行的金融債券 1.63 萬億元,增幅 3.15%。其中, 政策性銀行債券 9,701.51 億元,增幅 7.81%。 下表列出報告期末本集團持有的面值最大的十隻金融債券情況。 * (人民幣百萬元,百分比除外) 面值 年利率(%) 到期日 減值準備 1 2019 年政策性銀行金融債券 17,440 3.75 2029-01-25 - 2020 年政策性銀行金融債券 16,400 3.74 2030-11-16 - 2019 年政策性銀行金融債券 16,120 3.86 2029-05-20 - 2020 年政策性銀行金融債券 15,980 3.23 2030-03-23 - 2020 年政策性銀行金融債券 15,510 2.96 2030-04-17 - 2021 年政策性銀行金融債券 14,270 3.52 2031-05-24 - 2020 年政策性銀行金融債券 13,846 3.34 2025-07-14 - 2021 年政策性銀行金融債券 13,780 3.48 2028-02-04 - 2019 年政策性銀行金融債券 13,100 3.48 2029-01-08 - 2021 年政策性銀行金融債券 13,080 3.38 2031-07-16 - 1. 未包含按預期信用損失模型要求計提的階段一減值準備。 抵債資產 在收回已減值貸款和墊款時,本集團可以通過法律程序取得或由債務人、擔保人或 第三人自願交付資產所有權,抵償貸款和墊款及應收利息。6 月末,本集團的抵債資產為 10.98 億元,抵債資產減值準備餘額為 7.22 億元。具體情況請參見財務報表附註“其他資 產”。 26 負債 下表列出所示日期本集團負債總額的構成情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 吸收存款 28,707,067 77.51 27,654,011 78.67 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 3,900,936 10.53 3,199,788 9.10 已發行債務證券 2,207,124 5.96 1,895,735 5.39 向中央銀行借款 1,102,834 2.98 1,155,634 3.29 賣出回購金融資產款 52,705 0.14 234,578 0.67 其他 1 1,068,245 2.88 1,013,006 2.88 負債總額 37,038,911 100.00 35,152,752 100.00 1. 包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、衍生金融負債、應付職工薪酬、應交稅 費、預計負債、遞延所得稅負債及其他負債。 本集團持續加大低成本資金拓展,豐富資金來源,優化負債結構,提升負債質量管 理水平。6 月末,本集團負債總額 37.04 萬億元,較上年末增加 1.89 萬億元,增幅 5.37%, 與資產增長基本匹配。其中,吸收存款餘額 28.71 萬億元,較上年末增加 1.05 萬億元, 增幅 3.81%。同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 3.90 萬億元,較上年末增加 7,011.48 億元,增幅 21.91%。已發行債務證券 2.21 萬億元,較上年末增加 3,113.89 億元, 增幅 16.43%,主要是同業存單和資本工具等多品種融資工具發行。向中央銀行借款餘額 1.10 萬億元,降幅 4.57%。相應地,在負債總額中,吸收存款佔比 77.51%,較上年末下 降 1.16 個百分點;同業及其他金融機構存放款項和拆入資金佔比 10.53%,較上年末上升 1.43 個百分點;已發行債務證券佔比 5.96%,較上年末上升 0.57 個百分點;向中央銀行 借款佔比 2.98%,較上年末下降 0.31 個百分點。 27 吸收存款 下表列出所示日期本集團按產品類型劃分的吸收存款情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 公司類存款 11,830,437 41.21 11,858,660 42.88 活期存款 6,351,243 22.12 6,471,218 23.40 定期存款 5,479,194 19.09 5,387,442 19.48 個人存款 15,879,487 55.32 14,865,359 53.75 活期存款 5,823,593 20.29 5,551,678 20.07 定期存款 10,055,894 35.03 9,313,681 33.68 境外和子公司 566,933 1.97 499,285 1.81 應計利息 430,210 1.50 430,707 1.56 吸收存款總額 28,707,067 100.00 27,654,011 100.00 6 月末,本行境內個人存款 15.88 萬億元,較上年末增加 1.01 萬億元,增幅 6.82%, 在境內存款中的佔比上升 1.68 個百分點至 57.31%,零售類存款貢獻度繼續上升。本行境 內公司類存款 11.83 萬億元,較上年末減少 282.23 億元,降幅 0.24%,在境內存款中的佔 比下降 1.68 個百分點至 42.69%。境外和子公司存款 5,669.33 億元,較上年末增加 676.48 億元,在吸收存款總額中的佔比為 1.97%,較上年末上升 0.16 個百分點。境內定期存款 15.54 萬億元,較上年末增加 8,339.65 億元,增幅 5.67%;境內活期存款 12.17 萬億元, 較上年末增加 1,519.40 億元,增幅 1.26%。 按區域劃分的存款分佈情況 下表列出於所示日期本集團按區域劃分的存款分佈情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 長江三角洲 5,444,122 18.96 5,402,635 19.54 珠江三角洲 4,194,561 14.61 4,132,280 14.94 環渤海地區 5,373,365 18.72 5,030,828 18.19 中部地區 5,331,653 18.57 5,059,057 18.30 西部地區 5,480,279 19.09 5,266,200 19.04 東北地區 1,902,499 6.63 1,848,350 6.68 總行 15,043 0.05 15,583 0.06 境外 535,335 1.87 468,371 1.69 應計利息 430,210 1.50 430,707 1.56 吸收存款總額 28,707,067 100.00 27,654,011 100.00 28 股東權益 下表列出所示日期本集團股東權益總額及構成情況。 * (人民幣百萬元) 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 股本 250,011 250,011 其他權益工具 199,968 199,968 優先股 59,977 59,977 永續債 139,991 139,991 資本公積 135,642 135,619 其他綜合收益 44,152 23,981 盈餘公積 369,906 369,906 一般風險準備 496,476 496,255 未分配利潤 1,738,506 1,674,405 歸屬於本行股東權益 3,234,661 3,150,145 非控制性權益 20,815 21,929 股東權益總額 3,255,476 3,172,074 6 月末,本集團股東權益 3.26 萬億元,較上年末增加 834.02 億元,增幅 2.63%,主 要是由於未分配利潤較上年末增加 641.01 億元。 資產負債表表外項目 本集團資產負債表表外項目包括代理投融資服務類、中介服務類、衍生金融工具、 承諾及或有負債等。代理投融資服務類主要包括資管產品、委託貸款等,委託貸款詳見 財務報表附註“委託貸款業務”。中介服務類主要包括託管資產、代理代銷業務等。衍生金 融工具主要包括利率合約、匯率合約、貴金屬及大宗商品合約等。衍生金融工具的名義 金額及公允價值詳見財務報表附註“衍生金融工具及套期會計”。承諾及或有負債主要是信 貸承諾、資本支出承諾、國債兌付承諾及未決訴訟和糾紛。信貸承諾是其中最重要的組 成部分,包括已審批並簽訂合同的未支用貸款餘額及未支用信用卡透支額度、財務擔保 及開出信用證等。6月末,信貸承諾餘額3.99萬億元,較上年末增加1,557.48億元,增幅 4.07%。詳見財務報表附註“承諾及或有事項”。 上半年,本集團堅持穩健經營原則,通過表內外產品聯動,滿足客户綜合金融需求, 實現業務可持續發展。遵循表內外一體化管理策略,按照“管理全覆蓋、分類管理、風險 為本”三項原則,把全量表外業務納入戰略管理、計劃管理、資本和風險管理、監測分析、 信息披露、監管報告等日常經營管理中,持續夯實表外業務管理基礎。根據業務種類和 風險特徵,實行分類管理,明確各類表外業務的管理重點。注重擔保承諾類業務資本集 約化發展,推動代理投融資服務類、中介服務類等其他表外業務穩健增長。 29 區域分佈分析 下表列出於所示日期本集團按區域劃分的資產分佈情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 長江三角洲 6,986,717 17.34 6,592,603 17.20 珠江三角洲 5,406,552 13.42 5,178,016 13.51 環渤海地區 8,380,365 20.80 8,274,479 21.59 中部地區 5,690,606 14.12 5,394,311 14.08 西部地區 5,897,094 14.64 5,627,618 14.68 東北地區 2,074,504 5.15 1,979,268 5.16 總行 13,503,348 33.51 13,141,981 34.29 境外 1,834,481 4.55 1,734,037 4.52 遞延所得稅資產及抵銷 (9,479,280) (23.53) (9,597,487) (25.03) 資產合計 40,294,387 100.00 38,324,826 100.00 3.1.3 現金流量表分析 經營活動產生的現金流量淨額為 2,908.05 億元,較上年同期減少 5,238.10 億元。主要 是吸收存款和同業及其他金融機構存放款項淨增加額較上年同期減少較多所致。 投資活動所用的現金流量淨額為 809.24 億元,較上年同期減少 4,903.14 億元。主要 是收回投資收到的現金較上年同期增加較多所致。 籌資活動產生的現金流量淨額為 74.00 億元,較上年同期減少 23.03 億元。主要是償 還債務支付的現金較上年同期增加較多所致。 3.1.4 其他財務信息 本集團按照中國會計準則編製的與按照國際財務報告準則編製的合併財務報表中列 示的截至 2024 年 6 月 30 日止六個月淨利潤和 2024 年 6 月 30 日股東權益並無差異。 本集團重要會計估計及判斷,請參見財務報表附註“編製基礎及重要會計政策”。 30 3.2 業務回顧 本集團的主要業務板塊有公司金融業務、個人金融業務、資金資管業務和包括境外 業務在內的其他業務。 2024 年上半年,本集團公司金融業務實現經營收入 1,133.03 億元,稅前利潤 193.30 億元。個人金融業務實現經營收入 1,718.48 億元,稅前利潤 979.46 億元。資金資管業務 實現經營收入 786.46 億元,稅前利潤 721.54 億元。其他業務實現經營收入 110.34 億元, 稅前利潤 35.82 億元。 專欄:“五篇大文章”推進情況 科技金融 本集團持續加強科技金融高效供給,以科技金融服務為新質生產力發展注入強大金 融動能。制定科技金融業務推進實施方案,建立全週期陪伴、全鏈條覆蓋、全集團協 同、全維度支持、全生態賦能的科技金融“五全”服務體系,構建數字化支持、差別化政 策、專業化保障的科技金融“三化”支撐體系,重點做好科技型中小企業等科技創新主體金 融服務,支持實現高水平科技自立自強。加強集團內母子協同,以“商投行一體化”推動構 建“股貸債保”綜合金融服務體系,為各類科技創新主體提供股權、信貸、債券、保險等多 元化、接力式、全方位的綜合金融服務。全面構建科技型企業全要素數字化評價體系, 創新“技術流”“星光 STAR”“投資流”等科技創新評價工具,實現“不看磚頭看專利”,著力 提升科技型企業融資可得性。授予部分科技資源富集地區所在一級分行“中國建設銀行科 技金融創新中心”稱號,配套差別化審批與產品創新政策,探索科技金融服務新模式。開 展科技金融服務能力專項提升行動,全面提升科技金融服務水平。截至 6 月末,本行科 技型企業貸款餘額 1.80 萬億元,較上年末增加 1,971.61 億元,增幅 12.31%;上半年承銷 科創票據 21 期,承銷規模 63.82 億元;建信股權、建信信託、建信投資等具有股權投資 功能的子公司,通過主動管理和合作參與股權投資基金等方式,累計支持科技型企業超 2,000 家,投資覆蓋新一代信息技術、生物醫藥、高端裝備製造等新質生產力相關領域。 31 綠色金融 本集團秉持“成為全球領先的可持續發展銀行”目標願景,將綠色理念融入經營管理、 戰略發展和企業文化,打造涵蓋綠色信貸、綠色債券、綠色基金、綠色投資的多元化服 務體系,以金融之力在美麗中國建設中展現大行擔當。截至 6 月末,本行綠色貸款餘額 4.46 萬億元,較上年末增加 5,797.46 億元,增幅 14.93%。聚焦綠色低碳轉型投融需求, 創新多元化綠色融資通道,上半年參與承銷境內外綠色及可持續發展債券 37 期,發行規 模折合人民幣約 594.94 億元。其中,參與承銷綠色非金融企業債務融資工具 20 期,承銷 規模 58.44 億元,帶動發行規模 201.66 億元;參與承銷綠色及可持續發展境外債 12 期, 發行規模折合人民幣約 288.28 億元;參與承銷綠色金融債 5 期,發行規模約 105 億元。 秉持“責任+價值”投資理念,加強負責任投資體系建設,將資源向綠色產業重點領域及 ESG 表現較好的優質發行體傾斜,截至 6 月末,本行債券投資組合中投向綠色領域資金 規模超 2,000 億元,組合內發行體外部 ESG 評價均值持續優於市場平均水平。建信金租 一般租賃業務中綠色租賃資產餘額 431.75 億元,佔比 53.53%,綠色資產規模和佔比持續 上升。建信投資累計落地 279 億元綠色投資項目,涵蓋風電、光伏、水電、環保、核電 及新能源汽車等綠色產業重點領域。建信基金通過權益投資,累計向清潔能源、節能環 保、清潔生產、基礎設施綠色升級、生態環境及綠色服務等方面投資超 248 億元。建信 理財深入推進綠色資產配置,綠色資產餘額 236.80 億元。 普惠金融 本集團持續提升普惠金融服務能力和發展質效,紮實推進業務高質量發展。不斷擴 大服務覆蓋範圍,普惠金融信貸供給穩步增長。6 月末,本行普惠金融貸款餘額 3.29 萬 億元,較上年末增加 2,523.21 億元,增幅 8.29%。普惠金融貸款客户 342 萬户,較上年末 增加 24.59 萬户。加大實體經濟讓利力度,上半年新發放普惠型小微企業貸款利率 3.61%。強化智能化風控體系建設,信貸資產質量總體可控。深度融合線上線下服務模 式,普惠金融服務可得性持續提升。線上,優化升級“建行惠懂你”綜合化生態服務平台, 持續打磨核心信貸服務、綜合金融服務及公共服務,提升普惠客户使用體驗。截至 6 月 末,“建行惠懂你”APP 累計訪問量超 3.5 億次,下載量超 4,000 萬次,服務企業客户超 1,300 萬户。線下,本行約 1.4 萬家網點可開展普惠金融服務,配置普惠專員 2 萬餘人, 已掛牌普惠金融特色網點 2,700 餘家。針對小微企業、個體工商户、涉農客户、農村集體 經濟組織客群、供應鏈上下游客户等普惠群體的特點和需求,迭代優化產品體系,完善 普惠金融服務模式。推廣“善科貸”“善新貸”“開業(入園)進階貸”等產品,加大科技企業 服務力度。“跨境快貸”系列產品累計為小微外貿企業提供融資支持 336.50 億元。圍繞統 籌新型工業化、新型城鎮化和鄉村全面振興,強化縣域鄉村產品和服務模式創新,推廣 “裕農貸款”產品包,加大農户生產經營貸款投放力度,積極做好農户客群金融服務,推動 普惠金融在縣域鄉村落地。榮獲《亞洲銀行家》“中國最佳中小企業銀行”和“中國最佳普 惠金融項目”獎項。 32 養老金融 本集團縱深推進養老金融服務體系建設,培育養老金融品牌“健養安”,促進養老金金 融、養老產業金融、養老服務金融、養老金融生態協同發展。第一支柱方面,持續推進 社保卡業務拓展;第二支柱方面,提升年金業務母子協同質效,搶抓片區人才、編外人 員等年金業務機遇,提升養老金資產管理及託管規模;第三支柱方面,打造全渠道“秒級” 順暢開户體驗,提供全生命週期賬户服務和全鏈條資金功能。持續豐富個人養老金產品 貨架,完整覆蓋儲蓄、基金、保險、理財四類產品,重點提升子公司產品競爭力。將養 老產業納入優先支持行業管理,提供差別化支持政策,引導信貸資源向養老產業傾斜。 積極運用結構性貨幣政策工具,推進普惠養老再貸款投放,讓利於市場主體。首批打造 60 家“健養安”養老金融特色網點,做實產品權益、適老服務、養老投教、養老微生態四 大特色。創新推出可應用於養老場景的資產服務信託、慈善信託等新產品,優化線上渠 道養老服務專區。整合養老服務資源,提供企業薪酬福利和員工健康養老綜合解決方 案,打通個人養老財富管理鏈路,打造“健養安”養老金融生態,努力將養老金融先發優勢 轉化為領跑優勢,全力建設養老金融專業銀行。 數字金融 本集團聚焦自身數字化轉型、數字化能力提升以及服務數字經濟、支持數實融合兩 個方面,制定 2024 年數字金融業務發展行動方案,統籌推動數字金融工作。持續打磨“雙 子星”平台功能場景,增強客户線上服務能力,數字生態佈局進一步優化。推出手機銀行 2024 版,打磨核心剛需功能體驗,升級重點財富產品及一站式信貸等線上金融服務,更 好服務大眾用户金融需求;將手機銀行功能嵌入鴻蒙系統的語音助手、智能搜索等場 景,實現手機系統直達建行服務;圍繞“建行生活”平台場景建設,加大優質商户營銷拓展 力度,以“雙子星”為核心的平台流量規模和質量持續提升。推進技術能力建設,完善企業 級需求統籌工作機制和流程,強化業務、數據、技術三大中台能力共享複用。推進數據 治理工作,響應能力有效提升。優化敏捷研發機制,上半年投產需求項 44,985 個。數字 化賦能減負效能不斷釋放,加大推廣集約化運營和 RPA 等技術應用範圍,打造客户經理 “專屬 AI 智能助理”,個人客户直營服務模式日臻成熟,客户連接快速上量,產能貢獻持 續提升,逐步成為服務大眾客户的新型有效生產模式。持續推進企業級風險管理平台建 設,智能風控實現拓維升級。數字人民幣試點成效顯著,跨境應用試點取得新突破,落 地“物聯網+”和農民工工資智能支付監管等應用創新場景。發揮數字化轉型對主營業務的 推動作用,提升金融服務的智能化和便利性,網絡供應鏈、智慧政務、智慧投行、財富 管理、個人養老金、信用卡分期、消費信貸、普惠金融等線上產品和服務更廣泛地觸達 客户。積極支持產業數字化轉型,服務各行業數字化效率提升,加大數字經濟核心產業 支持力度。 33 3.2.1 公司金融業務 本行以提升服務實體經濟質效為主線,以高質量發展為主題,堅持以客群經營能力 提升為中心,持續深化商投行一體化、本外幣境內外一體化體制建設,著力為客户提供 綜合化全面金融解決方案。全力做好“五篇大文章”,積極支持新質生產力發展,深入貫徹 落實國家重大區域戰略部署,推動高水平對外開放走深走實。積極探索數字化、平台化、 綜合化、生態化建設,推出“網絡供應鏈”“智慧政法”“飛馳 e 智”“跨境快貸”“工程項目多銀 行資金管理系統”等一系列優質產品和服務。 客户經營 本行聚焦對公客户服務與客群經營,適配營銷服務模式,配足配優人力資源,做強 做好科技系統支撐,構建起以對公客户分層分級分類體系為中心,營銷服務體系為組織 保障、隊伍建設體系為人才保障、信息系統體系為技術保障的“一中心三保障”對公客户經 營服務體系,一體化推動對公客户綜合金融服務。6 月末,公司類客户 1,134 萬户,較上 年末增加 52.58 萬户。單位人民幣結算賬户總量 1,600 萬户,較上年末增加 90.26 萬户。 加快場景生態能力培育,探索搭建特色場景,聚焦源頭資金和結算資金推進拓客引 流,依靠數據驅動、科技賦能、專屬服務打造產業鏈供應鏈資金服務閉環,做好重點客 群綜合服務。6 月末,本行境內公司類存款 11.83 萬億元,較上年末減少 282.23 億元,降 幅 0.24%。 對公信貸 本行堅持把服務實體經濟作為根本宗旨,紮實做好“五篇大文章”“三大工程”,積極支 持先進製造業發展壯大,多維發力“綠色金融”轉型,加大社會民生領域支持力度,以供應 鏈金融助力產業鏈供應鏈提質增效,為經濟社會發展提供高質量信貸服務。6 月末,本行 境內公司類貸款 14.68 萬億元,較上年末增加 1.46 萬億元,增幅 11.02%;不良貸款率 1.69%。投向製造業的貸款 3.05 萬億元,較上年末增加 3,459.36 億元,增幅 12.79%。其 中,投向製造業的中長期貸款 1.63 萬億元,較上年末增加 1,804.52 億元,增幅 12.46%。 民營企業貸款 5.87 萬億元,較上年末增加 4,717.66 億元,增幅 8.74%。戰略性新興產業 貸款 2.72 萬億元,較上年末增加 4,748.99 億元,增幅 21.19%。本行境內房地產行業貸款 9,107.26 億元,較上年末增加 567.70 億元,增幅 6.65%。上半年累計為 5,049 個核心企業 產業鏈的 11.93 萬户鏈條客户提供 6,381.06 億元供應鏈融資支持。 積極落實國家重大區域戰略和區域協調發展戰略。6 月末,京津冀、長三角、粵港澳 大灣區、成渝地區公司類貸款新增超 8,000 億元,東北、中西部地區公司類貸款新增超 5,000 億元。 34 機構業務 本行機構業務緊跟數字政府發展,賦能國家治理體系和治理能力現代化。6 月末,機 構類存款 6.79 萬億元,較上年末增加 5,971.81 億元,充分發揮了公司類存款穩增穩存的 “壓艙石”作用。 本行積極拓展政務與金融的場景融合。邁出智慧政務場景創效新步伐,深入推動“一 件事一次辦”升級,助力政府“高效辦成一件事”。賦能基層治理體系建設,打造智慧村務 平台、農村三資監管平台、農村產權交易平台,服務基層政府客群 12.97 萬户。開放全部 網點渠道與社會共享,提供 10,000 餘項政務服務業務,業務服務量超 1 億筆,服務 3,000 餘萬用户,打造“百姓身邊的政務大廳”。政融支付與 1,164 個政府端平台實現連接,累計 交易金額突破 3,600 億元。與 29 個省級政法單位建立系統合作,依托“智慧政法”平台為 1,400 餘家公檢法單位提供“一案一户”“一人一户”“一卷一户”資金監管服務。依托“建融慧 學”平台搭建生活服務、信息服務、教學服務等多個應用場景,平台對公用户數 4.92 萬户。 依托“建融智醫”平台構建醫療健康生態下的新型客户經營管理模式,平台對公用户數 1,161 户。接入 23 個省區的地方醫保電子憑證展碼,累計啟動醫保電子憑證 2,001 萬張。 圍繞工會、慈善、宗教、養老四類重點客群開展分層分類經營管理,構建社團客户金融 新生態。依托“安心養老”平台面向全國推廣養老機構預收費監管服務,加強養老機構預收 費全流程監管,保障老年人合法權益。 投資銀行業務 本行投行業務圍繞“商投行一體化”深耕細分客群、持續做好產品創新。截至 6 月末, 本行以投行手段為實體企業提供直接融資存續規模超 9,573 億元,上半年新增直接融資規 模超 2,076 億元。投行系統平台累計註冊用户超 135 萬户,投行全量客户超 37 萬户,其 中“飛馳 e 智”系統簽約超 10 萬户,財務顧問賦能客户超 2,800 户。成功發佈“智慧投行 5.0”生態系統,積極出海各類服務平台,穩步提升客户覆蓋度和場景覆蓋率。本行持續做 好債市基石角色,承銷發行各類創新非金融企業債務融資工具 42 期、發行規模 373.84 億 元,承銷發行科創票據(含混合型科創票據)21 期、發行規模 166.86 億元。本行投行品 牌形象持續提升,榮獲《環球金融》2024 年“中國最佳投資銀行”“亞太地區最佳債務融資 銀行”獎項。 資產證券化業務 本行積極利用資產證券化手段助力科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融、數 字金融“五篇大文章”,承銷全國首單綠色建築類 REITs(不動產投資信託基金)、全國首 單公募酒店類 CB(資產擔保債務融資工具)以及多筆服務普惠領域的資產支持票據。發 行 2 單正常類微小企業貸款資產支持證券,發行規模 255.22 億元,入池本金規模 255.22 億元;發行 1 單純信用類小微企業不良資產支持證券,發行規模 3.57 億元,入池本金規 模 34.19 億元;發行 3 單個人住房抵押貸款不良資產支持證券,發行規模 41.05 億元,入 池本金規模 96.88 億元;發行 2 單信用卡不良資產支持證券,發行規模 9.99 億元,入池 本金規模 68.27 億元;發行 1 單個人消費類貸款不良資產支持證券,發行規模約 1.32 億 元,入池本金規模 8.06 億元。 35 國際業務 本行穩步提升參與國際競爭能力,加快推進本外幣境內外一體化,助力高質量發展 與高水平對外開放。持續加大“穩外貿穩外資”支持力度,立足實體實需強化重點領域支持。 上半年貿易融資投放量 1.18 萬億元,較上年同期增長 8.20%;國際收支量 8,192.18 億美 元,較上年同期增長 23.71%。創新“跨境快貸”系列產品支持小微企業發展。穩慎紮實 推進人民幣國際化,上半年實現跨境人民幣結算量 2.55 萬億元,較上年同期增長 36.66%; 舉辦中英金融合作論壇,提升人民幣在離岸市場的影響力,推動市場互聯互通,英國人 民幣清算行累計清算量突破 100 萬億元,保持亞洲以外最大人民幣清算行地位。聚焦支 持“科技創新”“走出去”“招商引資”等重點主題,舉辦多場跨境撮合活動,助力賦能全球經 貿暢通。數字化賦能提升重點客群經營能力,推出跨境匯款“關銀速匯”功能,拓展購付匯 一體化適用幣種,以“融資+融智”的服務理念,統籌運用跨境併購貸款、出口信貸、跨境 項目融資等產品服務,為“一帶一路”建設提供全方位金融支持與融資便利。建單通、建票 通、建信通“三建客”系列產品累計為“一帶一路”共建國家的 149 個項目提供融資支持 174.10 億元。提升《區域全面經濟夥伴關係協議》(RCEP)區域重點客户業務需求響應能 力,區域內重點項目落地投放 149.81 億元。 結算與現金管理業務 本行夯實對公賬户客户基礎,推動結算與現金管理產品創新應用,提升本外幣境內 外一體化服務能力。全面推進對公長尾客户直營,打造直營平台,形成“線上+線下”多渠 道、“直營團隊+網點”雙陣地的對公長尾經營體系。持續優化賬户開立、變更、銷户流程, 提升服務效率,上半年新開單位人民幣結算賬户超 126 萬户。全面推出企業司庫信息系 統服務,提供賬户管理、結算管理、票據管理等 20 個核心功能模塊,實現與企業內部業 務財務系統、外部監管平台順暢對接,滿足各類集團企業司庫管理和信息系統建設需要。 精簡高頻對公結算類業務客户辦理流程,完成協議標準化、結構化重組,實現電子協議 智能拼接和組裝式輸出,提升基礎金融服務便利性。深化“惠市寶”在民生領域消費數字化 轉型場景適配性,在智慧園區、智能製造、智慧農貿、住房租賃等多個領域深度運用。 融合“財資雲”和“監管易”服務優勢,創新推出“工程項目多銀行資金管理系統”,全面滿足 項目主管單位的資金監管需要。加快“賬簿通”推廣應用,有效滿足各類單位客户對營收款 精細化管理的迫切需求。強化代收代付產品創新,持續擴大代付業務重點場景應用,及 時主動對接繳費收款客户新要求,大力推進代收業務場景化拓展。上半年全行代付交易 額 3.41 萬億元,較上年同期增長 3.14%;代收及繳費交易額 1.48 萬億元,較上年同期增 長 25.62%。深化全球現金管理產品創新,榮獲《亞洲銀行家》“2024 年銀行家之選—中 國最佳企業支付項目”獎項。 36 3.2.2 個人金融業務 本行圍繞高質量發展主線,全力做好“五篇大文章”,縱深推進“新零售 2.0”行動,持 續升級“數字化+專業化+融合化”能力,加快從經營“銀行資產負債表”向經營“客户資產負 債表”轉變。深化客户“分層、分群、分級”服務模式,提升全量客户服務效能,深化大財 富管理戰略推進,持續增強專業服務能力,打造私行專業品牌形象,積極踐行“支付為民”, 強化場景生態化建設,堅持“量、價、險”平衡發展模式,鞏固零售信貸優勢,實現零售業 務高質量發展。零售業務品牌價值提升,連續三年蟬聯《亞洲銀行家》“亞太地區最佳零 售銀行”“中國最佳零售銀行”“中國最佳大型零售銀行”三項綜合性零售銀行大獎。 客户經營 本行聚焦客户服務,持續深化“以客户為中心、為客户創造價值”的經營理念,升級 “分層、分群、分級”的個人客户服務體系,構建“基礎客户場景直營、潛力客户私域直營、 價值客户專營和私行客户精耕”服務模式,深入推進全量客户全渠道服務。6 月末,本行 境內個人存款餘額 15.88 萬億元,較上年末增加 1.01 萬億元,增幅 6.82%。客户結構持續 優化,個人全量客户 7.62 億人,管理個人客户金融資產突破 19.74 萬億元。 圍繞基礎客户提供場景直營服務,發揮場景生態連接優勢,借助金融場景和非金融 場景,促進商户生態和“雙子星”平台用户活躍向客户價值轉化。圍繞潛力客户提供私域直 營服務,發揮“人+數字化”的服務優勢,探索集約高效服務數億級大眾客户的創新路徑, 實現有溫度的泛在服務和一站式綜合金融服務。圍繞價值客户提供網點專營服務,組建 由對私客户經理、財富顧問、網點負責人組成的“聯合服務單元”,實現客户關係服務和財 富專業服務全面融合。圍繞私行客户,整合集團資源,組建私行專業服務團隊,全方位 滿足私行客户個人、家庭及其企業服務需求,打造私行品牌標杆。同時,圍繞代發、商 户、養老、縣域、跨境等客户共同屬性或共性需求,為客户提供“金融+非金融”深度服務。 持續升級“數字化+專業化+融合化”能力。以數字化經營擴圍服務半徑,升級“洞察— 匹配—觸達—陪伴”的數字化閉環,打造“專屬 AI 智能助理”,切實為基層減負賦能;以財 富管理專業化增強服務質效,升級客户全生命週期財富管理服務模式,針對大眾客户從 單一產品銷售升級為“零錢管理、穩健投資、追求回報、保險保障”四筆錢、“財富規劃— 資產配置—產品優選—持營陪伴”四步法的專業服務,針對私行客户從“個人財富管理”轉 向“人家企社”綜合服務;以資產負債融合化提升服務深度,升級客户視角的一站式綜合投 融資服務,聚焦客户需求,建立企業級協同支持機制,全方位提升產品服務供給能力。 個人信貸 本行持續優化完善產品體系,提升服務水平,滿足居民合理融資需求,推進零售信 貸高質量發展。6 月末,本行境內個人貸款和墊款 8.76 萬億元,較上年末增加 816.82 億 元,增幅 0.94%。 個人住房貸款業務積極貫徹落實國家政策和監管要求,按照首付比例、貸款利率等 方面差別化住房信貸政策,因城施策,支持居民剛性和多樣化改善性住房需求,降低居 民住房融資成本。做好保障性住房體系配套個人住房貸款服務,探索完善與房地產發展 新模式相適配的金融服務體系。 個人經營貸款業務持續完善個人專屬服務體系,積極拓展個體工商户、小微企業主、 農户等個人經營類客户,豐富普惠個人經營性貸款產品線,優化“裕農貸款”產品體系。 37 加強重點客群覆蓋,通過模式創新和精細運營,適配多元場景,提升個體經營領域和縣 域涉農領域金融服務質效。 個人消費貸款業務積極響應國家擴大消費戰略,支持居民多元化消費融資需求,不 斷推進個人消費貸款高質量發展。優化線上線下產品服務體系,提升數字化經營能力, 完善客户、渠道精細化經營策略,保持資產質量總體平穩,擴大服務客户範圍和層次, 推動個人消費貸款穩定增長。 信用卡貸款業務順應國家擴大內需、促進消費的戰略導向,搶抓復蘇消費市場機遇, 聚焦重點客群、重點場景、重點區域,加快線上支付全面佈局和消費場景建設,以普惠 金融、綠色金融為主陣地,廣泛滿足汽車消費、住房裝修、教育等全生命週期消費信貸 需求,加大循環信貸與分期信貸投放力度。 個人支付 本行依托支付基礎優勢,深耕消費生態建設,實現商户、客户兩端協同發展。 商户端堅持助力消費市場復蘇、優化支付服務,立足客户經營視角,深化商户業務 “1+N”經營體系,為商户提供“收單+”綜合金融服務。6 月末,本行收單商户達 584 萬户, 較上年末增加 24.21 萬户。 客户端持續夯實支付服務能力基礎,在中國人民銀行指導下紮實推進優化支付服務 工作,銀行卡受理環境建設、現金服務、外幣兌換、移動支付、賬户服務等方面服務水 平顯著提升,支付服務包容性和便捷性再上新台階。煥新“龍卡”品牌形象,推出“龍年賀 歲龍卡”借記卡產品,獲得客户好評。6 月末,本行個人結算賬户數達 14.29 億户;龍支付 客户數達 2.35 億户;借記卡發卡量達 12.64 億張,上半年消費交易額達 12.08 萬億元、消 費交易筆數 285.29 億筆。 信用卡業務創新豐富產品體系,滿足客户多層次需求。創新研發龍卡萬事龘優享白 金卡、大灣區信用卡、巴黎奧運會主題信用卡,推出正青春卡“花開敦煌”系列卡面,不斷 完善信用卡產品體系,提升信用卡支持普惠金融、綠色金融建設的能力。把握消費復蘇 新機遇,深耕消費場景建設。在“龍卡信用卡 優惠 666”品牌框架下,圍繞文旅、美食、 購物等熱點消費領域,開展一系列豐富消費體驗的主題營銷活動,釋放線上線下消費潛 力,激發客户消費潛能。抓住出境遊和境外消費回暖契機,精準發力境外大額消費,支 持居民擴大消費。加大信用卡分期產品和服務創新推廣,提升信貸投放規模。積極響應 國務院推動大規模設備更新和消費品“以舊換新”行動方案,加強廠商經銷商合作與分級維 護,持續擴大新能源車分期投放和市場滲透。廣泛佈局“建行家裝節”品牌宣傳,做大做強 “惠通客户”分期投放,持續加大“優客版”“場景版”分期通推廣力度,擴大貸款支用規模。 6 月末,本行信用卡累計發卡 1.31 億張,信用卡客户 1.04 億户,上半年實現信用卡總消 費交易額 1.38 萬億元。 38 財富管理 本行持續深化財富管理運行機制、服務模式和系統平台“三位一體”的財富管理體系建 設,個人客户服務體驗和專業隊伍能力素養取得雙提升。6 月末,本行財富管理客户較上 年末增加 429 萬户,同比多增 145 萬户。 充分發揮財富管理投資決策業務委員會專業引領作用,深化策略與產品融合,完善 覆蓋全時間序列、全資產類別的財富策略支撐,夯實“投研—投顧—客户服務”專業傳導鏈。 充分發揮代銷業務委員會統籌作用,升級企業級產品貨架管理體系,提升投資理財產品 優選、運作和合規管理能力,確保資產配置有效落地。圍繞客户家庭生命週期,開展養 老、留學、購房、保險等規劃服務建設和運營,緊密銜接客户需求與配置方案。萃取優 秀實踐經驗,升級聯合服務單元專業能力,提升對私客户經理、財富顧問、網點負責人 “鐵三角”專業協作水平;融合總分行力量組建私行專家團隊,實施“場景式、沉浸型”賦能 培訓,提升私行高質量服務能力,強化私行客户配置與服務一體化綜合經營覆蓋。暢通 財富管理“對客服務—業務管理—產品交易”三層平台體系,加快推進財富體檢、產品優選、 內容運營等專業工具建設和升級,為財富管理體系運作提供有力保障。 私人銀行 本行縱深推進私人銀行專業經營,打造專業品牌形象。助力做好“五篇大文章”,深入 推進私行與普惠聯動服務,增強科創企業人士、專業技術客群等服務深度,加大私行養 老財務規劃服務推廣,持續提升“建行 e 私行”等數字化服務體驗。深化私行客户精耕,依 托集團資源優勢,發揮私行中心服務標杆作用,推進私行財富規劃、資產配置、家族財 富、企業融資等金融服務以及法律諮詢、健康關愛等私行品質服務全方位提供,深化私 行客户高質量陪伴。鞏固家族財富先發優勢,豐富家族信託顧問服務內涵,擴大保險金 信託顧問、家族辦公室等服務覆蓋,家族信託顧問業務管理規模 1,158.02 億元,保持同 業領先。優選合作機構,加強產品策略研究、風險識別及存續期全面穿透管理,持續提 升私行產品專業化管理水平。6 月末,本行私人銀行客户金融資產達 2.70 萬億元,較上 年末增長 6.93%;私人銀行客户 23.54 萬人,較上年末增長 10.59%。本行榮獲《歐洲貨幣》 “中國私人銀行大獎—最佳家族辦公室獎”、《亞洲私人銀行家》“中國財富獎—最佳資產 配置金獎”“中國最佳財富管理技術實施獎”、《零售銀行》“總行特色經營獎—家族信託獎” 等獎項。 鄉村振興 本行充分發揮金融科技優勢,聚焦平台、信貸、場景、風控等重點領域,持續完善 鄉村振興綜合服務體系,以更好服務國家鄉村振興戰略和農業強國戰略。 繼續完善“裕農通”鄉村振興綜合服務平台,發揮縣域鄉村金融服務陣地作用。線下聚 點成鏈,“裕農通”服務站點服務鄉村客户超 6,800 萬户。累計發放“鄉村振興裕農通 卡”3,661 萬張,年日均存款餘額 2,402.45 億元。線上平台經營,打造集金融服務、便民事 務、鄉村政務、電子商務等於一體的“裕農通”APP 平台,註冊用户 1,696 萬户,為鄉村客 户提供涉農信貸餘額 1,184.33 億元。“建行裕農通”微信生態用户 820 萬户,進一步延伸和 拓展線上服務生態。 加速推進兩大涉農信貸產品包。針對以農户為主的涉農個人經營主體,主打“裕農貸 款”,貸款餘額突破 2,800 億元。農户生產經營貸款快速增長,6 月末貸款餘額 4,691.72 億 元,較上年末增加 879.66 億元,增幅 23.08%;貸款客户數 121 萬户,較上年末增長 39 22.94%。針對涉農企業及各類組織,主打“鄉村振興貸”產品包。面向鄉村產業和鄉村建設, 創新推廣“農產品冷鏈物流貸款”“高標準農田貸款”“設施農業貸款”“合作社快貸”“農機貸” 等產品。按照中國人民銀行 2024 年 1 月發佈的關於涉農貸款統計規定,6 月末,本行涉 農貸款餘額 3.38 萬億元,較上年末同口徑餘額增加 2,939.02 億元,增幅 9.54%;涉農貸 款客户 428 萬户;當年新發放涉農貸款加權平均利率 3.45%。普惠型涉農貸款餘額 7,414.18 億元,較上年末增加 1,362.12 億元,增幅 22.51%。 加快建設一系列涉農專業化生態場景。一是深化特色農業產業鏈生態場景。從地方 性、區域性、特色性出發,形成食用菌產業、新疆棉花、廣西蔗糖等特色鮮明的區域場 景應用,打造統一的“裕農產業”平台體系和服務品牌。推進“裕農市場”“裕農合作”等服務 模式,聚焦農批農貿市場、農民合作社等客群,開發上線綜合服務平台,創新專屬信貸 產品,服務農業生產、流通、銷售等環節。二是鄉村政務場景。創新遼寧“陽光三務(黨 務、村務、財務)”特色平台,打造惠民強基合作示範樣板。三是其他重點場景。圍繞服 務農民社交,打造“裕農朋友圈”。圍繞鄉村培訓,共建超 3,400 個“裕農學堂”,為廣大農 民朋友提供金融知識普及、農業技術培訓等活動。 逐步建立一套涉農金融數字化風控體系。應用數字化工具,提升“裕農通”服務站點遠 端識險、控險、處險能力,推進服務站點線下網格化、線上智能化風控體系建設。應用 “裕農貸款”數字化風控工具,發揮多層次貸後監測檢查風險識別管控效能,築牢“到期提 醒、逾期催收、不良處置”資產質量管控三道堤壩,提升貸後管理精細化水平。 住房租賃 本集團持續推進住房租賃業務。6 月末,本行公司類住房租賃貸款餘額 3,499.99 億元, 支持住房租賃企業超 1,600 家。建信住房租賃基金簽約收購項目 28 個,總資產規模 126.93 億元,基金累計出資 72.39 億元,可向市場提供長租公寓約 2.28 萬間;投資設立 子基金 11 支,總規模 331.10 億元,基金認繳規模 219.79 億元。住房租賃場景金融價值 創造明顯,累計為本集團帶來新轉化個人客户超 1,500 萬户。 委託性住房金融業務 本行持續提升住房資金客户綜合服務能力,推動精細化管理和數字化發展,助力百 姓穩業安居。積極參與住房公積金行業數據治理。公私聯動開展住房公積金繳存擴面, 通過線上渠道和營銷活動吸引靈活就業人員繳存公積金,優化公積金配套商業按揭組合 貸款業務流程,挖掘住房維修資金業務發展潛能。6 月末,本行住房資金存款餘額 1.47 萬億元,公積金個人住房貸款餘額 3.03 萬億元。 40 3.2.3 資金資管業務 本集團圍繞價值創造和風險管理,持續增強專業能力、協同能力、創新能力,滿足 客户綜合投融資需求,服務支撐資本市場,推動資金資管業務穩健發展。深化同業客户 分級分層分類經營,穩步提升同業客户綜合服務能力;同業合作平台拓維升級,持續豐 富生態場景,累計投放資金達 10.72 萬億元。以“客户厚植、系統先進、運營引領、風控 有力”為目標,持續推進託管強行建設,資產託管規模總量突破 23 萬億元。金融市場業務 持續提升價值貢獻,債券投資有力支持積極財政政策實施和實體經濟融資需求,國債及 地方政府債承銷超萬億元,居市場前列。持續提升對公財富管理和服務實體經濟質效; 打造“健養安”品牌,為不同客群提供個性化、專業化養老金融服務。 金融市場業務 本行金融市場業務秉持高質量發展理念,積極落實戰略導向,切實服務實體經濟發 展,努力提升價值貢獻和精細化管理水平。 貨幣市場業務 運用多種貨幣市場工具,保障全行流動性平穩運行。履行大行責任擔當,持續向中 小金融機構提供流動性支持。加強同業存單利率走勢研判,有效補充穩定的低成本主動 負債。上半年,人民幣貨幣市場交易量穩步增長,同業存單發行餘額超 1.21 萬億元。 債券業務 堅持“安全穩健、價值投資”經營原則,平衡好安全性、流動性和收益性。加強債券投 資策略主動管理,有力支持積極財政政策實施和實體經濟融資需求。上半年,國債及地 方政府債承銷超萬億元,居市場前列。積極踐行“五篇大文章”,服務科技創新、綠色低碳 等重點戰略,增強金融服務國家重大戰略能力。 資金交易業務 發揮大行優勢,為實體經濟提供更全面、更完善的產品服務。積極宣導匯率風險中 性理念,引入擔保機制降低小微企業辦理匯率避險業務成本,優化網上銀行外匯交易功 能。上半年,資金交易有效客户數同比增長近 10%,服務企業的人民幣外匯衍生品業務 量同比增長近 6%。 貴金屬及大宗商品業務 作為國內首家將商品類業務專業化經營的銀行,本行積極參與貴金屬及大宗商品市 場建設,做專做強貴金屬業務,深耕黃金產業鏈;做實做精大宗商品業務,服務實體經 濟,助力鄉村振興;前瞻探索碳交易研究,與相關交易所建立交易創新合作機制。上半 年,累計保障農品價值 49.39 億元,較上年同期增長 53.62%,涉及農户、農企 670 户。6 月末,境內貴金屬資產規模 1,963.02 億元。 41 資產管理業務 本集團充分發揮集團牌照優勢,著力打通財富管理和資產管理價值鏈。搭建多元化 產品貨架,推廣“龍智贏”對公財富管理服務,持續優化客户體驗;提升資管業務服務 實體經濟質效,滿足客户綜合投融資需求。牢牢守住風險底線,加強對重點機構、重點 領域、重點客户、重要風險類型的風險防範化解,推動資管業務高質量發展。6 月末,本 集團資產管理業務規模達 5.20 萬億元,其中建信理財、建信基金、建信信託、建信養老 金及建信人壽旗下資管子公司資產管理業務規模分別為 1.50 萬億元、1.29 萬億元、1.30 萬億元、0.62 萬億元、0.35 萬億元。 6 月末,本集團理財產品規模為 1.57 萬億元,其中建信理財產品規模為 1.50 萬億元, 本行產品規模為 663.47 億元;淨值型理財產品為 1.50 萬億元,全部由建信理財經營管理, 淨值型產品在理財產品中的佔比達 95.76%,較上年末提升 0.79 個百分點。建信理財產品 中開放式產品餘額為 1.24 萬億元,封閉式產品餘額為 2,564.70 億元;對私理財產品餘額 為 1.27 萬億元,佔比 84.61%,對公理財產品餘額為 2,308.34 億元,佔比 15.39%。本行理 財產品均為開放式產品;對私理財產品餘額為 476.68 億元,佔比 71.85%,對公理財產品 餘額為 186.79 億元,佔比 28.15%。 以下為報告期內本集團理財產品發行、到期和存續情況。 2024 年上半年 (人民幣百 2023 年 12 月 31 日 2024 年 6 月 30 日 產品發行募集 產品到期兌付 萬元,期數 除外) 期數 金額 期數 金額 期數 金額 期數 金額 建信理財 1,100 1,499,121 338 1,818,477 411 1,817,750 1,027 1,499,848 本行 2 79,443 - 94,660 - 107,756 2 66,347 總額 1,102 1,578,564 338 1,913,137 411 1,925,506 1,029 1,566,195 以下為所示日期本集團理財業務直接和間接投資資產餘額情況。 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬 建信理財 本行 本集團 建信理財 本行 本集團 元,百分比除 佔比 佔比 佔比 佔比 佔比 外) 金額 (%) 金額 (%) 金額 (%) 金額 (%) 金額 佔比(%) 金額 (%) 現金、存款及 同業存單 831,702 53.48 23,776 28.37 855,478 52.20 907,809 58.73 31,462 32.01 939,271 57.14 債券 485,602 31.23 7,452 8.89 493,054 30.08 478,169 30.94 7,942 8.08 486,111 29.57 非標準化債權 類資產 6,421 0.41 11,181 13.34 17,602 1.07 23,643 1.53 11,799 12.01 35,442 2.16 權益類資產 6,667 0.43 36,916 44.05 43,583 2.66 11,714 0.76 43,586 44.35 55,300 3.36 1 其他類資產 224,795 14.45 4,482 5.35 229,277 13.99 124,247 8.04 3,492 3.55 127,739 7.77 總額 1,555,187 100.00 83,807 100.00 1,638,994 100.00 1,545,582 100.00 98,281 100.00 1,643,863 100.00 1. 包括公募基金、代客境外理財投資 QDII、金融衍生品、拆放同業及債券買入返售。 42 同業業務 本行深化同業客户分級分層分類經營,聚焦客户需求,推進跨部門、跨機構的柔性 團隊機制建設,培育區域差異化經營特色,穩步提升同業客户綜合服務能力。深耕金融 機構客户,切實做好客户管家、行業專家和綜合解決方案行家,榮獲上海清算所“優秀清 算會員”“優秀結算成員”“優秀託管機構”等 14 個獎項,榮獲上海黃金交易所“優秀存管銀 行”“突出貢獻機構”等獎項。全面營銷證券、期貨公司跨境人民幣業務與跨境撮合業務; 與證券公司深化數字人民幣、個人養老金領域合作;與全國股份制商業銀行、城商行、 農商行、民營銀行及省級農村信用社聯合社等銀行類機構深化數字人民幣領域合作。穩 步推進票據一體化經營,守正創新,優化流程,持續提升服務實體經濟能力。持續推進 同業業務數字化轉型,依托同業合作平台,聚合集團信息和資源,打造面向金融機構客 群的企業級一體化綜合服務平台,構建同業合作新生態。截至 6 月末,平台訪問量超 132 萬次,註冊用户 2,007 户,累計投放資金 10.72 萬億元。CTS(證券客户交易結算資金三 方存管)業務客户總量和資金量繼續保持行業領先,充分利用 CTS 權益營銷活動獲客活 客。6 月末,本行 CTS 業務客户總數 9,153 萬户,較上年末增加 305 萬户。本行境內同業 負債(含保險公司存款)餘額 2.69 萬億元,較上年末增加 4,337.06 億元;同業資產餘額 5,119.81 億元,較上年末減少 10.00 億元。 資產託管業務 本行聚焦託管強行建設,不斷提升託管業務高質量發展動能和價值創造能力。深化 與大中型保險客户合作力度,保險託管規模達 7.69 萬億元。成功破冰多家理財客户,他 行理財託管規模突破千億元。持續攻堅養老金融,新增 691 户養老金託管客户。大力發 展數字金融,持續豐富“智託管”平台應用場景,優化完善“智享數據”服務功能,推動託管 數字化經營向縱深發展。本行榮獲《中國基金報》“優秀 ETF 託管人”、《環球金融》“中 國最佳次託管人”等重要獎項。6 月末,本行資產託管規模 23.16 萬億元,較上年末增加 2.27 萬億元,增幅 10.89%。 43 3.2.4 境外商業銀行業務 本集團穩步推進境外機構網絡建設,6 月末商業銀行類境外分支機構(包括 20 家一 級分行和 7 家子行)覆蓋全球六大洲 28 個國家和地區。上半年,境外機構資產規模平穩 增長,RCEP 區域機構貢獻度持續提升。經營效益同比提升,實現淨利潤 49.66 億元。風 險指標整體可控,信貸資產質量穩中向好,合規管理持續加強。服務“走出去”客户能力逐 步增強,輕資產輕資本業務拓展提速,人民幣國際化成績可圈可點。 建行亞洲 中國建設銀行(亞洲)股份有限公司是香港註冊的持牌銀行,已發行及繳足資本 65.11 億港元及 176 億元人民幣。建行亞洲是本集團在香港地區的全功能綜合性商業銀行 平台,服務範圍以粵港澳大灣區為核心,重點拓展中國內地以及 RCEP 區域業務,並輻 射中東、中亞部分國家與地區。建行亞洲在境外銀團貸款、結構性融資等專業金融服務 領域擁有傳統優勢,在國際結算、貿易融資、資金交易、財務顧問、綠色金融、信託代 理等對公金融服務領域也具備豐富經驗,目標客户為本地藍籌及大型紅籌企業、大型中 資企業、跨國公司及本土經營的優秀客户群體。建行亞洲也是本集團在香港地區的零售 及中小企業服務平台,下轄 30 家網點。6 月末,建行亞洲資產總額 4,695.15 億元,淨資 產 748.63 億元;上半年淨利潤 25.30 億元。 建行倫敦 中國建設銀行(倫敦)有限公司是本行 2009 年在英國成立的全資子公司,註冊資本 為 2 億美元和 15 億元人民幣。為更好應對外部市場環境變化、滿足內部經營管理需要, 本集團穩步推進建行倫敦與本行倫敦分行整合工作,目前建行倫敦正有序開展清算程序。 6 月末,建行倫敦資產總額 38.53 億元,淨資產 38.53 億元;上半年淨利潤 0.00 萬元。 建行俄羅斯 中國建設銀行(俄羅斯)有限責任公司是本行 2013 年在俄羅斯成立的全資子公司, 註冊資本 42 億盧布。建行俄羅斯持有俄羅斯中央銀行頒發的綜合性銀行牌照,主營業務 包括公司存貸款、國際結算和貿易融資等。6 月末,建行俄羅斯資產總額 80.68 億元,淨 資產 8.13 億元;上半年淨利潤 0.95 億元。 建行歐洲 中國建設銀行(歐洲)有限公司是本行 2013 年在盧森堡成立的全資子公司,註冊資 本 5.5 億歐元。建行歐洲下設巴黎、阿姆斯特丹、巴塞羅那、米蘭、華沙和匈牙利分行。 重點服務在歐大中型企業和在華歐洲跨國企業,主營業務包括公司存貸款、國際結算、 貿易融資及跨境資金交易等。6 月末,建行歐洲資產總額 235.23 億元,淨資產 40.98 億元; 上半年淨利潤 0.88 億元。 44 建行紐西蘭 中國建設銀行(紐西蘭)有限公司是本行 2014 年在紐西蘭成立的全資子公司,註冊 資本 1.99 億紐西蘭元。建行紐西蘭持有批發和零售業務牌照,提供公司類貸款、貿易融 資、人民幣清算和跨境資金交易等全方位優質金融服務。6 月末,建行紐西蘭資產總額 121.80 億元,淨資產 14.43 億元;上半年淨利潤 0.61 億元。 建行馬來西亞 中國建設銀行(馬來西亞)有限公司是本行 2016 年在馬來西亞成立的全資子公司, 註冊資本 8.226 億林吉特。建行馬來西亞持有商業銀行牌照,可為當地大型基礎設施建設 項目提供全球授信服務,為中馬雙邊貿易企業提供項目融資、貿易融資、多幣種清算及 跨境資金交易等多方位金融服務。6 月末,建行馬來西亞資產總額 143.78 億元,淨資產 14.88 億元;上半年淨利潤 0.12 億元。 建行印尼 中國建設銀行(印尼)股份有限公司是一家在印尼證券交易所上市的全牌照商業銀 行,在印尼擁有 72 家分支機構。2016 年本行完成對印尼溫杜銀行 60%股權的收購,並於 2017 年將其更為現名。建行印尼註冊資本 3.79 萬億印尼盧比。建行印尼致力於服務中國 和印尼兩國投資貿易往來,深入服務印尼本地企業,重點發展公司業務、中小企業業務、 貿易融資、基建融資等業務。6 月末,建行印尼資產總額 139.81 億元,淨資產 29.70 億元; 上半年淨利潤 0.67 億元。 45 3.2.5 綜合化經營子公司 本集團擁有建信金租、建信財險、建銀諮詢、建信投資、建信股權、建銀國際、中 德住房儲蓄銀行、建信人壽、建信住房、建信消費金融、建信基金、建信信託、建信期 貨、建信養老金、建信理財、建信住租、建信金科等 17 家綜合化經營子公司。上半年, 綜合化經營子公司聚焦主責主業,優化產品服務供給,業務規模保持穩定,總體發展良 好。6 月末,綜合化經營子公司資產總額 8,197.72 億元,上半年實現淨利潤 63.98 億元。 公司金融業務板塊 建信金租 建信金融租賃有限公司成立於 2007 年,註冊資本 110 億元,為本行全資子公司。經 營範圍包括融資租賃業務、轉讓和受讓融資租賃資產、固定收益類證券投資等。 建信金租立足主責主業,突出“融物”特色功能,積極探索業務創新,持續提升服務實 體經濟質效。6 月末,建信金租資產總額 1,468.39 億元,淨資產 263.56 億元;上半年淨 利潤 15.64 億元。 建信財險 建信財產保險有限公司成立於 2016 年,註冊資本 10 億元,建信人壽、寧夏交通投 資集團有限公司和銀川通聯資本投資運營集團有限公司持股比例分別為 90.20%、4.90%和 4.90%。建信財險主要經營機動車保險、企業及家庭財產保險及工程保險、責任保險、船 舶及貨運保險、短期健康和意外傷害保險以及上述業務的再保險業務等。 建信財險業務穩步發展。6 月末,在新金融工具準則和新保險合同準則下,建信財險 資產總額 12.57 億元,淨資產 4.50 億元;上半年淨利潤 0.02 億元。 建銀諮詢 建銀工程諮詢有限責任公司是建銀國際資本管理(天津)有限公司 2016 年收購的全 資子公司,2018 年由“建銀造價諮詢有限責任公司”改為現名,註冊資本 0.51 億元。建銀 國際資本管理(天津)有限公司由建銀國際的全資子公司建銀國際(中國)有限公司 100%持股。建銀諮詢主要開展造價諮詢、全過程工程諮詢、項目管理、投資諮詢、招標 代理等業務。 建銀諮詢在深耕造價諮詢傳統優勢領域的基礎上,秉持數字化經營理念,著力打造 “金融諮詢+工程諮詢”核心競爭力,不斷拓展產品譜系,優化產品供給。6 月末,建銀諮 詢資產總額 14.98 億元,淨資產 4.49 億元;上半年淨利潤 0.61 億元。 建信投資 建信金融資產投資有限公司成立於 2017 年,註冊資本 270 億元,為本行全資子公司。 主要經營債轉股及配套支持等業務。 建信投資堅持市場化運作,積極探索業務創新,通過市場化債轉股積極穩妥降低企 業槓桿率,助推國有企業改革,促進經濟轉型升級和優化產業佈局。6 月末,建信投資資 產總額 1,303.61 億元,淨資產 416.14 億元;上半年淨利潤 21.09 億元。 46 建信股權 建信股權投資管理有限責任公司成立於 2019 年,註冊資本 1 億元,由建信保險資產 管理有限公司 100%持股。建信保險資產管理有限公司由建信人壽和建銀國際的全資子公 司建銀國際(中國)有限公司分別持股 80.10%和 19.90%。建信股權主要開展私募股權投 資業務,對國家級戰略性新興產業發展基金及其他私募股權基金進行管理。 建信股權充分發揮專業優勢,紮實推進投資業務。6 月末,建信股權管理資產規模 158.65 億元,資產總額 2.14 億元,淨資產 0.60 億元;上半年淨利潤 0.06 億元。 建銀國際 建銀國際(控股)有限公司成立於 2004 年,註冊資本 6.01 億美元,為本行在香港的 全資子公司。旗下公司從事投行相關業務,業務範圍包括上市保薦與承銷、企業收購兼 併及重組、直接投資、資產管理、證券經紀、市場研究等。 建銀國際充分發揮跨境金融市場服務優勢,聚焦重點賽道優質企業融資需求,提升 IPO(首次公開募股)及發債業務的綜合服務能力,並積極參與推動人民幣國際化工作。 6 月末,建銀國際資產總額 797.05 億元,淨資產 136.11 億元;上半年淨虧損 1.42 億元。 個人金融業務板塊 中德住房儲蓄銀行 中德住房儲蓄銀行有限責任公司成立於 2004 年,註冊資本 20 億元,本行和德國施 威比豪爾住房儲蓄銀行股份公司持股比例分別為 75.10%和 24.90%。中德住房儲蓄銀行開 辦住房儲蓄存款、住房儲蓄貸款、個人住房貸款、國家政策支持的保障性住房開發類貸 款等業務,是一家服務於住房金融領域的專業商業銀行。 中德住房儲蓄銀行業務穩步發展,上半年銷售住房儲蓄產品 222.37 億元。6 月末, 中德住房儲蓄銀行資產總額 362.77 億元,淨資產 31.08 億元;上半年淨利潤 0.50 億元。 建信人壽 建信人壽保險股份有限公司是本行 2011 年投資控股的壽險子公司,註冊資本 71.20 億元,本行、凱基人壽保險股份有限公司、全國社會保障基金理事會、上海錦江國際投 資管理有限公司、上海華旭投資有限公司和中國建銀投資有限責任公司持股比例分別為 51%、19.90%、16.14%、4.90%、4.85%和 3.21%。主要經營範圍包括人壽保險、健康保 險、意外傷害保險等各類人身保險業務以及上述業務的再保險業務等。 建信人壽著力降本提質增效,業務結構持續優化,負債成本實現壓降,投資收益水 平穩步提升,盈利能力有所回升。6 月末,在新金融工具準則和新保險合同準則下,建信 人壽資產總額 3,010.60 億元,淨資產 40.54 億元;上半年淨利潤 6.55 億元。 建信住房 建信住房服務有限責任公司成立於 2018 年,註冊資本 11.96 億元,建銀鼎騰(上海) 投資管理有限公司、上海愛建信託有限責任公司持股比例分別為 75.25%和 24.75%。建銀 鼎騰(上海)投資管理有限公司由建銀國際在香港設立的全資子公司建銀國際創新投資 有限公司 100%持股。建信住房主要經營住房租賃業務。 47 建信住房發揮住房租賃專業優勢,圍繞“CCB 建融家園”平台和住房租賃線下社區經 營,助力百姓安居。6 月末,建信住房資產總額 131.97 億元,淨資產 7.31 億元;上半年 淨虧損 0.95 億元。 建信消費金融 建信消費金融有限責任公司成立於 2023 年,註冊資本 72 億元,本行、北京市國有 資產經營有限責任公司和王府井集團股份有限公司持股比例分別為 83.33%、11.11%和 5.56%。建信消費金融主要經營個人小額消費貸款業務。 建信消費金融圍繞居民消費需求和新興消費業態,持續完善拓客和風控模式,踐行 普惠金融理念,全面夯實基礎,業務穩健發展。6 月末,建信消費金融資產總額 73.64 億 元,淨資產 71.98 億元;上半年淨利潤 0.63 億元。 資金資管業務板塊 建信基金 建信基金管理有限責任公司成立於 2005 年,註冊資本 2 億元,由本行、信安金融服 務公司和中國華電集團產融控股有限公司分別持有 65%、25%和 10%。經營範圍包括基 金募集、基金銷售、資產管理等。 建信基金持續加強投研能力建設,竭力為客户創造更大價值。6 月末,建信基金管理 資產規模 1.29 萬億元,資產總額 109.25 億元,淨資產 93.98 億元;上半年淨利潤 4.13 億 元。 建信信託 建信信託有限責任公司是本行 2009 年投資控股的信託子公司,註冊資本 105 億元, 本行和合肥興泰金融控股(集團)有限公司持股比例分別為 67%和 33%。主要經營信託 業務、投資銀行業務和固有業務。 建信信託立足主責主業,持續推進風險處置服務信託業務創新,在房產紓困、保交 樓領域提供信託特色方案,推動不動產領域投資;在科技金融、綠色金融及養老金融等 領域開展積極探索,以優質產品和服務做深做實“五篇大文章”。6 月末,建信信託受託管 理資產規模 1.30 萬億元,家族財富管理規模近 1,500 億元,榮獲上證誠信託、投中榜等 多個獎項。6 月末,建信信託資產總額 415.45 億元,淨資產 290.62 億元;上半年淨利潤 6.52 億元。 建信期貨 建信期貨有限責任公司是本行 2014 年投資控股的期貨子公司,註冊資本 9.36 億元, 建信信託和上海良友(集團)有限公司持股比例分別為 80%和 20%。建信期貨主要開展 商品期貨經紀、金融期貨經紀、資產管理和期貨投資諮詢業務。建信期貨全資子公司建 信商貿有限責任公司,可從事倉單服務、基差貿易和場外衍生品業務等風險管理試點業 務及一般貿易業務。 建信期貨發揮專業特色,增強服務實體經濟能力,各項業務穩步向好發展。6 月末, 建信期貨資產總額 101.53 億元,淨資產 12.75 億元;上半年淨利潤 0.33 億元。 48 建信養老金 建信養老金管理有限責任公司成立於 2015 年,註冊資本 23 億元,本行、信安金融 服務公司和全國社會保障基金理事會持股比例分別為 70%、17.647%和 12.353%。主要業 務範圍包括全國社會保障基金投資管理業務、企業年金基金管理相關業務、受託管理委 託人委託的以養老保障為目的的資金以及與上述資產管理相關的養老諮詢業務等。 建信養老金持續深化投資管理、客户服務和風險內控管理,加快推動數字化轉型。6 月末,建信養老金管理資產規模 6,187.23 億元,資產總額 41.68 億元,淨資產 33.41 億元; 上半年淨利潤 1.17 億元。 建信理財 建信理財有限責任公司成立於 2019 年,註冊資本 150 億元,為本行全資子公司。主 要業務包括發行理財產品、對受託財產進行投資和管理、理財顧問和諮詢服務等。建信 理財投資參股貝萊德建信理財有限責任公司、國民養老保險股份有限公司,出資金額分 別為 4 億元、10 億元,持股比例分別為 40%、8.97%。 建信理財立足穩健合規經營,實現質量效益規模均衡發展。6 月末,建信理財理財產 品規模 1.50 萬億元,資產總額 211.90 億元,淨資產 203.93 億元;上半年淨利潤 9.17 億 元。 建信住租 建信住房租賃私募基金管理有限公司成立於 2022 年,註冊資本 1 億元,為建信信託 全資子公司。經營範圍包括私募股權投資基金管理、創業投資基金管理服務。建信住租 是建信住房租賃基金的普通合夥人,同時擔任基金管理人和執行事務合夥人。 建信住租通過金融工具創新,探索構建租購並舉的房地產發展新模式。6 月末,建信 住租管理資產規模 133.95 億元,資產總額 1.16 億元,淨資產 0.80 億元;上半年淨虧損 0.26 億元。 其他業務板塊 建信金科 建信金融科技有限責任公司成立於 2018 年,為國有大型商業銀行投資設立的首家金 融科技公司,註冊資本 17.30 億元。建信金科 2021 年引入戰略投資者,建銀騰暉(上海) 私募基金管理有限公司、中央國債登記結算有限責任公司、上海聯銀創業投資有限公司 和國開金融有限責任公司持股比例分別為 92.50%、2.50%、2.50%和 2.50%。建銀騰暉 (上海)私募基金管理有限公司由建銀國際全資子公司建銀國際(中國)有限公司 100% 持股。 建信金科聚焦主責主業,繼續入選國務院國有企業改革領導小組辦公室公佈的“科改 示範企業”名單;聚焦安全生產,強化測試、開發等方面的基礎能力建設;著力提升研發 生產質效,保質保量加快研發立項和項目交付。6 月末,建信金科資產總額 80.46 億元, 淨資產 14.16 億元;上半年淨利潤 49 萬元。 49 3.2.6 金融科技與渠道運營 本集團持續提升金融科技能力,構建自立自強、自主可控的數字技術創新體系。完 善數據治理,有效利用數據要素拓寬金融服務範圍。優化網點佈局建設,推進網點業務 集約化運營。構建數字生態體系,深化“雙子星”生態場景運營,改善服務體驗、降低運營 成本,有效促進數字金融的發展。 金融科技 本集團持續推進分散式架構轉型,開展人工智能等創新技術應用,夯實數字基礎設 施建設,提升科技敏捷研發能力,深化業務賦能,加強科技風險管理,信息系統安全穩 定運行。 加快推進數字基礎設施建設,持續打造“建行雲”品牌,完善“多區多地多棧多芯”佈 局,搭建高性能算力服務平台,“建行雲”算力規模超過 500PFlops(1PFLOPS 等於每秒執 行 1 千萬億次浮點計算指令),其中圖形處理器(GPU)等新型算力佔比超 20%,整體算力 規模和服務能力保持同業領先。持續打造人工智能平台,深耕計算機視覺、智能語音、 自然語言處理、知識圖譜、智能決策等五大領域專業能力。夯實金融影像識別產品,利 用回流數據不斷提升識別精度,超過 80%的票據識別實現了零代碼配置化支持。持續打 造智能推薦產品,支持“建行生活”實現資源點擊率較傳統規則配置提升約 65%。提升金融 視頻識別產品,支持信用卡龍智掃場景,實現銀行卡檢測及分類準確率達 92%,提升獲 客活客效果。持續推進金融大模型建設及應用,全面賦能公司金融、個人金融、資金資 管、風險管理、科技渠運、綜合管理六大板塊 79 個行內業務場景;提升文生圖輸出質 量,支撐客户營銷提質增效;優化檢索增強生成應用模式,支撐授信審批財務分析,將 客户財務分析報告工作用時由數小時縮短至分鐘級別。大數據平台有效支持監管合規、 精準營銷、反賭反詐、金融市場等 460 個業務場景,重點拓展對交易數據的實時獲取、 實時分析和實時服務化供給,加速交易線和數據線的融合,營銷類數據分析決策效率從 原先 4 小時縮短到 20 秒;構建了數據分析訪問加速引擎,複雜業務指標的靈活訪問響應 時間從分鐘級提升至秒級。 全面完成境內核心系統分散式轉型,截至 6 月末,境內全量業務已由分散式核心系 統承載,分散式系統承載超 99.6%的核心業務量,系統運行平穩,進一步夯實了數字金融 高質量發展的基礎。持續改善外籍來華人員、老年人等群體支付環境,重點推進“健養安” 集團養老綜合服務平台,積極提升渠道側涉賭涉詐風險防控能力。持續推進集團 IT 一體 化建設,加強“大資管家”生態體系建設,重點提升系統投資交易與風控能力,賦能資管類 子公司業務發展。 持續夯實安全生產與網絡安全保障能力,信息系統安全生產平穩運行。重要系統異 地災備覆蓋率達 100%,銀行核心系統等高實時金融業務災備實現異地長時間接管。積極 推進安全技術創新,開展金融行業抗量子密碼遷移技術研究,加強核心密碼安全保護能 力。組織覆蓋總分行、子公司、境內外機構的全集團網絡安全攻防實戰演練,完善勒索 病毒攻擊等網絡安全預案和演練,提高集團一體化網絡安全和數據安全管理水平,報告 期內未發生重大網絡安全事件。 截至 6 月末,本集團累計獲取金融科技專利授權 2,679 件,較上年末增加 511 件,其 中發明專利 1,643 件。 50 機構網點 本集團通過遍佈全球的分支機構、自助設備、專業化服務機構和電子銀行服務平台 為廣大客户提供便捷優質的銀行服務。6 月末,本集團營業機構共計 14,836 個。本行營 業機構 14,253 個,其中境內機構 14,219 個,包括總行、2 個分行級專營機構、37 個一級 分行、362 個二級分行、13,794 個支行及 23 個支行以下網點,境外機構 34 個。本行擁有 主要附屬公司 24 家(包括 17 家綜合化經營子公司和 7 家境外子銀行),機構總計 583 個,其中境內機構 451 個,境外機構 132 個。國內一級分行、境外分行、附屬公司地址 請參見 2023 年年度報告。 下表列出於所示日期本集團按區域劃分的營業機構分佈情況。 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 機構數量(個) 佔比(%) 機構數量(個) 佔比(%) 長江三角洲 2,247 15.15 2,249 15.10 珠江三角洲 1,821 12.27 1,829 12.28 環渤海地區 2,382 16.05 2,385 16.01 中部地區 3,427 23.10 3,431 23.03 西部地區 2,951 19.89 2,959 19.87 東北地區 1,387 9.35 1,398 9.38 總行 4 0.03 4 0.03 境外 34 0.23 34 0.23 附屬公司 583 3.93 606 4.07 合計 14,836 100.00 14,895 100.00 本行持續優化網點佈局建設,提升網點經營效能,重點保障京津冀、長三角、粵港 澳大灣區等國家重大發展戰略區域及縣域渠道建設資源投入。加大城區低效密集網點撤 並遷址力度,拓展城市規劃新區和重點縣域網點覆蓋。上半年,新設營業網點 14 個,其 中新設縣域機構網點 10 個;實施營業網點遷址 83 個,其中向縣域遷址 33 個。截至 6 月 末,在 160 個國家鄉村振興重點幫扶縣設立營業網點 142 個,覆蓋 84 個重點幫扶縣。調 優自助渠道佈局,全行在運行自助櫃員機 45,003 台,在運行智慧櫃員機 41,805 台,有效 支持對公對私業務辦理和政務服務。保障自助設備在客流量大的城區、境外來華人員密 集城市和縣域網點的投入,在縣域設置自助櫃員機 14,468 台、智慧櫃員機 13,019 台,在 160 個重點幫扶縣中佈放自助設備 983 台。累計組建普惠金融服務中心 280 餘家、個貸中 心 1,800 餘家。向社會開放“勞動者港灣”13,878 個,並持續深化“勞動者港灣+”模式,豐 富適老助老、鄉村振興、綠色低碳、教育助學、法律援助等服務內涵。 深入推進網點複雜業務集約化運營與流程優化。截至 6 月末,集約化運營事項累計 拓展至 308 項。人民幣賬務性業務、外匯匯款業務集約化處理比例均超 98%。開展洗錢 高風險客户加強身份識別集約化處理工作,上半年共為網點節省 27.98 萬工時。實施對公 賬户開户、變更、銷户流程優化,推廣賬户開立新流程以及線上變更、一站式銷户,上 半年為網點節省 65.67 萬工時,顯著提升用户體驗。實施繼承業務流程優化,單筆業務節 約超 30 分鐘;全行網點櫃面、智慧櫃員機實現外國人永久居留身份證業務辦理,並在手 51 機銀行、微信小程序等線上渠道新增境外個人開户填單功能,持續提升外籍來華人員開 户服務體驗。流程自動化機器人(RPA)應用實現任務的統一管控和場景的集約運營,廣泛 覆蓋財會、風控、渠運、信用卡等 33 項業務領域,賦能全集團效率提升。 線上渠道 本行深化“雙子星”生態場景運營,提升“雙子星”融合質效。手機銀行持續擴大流量規 模,著力提升流量質量,促進客户線上資產規模提升,做好信貸產品線上經營,推進線 上價值創造。“建行生活”持續以用户體驗為中心,通過平台場景、活動和權益連接、活躍 和提升客户,拉動平台流量增長。網上銀行持續優化功能服務,提升專業化服務能力。6 月末,本行線上個人用户數 5.51 億户,“雙子星”用户總數達 5.05 億户,“雙子星”上半年 金融交易用户 1.36 億户;快捷支付綁卡客户數達 4.58 億户,在支付寶、抖音、美團等支 付機構中保持同業第一。 手機銀行 推出手機銀行 2024 版,對註冊、登錄、轉賬、消息等核心功能進行優化,推出“龍錢 寶”系列財富產品,打造一站式信貸服務。創新數字人、元宇宙等新型交互形式,為用户 提供全新交互體驗。首批適配華為 HarmonyOS NEXT 系統,將金融服務深度嵌入鴻蒙系 統級場景,通過“小藝語音”喚起賬務變動信息實時提醒等功能,實現無需打開手機銀行 App 即可隨時暢享無界、泛在的金融服務。手機銀行有資產客户 4.14 億户,較上年末增 長 1.04%,其中,持有資產萬元以上的手機銀行活躍客户較上年同期增長 10.59%。 建行生活 “建行生活”持續發揮平台場景金融獲客活客優勢,以數字普惠金融服務實體經濟,平 台規模和影響力持續提升。平台用户規模 1.39 億户,線上商户門店 37.59 萬個。上半年 助力 153 個城市發放促消費資金 12.67 億元。 網上銀行 個人網銀關注重點客户需求,優化重點樓層展示與客户旅程,為網銀盾客户、私行 客户、跨境客户等客群提供專業化服務;優化合規展示和適當性管理,業務合規性和穩 定性持續提升。企業網銀持續強化面向小微客群的服務能力,拓展單人模式服務範圍, 助力小微企業實現降本增效;基金產品詳情頁改版上線,可視化展示理財收益,提升對 公客户理財體驗;搭建企業手機銀行個人門户,引入對私場景,促進對公對私業務協同 發展。個人網銀用户數 4.20 億,較上年末增長 0.99%。企業網銀用户數 1,487 萬户,較上 年末增長 5.52%。 網絡支付 深入開展網絡支付數字化經營,強化網絡支付與鄉村振興、商户、信用卡等業務的 聯動發展,賦能全行經營,“惠省錢”快捷支付活動平台註冊用户突破 5,000 萬户。拓展 “生意卡”至淘寶天貓、抖音電商等平台,通過一體化的便捷簽約、超級賬單、資金理財等 服務提升對小微商家的金融支持力度。快捷支付綁卡客户數 4.58 億户,較上年末增長 2.29%;上半年網絡支付交易量 301.96 億筆,交易額 10.55 萬億元。 52 遠端智能銀行服務 本行積極打造全渠道、多場景、富媒體的遠端銀行服務體系,全面推進集約化、綜 合化“一站式”服務模式,加快服務數智化轉型,在語音與文本服務的基礎上豐富交互手段, 推出視頻客服,以及電話服務嵌入微信多媒體信息交互的“慧視圖”功能,使溝通更加 高效便捷。強化語音瀏覽機器人智能分流能力,精準識別客户意圖並推送解決方案,利 用大數據模型捕捉進線商機、挖掘客户之聲,賦能全行重點業務發展、助力服務產品優 化。打造企業級數字人綜合服務解決方案,為行內外多個業務領域提供新型智能金融服 務。提升“中國建設銀行客户服務”微信公眾號平台聚客服務能力,拓展企業微信、養老金 等智能服務場景,部署熱點業務交易辦理連結,實現線上諮詢服務與線下引流拓客的深 度融合。做好支付便利性服務保障,為境外來華人員、老年人提供專業、耐心、高效的 服務。上半年累計服務客户 2.57 億人次,客户滿意度達 98.81%,“中國建設銀行客户服 務”微信公眾號關注數超 3,889 萬人。 數字人民幣試點及推廣 本行全力配合中國人民銀行推進數字人民幣研發試點各項工作。作為首批 4 家運營 機構之一推進數字人民幣在香港地區跨境試點工作,多邊央行數字貨幣橋項目從真實環 境交易生產驗證階段進入最小可行化產品(MVP)階段,參與“國家級航運貿易區塊鏈平 台—數字人民幣跨境支付”項目,積極服務境外來華人士支付便利化。推進重要場景數字 人民幣應用創新落地見效,落地餐飲企業“物聯網技術+數字人民幣”智能貨運、農民工工 資數字人民幣智能支付監管等場景。推進落實中國人民銀行《數字人民幣反洗錢和反恐 怖融資工作指引》,積極協同中國人民銀行開展數字人民幣反欺詐工作。6 月末,本行數 字人民幣個人錢包、對公母錢包分別較上年末增長 15.12%、15.41%。 53 3.3 風險管理 上半年,本集團持續完善全面風險管理體系建設,重檢風險偏好,強化總行部門、 境內分行、境外機構和子公司的協調聯動,加強“三道防線”協同控險和集團一體化風險防 控。紮實推進資產質量主動管控,穩妥有序化解重點領域風險,加強信用風險前瞻管控, 加強催收管理,確保資產質量保持穩定。穩步推進巴塞爾協議Ⅲ達標,切實滿足全球及國 內系統重要性銀行監管要求。加強風險管理隊伍建設,推動各類風險經理到位履職,加 強模型風險、境外合規等重點領域人才培育和儲備。推進企業級風險管理平台建設,完 善風險全景視圖,優化提升普惠金融模型等風控質效,推進智能風控工具嵌入流程。 3.3.1 信用風險管理 本集團高度重視風險防控,著力推進風險的早識別、早預警、早暴露、早處置,牢牢 守住不發生系統性金融風險底線,資產質量保持平穩運行。 提升信用風險管理能力。持續優化調整信貸結構,做好科技金融、綠色金融、普惠金 融、養老金融、數字金融“五篇大文章”,加大對製造業、鄉村振興、能源、民生消費等重 點領域的金融支持力度,夯實長期可持續發展基礎。構建客户綜合融資管理體系,通過規 範授權管理,強化集團一體化風險管理,形成以客户為中心,主辦機構為主體,母子協同, 覆蓋授信和非授信投融資業務的管理架構。加強信用風險前瞻管控和過程管理,釋放大零 售智能催收平台效能,支持風險前瞻性預判、差異化催收,加強對重點行業、重點客户的 信用風險監測。堅持實質風險判斷原則,嚴格執行《商業銀行金融資產風險分類辦法》, 按照“初分、認定、審批”三級程序,嚴格準確開展風險分類管理。 提升信用風險計量能力。在全行推廣應用科技型企業“星光 STAR”專屬評價工具及優 化後評級模型,拓展 ESG 評級覆蓋客户範圍,推進 ESG 要素融入評級,提升重點業務支 持能力。持續推進申請評分卡、行為評分卡建設與應用,優化個人經營抵押快貸申請評分 卡,上線個人經營行為評分卡到期分類及續貸應用,積極支持普惠金融高質量發展;上線 新版專項分期 PD、LGD 分池模型,持續推進零售高級法實施與建設。 加強資產保全經營。風險化解處置保持良好水平,不良處置能力、質量、效益等穩步 提升。通過對不良資產的有效經營和及時處置,加快信貸資金流轉,暢通經濟發展循環, 為全行戰略推進、經營管控、結構調整和效益提升提供堅實支撐。 54 按五級分類劃分的貸款分佈情況 下表列出於所示日期本集團貸款按五級分類的分佈情況。在貸款五級分類制度下, 不良貸款包括劃分為次級、可疑及損失的貸款。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 正常 24,523,017 96.58 22,903,949 96.19 關注 526,330 2.07 581,777 2.44 次級 136,111 0.53 126,691 0.53 可疑 100,548 0.40 99,597 0.42 損失 106,245 0.42 98,968 0.42 不含息貸款和墊款總額 25,392,251 100.00 23,810,982 100.00 不良貸款額 342,904 325,256 不良貸款率 1.35 1.37 上半年,本集團堅持實質風險判斷原則,按照五級分類核心定義,準確識別風險水 平。6 月末,不良貸款餘額 3,429.04 億元,較上年末增加 176.48 億元;不良貸款率 1.35%, 較上年末下降 0.02 個百分點;關注類貸款佔比 2.07%,較上年末下降 0.37 個百分點。 55 按產品類型劃分的貸款及不良貸款分佈情況 下表列出於所示日期本集團按產品類型劃分的貸款及不良貸款分佈情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元, 貸款和墊款 不良貸款 不良貸款 貸款和墊款 不良貸款 不良貸款 百分比除外) 金額 金額 率(%) 金額 金額 率(%) 本行境內貸款和墊款 24,563,003 321,496 1.31 23,006,496 305,220 1.33 公司類貸款和墊款 14,682,636 247,782 1.69 13,225,655 248,126 1.88 短期貸款 4,261,129 77,293 1.81 3,594,305 69,554 1.94 中長期貸款 10,421,507 170,489 1.64 9,631,350 178,572 1.85 個人貸款和墊款 8,757,736 73,714 0.84 8,676,054 57,094 0.66 個人住房貸款 6,310,059 34,277 0.54 6,386,525 26,824 0.42 信用卡貸款 1,000,356 18,594 1.86 997,133 16,541 1.66 個人經營貸款 885,767 13,870 1.57 777,481 7,424 0.95 個人消費貸款 480,597 4,320 0.90 421,623 3,630 0.86 其他貸款 80,957 2,653 3.28 93,292 2,675 2.87 票據貼現 1,122,631 - - 1,104,787 - - 境外和子公司 829,248 21,408 2.58 804,486 20,036 2.49 不含息貸款和墊款總額 25,392,251 342,904 1.35 23,810,982 325,256 1.37 按區域劃分的貸款及不良貸款分佈情況 下表列出於所示日期本集團按區域劃分的貸款及不良貸款分佈情況。 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元, 貸款和墊款 不良貸款 不良貸款 貸款和墊款 不良貸款 不良貸款 百分比除外) 金額 金額 率(%) 金額 金額 率(%) 長江三角洲 5,119,798 40,056 0.78 4,703,648 36,544 0.78 珠江三角洲 4,175,936 83,174 1.99 3,936,980 80,208 2.04 環渤海地區 4,302,947 42,713 0.99 4,058,595 40,809 1.01 中部地區 4,273,038 66,974 1.57 3,993,891 64,726 1.62 西部地區 4,702,740 50,163 1.07 4,440,785 46,204 1.04 東北地區 1,040,035 27,664 2.66 975,595 27,433 2.81 總行 1,069,855 18,653 1.74 1,026,719 16,608 1.62 境外 707,902 13,507 1.91 674,769 12,724 1.89 不含息貸款和墊款總額 25,392,251 342,904 1.35 23,810,982 325,256 1.37 56 按行業劃分的貸款及不良貸款分佈情況 下表列出於所示日期本集團按行業劃分的貸款及不良貸款分佈情況。 * 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬元, 貸款和墊款 佔比 不良貸款 不良貸款 貸款和墊款 佔比 不良貸款 不良貸款 百分比除外) 金額 (%) 金額 率(%) 金額 (%) 金額 率(%) 本行境內貸款和墊款 24,563,003 96.73 321,496 1.31 23,006,496 96.62 305,220 1.33 公司類貸款和墊款 14,682,636 57.82 247,782 1.69 13,225,655 55.54 248,126 1.88 租賃和商務服務業 2,719,213 10.71 47,244 1.74 2,446,233 10.27 44,571 1.82 交通運輸、倉儲和 郵政業 2,357,922 9.29 19,004 0.81 2,231,294 9.37 21,157 0.95 製造業 2,286,484 9.00 34,858 1.52 2,070,294 8.69 37,425 1.81 電力、熱力、燃氣及 水生產和供應業 1,528,172 6.02 10,525 0.69 1,380,505 5.80 10,680 0.77 批發和零售業 1,480,916 5.83 31,390 2.12 1,357,274 5.70 25,907 1.91 房地產業 910,726 3.59 47,387 5.20 853,956 3.59 48,158 5.64 水利、環境和公共 設施管理業 802,636 3.16 8,043 1.00 740,150 3.11 9,991 1.35 建築業 718,460 2.83 15,902 2.21 622,505 2.61 16,387 2.63 採礦業 354,730 1.40 17,234 4.86 326,474 1.37 18,309 5.61 信息傳輸、軟件和 信息技術服務業 208,048 0.82 3,001 1.44 191,762 0.81 3,367 1.76 教育 106,317 0.41 550 0.52 101,367 0.42 224 0.22 其他 1,209,012 4.76 12,644 1.05 903,841 3.80 11,950 1.32 個人貸款和墊款 8,757,736 34.49 73,714 0.84 8,676,054 36.44 57,094 0.66 票據貼現 1,122,631 4.42 - - 1,104,787 4.64 - - 境外和子公司 829,248 3.27 21,408 2.58 804,486 3.38 20,036 2.49 不含息貸款和墊款總 額 25,392,251 100.00 342,904 1.35 23,810,982 100.00 325,256 1.37 上半年,本集團大力支持實體經濟發展,持續推進結構優化調整,做好重點領域風 險管控。製造業、交通運輸、倉儲和郵政業等行業不良貸款率下降;房地產業、建築業 不良水平基本穩定。 57 已重組貸款和墊款 下表列出於所示日期本集團已重組貸款和墊款情況。 * (人民幣百萬元, 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 已重組貸款和墊款 92,723 0.37 53,824 0.23 1. 重組貸款執行《商業銀行金融資產風險分類辦法》相關標準。 6 月末,已重組貸款和墊款餘額 927.23 億元,較上年末增加 388.99 億元,在不含息 貸款和墊款總額中的佔比為 0.37%。 逾期貸款和墊款 下表列出於所示日期本集團已逾期貸款和墊款按賬齡分析情況。 * (人民幣百萬元, 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 百分比除外) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 逾期 3 個月以內 96,759 0.38 83,625 0.35 逾期 3 個月至 6 個月以內 68,520 0.27 41,107 0.17 逾期 6 個月至 1 年以內 53,456 0.21 53,943 0.23 逾期 1 年以上 3 年以內 84,004 0.33 72,670 0.31 逾期 3 年以上 21,006 0.08 14,511 0.06 已逾期貸款和墊款總額 323,745 1.27 265,856 1.12 6 月末,已逾期貸款和墊款餘額 3,237.45 億元,較上年末增加 578.89 億元,在不含 息貸款和墊款總額中的佔比上升 0.15 個百分點。 貸款遷徙率 * (%) 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 正常類貸款遷徙率 1.21 1.66 1.57 關注類貸款遷徙率 16.43 12.21 11.81 次級類貸款遷徙率 63.56 44.86 35.85 可疑類貸款遷徙率 51.87 44.84 39.63 1. 貸款遷徙率依據原銀保監會 2022 年修訂的指標定義計算,為集團口徑數據。 58 大額風險暴露管理 本集團嚴格按照監管規定,健全大額風險暴露管理體系,優化工作機制流程,落實 大額風險暴露限額管控要求,持續提升集團大額風險暴露管理水平。 貸款集中度 6 月末,本集團對最大單一借款人貸款總額佔資本淨額的 4.32%,對最大十家客户貸 款總額佔資本淨額的 15.97%。 * (%) 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 單一最大客户貸款比例 4.32 4.42 4.50 最大十家客户貸款比例 15.97 14.87 14.87 下表列出於所示日期本集團十大單一借款人情況。 * (人民幣百萬 2024 年 6 月 30 日 元,百分比除 佔不含息貸款和墊款 外) 所屬行業 金額 總額百分比(%) 客户 A 交通運輸、倉儲和郵政業 180,568 0.71 客户 B 金融業 95,100 0.38 客户 C 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 76,170 0.30 客户 D 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 66,000 0.26 客户 E 租賃和商務服務業 55,902 0.22 客户 F 交通運輸、倉儲和郵政業 44,112 0.18 客户 G 採礦業 38,998 0.15 客户 H 交通運輸、倉儲和郵政業 38,529 0.15 客户 I 金融業 35,624 0.14 客户 J 交通運輸、倉儲和郵政業 35,551 0.14 總額 666,554 2.63 59 3.3.2 市場風險管理 上半年,本集團持續強化市場風險及投資交易業務風險管理。制定風險政策限額方 案,明確風險邊界底線。加強信用債市場價格監測,定期排查集團債券業務風險,優化 集團債券風險管控系統功能。開展重點分行衍生品業務風險檢查,督導重點子公司加強 衍生品管理。規範集團委外投資業務風險管理,加強集團風險統籌。加強涉股業務管理, 開展集團場外股票衍生品專項風險排查。推動《商業銀行資本管理辦法》市場風險規則 全面落地,在完成相關計量體系、制度體系和管理體系的基礎上,推進新標準法計量系 統優化升級,繼續推進新內部模型法項目建設。推進金融市場交易業務數字化監控平台 建設,持續加強交易業務數字化監控。 風險價值分析 本行將所有表內外資產負債劃分為交易賬簿和銀行賬簿兩大類。本行對交易賬簿組 合進行風險價值分析,以計量和監控由於利率、匯率及其他市場價格變動而引起的潛在 持倉虧損。本行每日計算本外幣交易賬簿組合的風險價值(置信水平為 99%,持有期為 1 個交易日)。 下表列出於資產負債表日以及相關期間,本行交易賬簿的風險價值分析如下: 截至 2024 年 6 月 30 日止六個月 截至 2023 年 6 月 30 日止六個月 (人民幣百萬元) 6 月 30 日 平均值 最大值 最小值 6 月 30 日 平均值 最大值 最小值 交易賬簿風險價值 252 254 321 218 239 208 246 176 其中: 利率風險 34 31 38 22 54 49 68 29 匯率風險 242 243 315 203 236 196 244 154 商品風險 1 1 6 - 1 2 59 - 市場風險壓力測試情況 本行運用壓力測試對交易賬簿的風險價值分析進行有效補充,包括單因素情景、多 因素組合情景和歷史情景三種情景。市場風險壓力測試通過定量分析利率、匯率及其他 市場價格變動對本行資產價格和損益的影響,揭示極端情景下投資交易業務面臨的薄弱 環節,提升本行應對極端風險事件的能力。壓力測試結果顯示市場風險壓力損失總體可 控。 利率風險管理 上半年,本集團密切關注國內外經濟形勢、宏觀政策及金融市場重要變化,持續強 化利率風險管理,合理應對市場壓力和管理挑戰。密切跟蹤存款、貸款和債券利率走勢, 採用重定價缺口分析、淨利息收入和經濟價值敏感性分析、久期分析、壓力測試和經濟 資本等方法計量和分析銀行賬簿利率風險,加強對各類資產負債期限結構變化的監測與 管理;持續強化境外機構利率風險管理,合理優化調整風險限額管理要求,推動境外機 構抓實抓細風險管理要點;優化內外部定價管理策略,有效評審新產品利率條款,通過 計劃與績效考核、內部資本評估等方式積極開展利率風險管理和評價。報告期內,壓力 測試結果顯示本集團各項指標均控制在限額範圍內,利率風險水平整體可控。 60 利率敏感性缺口分析 下表列出於所示日期本集團資產與負債按下一個預期重定價日或到期日(兩者較早 者)的利率敏感性缺口。 (人民幣百萬元) 不計息 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合計 2024 年 6 月 30 日 利率敏感性缺口 286,801 (7,734,027) 9,941,658 (3,937,451) 4,698,495 3,255,476 2024 年 6 月 30 日 累計利率敏感性缺口 (7,734,027) 2,207,631 (1,729,820) 2,968,675 2023 年 12 月 31 日 利率敏感性缺口 256,960 (4,133,890) 6,172,381 (3,989,543) 4,866,166 3,172,074 2023 年 12 月 31 日 累計利率敏感性缺口 (4,133,890) 2,038,491 (1,951,052) 2,915,114 6 月末,本集團一年以內資產負債重定價缺口為 2.21 萬億元,較上年末增加 1,691.40 億元,主要因為貸款增長高於一年期以內到期的存款及同業存款。一年以上正缺口為 7,610.44 億元,較上年末減少 1,155.79 億元,主要因為一年以上的定期存款增長快於債券 投資。 利息淨收入敏感性分析 利息淨收入敏感性分析基於兩種情景,一是假設存放央行款項利率不變,所有收益 率曲線向上或向下平行移動 100 個基點;二是假設存放央行款項利率和活期存款利率均 不變,其餘收益率曲線向上或向下平行移動 100 個基點。 下表列出於所示日期下本集團利息淨收入在不同情景下變動情況。 情景二:存放央行款項利率和活期利 情景一:存放央行款項利率不變 率不變 (人民幣百萬元) 上升 100 個基點 下降 100 個基點 上升 100 個基點 下降 100 個基點 2024 年 6 月 30 日 (71,838) 71,838 72,732 (72,732) 2023 年 12 月 31 日 (51,907) 51,907 89,293 (89,293) 匯率風險管理 本集團匯率風險主要源於持有的非人民幣計價的資產負債在幣種間的錯配,以及因 金融市場做市而持有的頭寸。本集團綜合運用匯率風險敞口、匯率風險壓力測試等方法 計量和分析匯率風險,主要通過資產負債匹配、限額、對沖等手段控制和規避匯率風險。 上半年,本集團堅持審慎穩健的匯率風險管理策略,持續關注境內外貨幣政策環境 和主要貨幣匯率波動。貫徹落實《商業銀行資本管理辦法》規定,進一步提升風險管理 系統應用,加強風險指標監測。報告期內,本集團匯率風險相關指標滿足監管要求,壓 力測試結果顯示匯率風險水平整體可控。 61 貨幣集中度 下表列出於所示日期本集團貨幣集中度情況。 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 (人民幣百萬 美元折合 港幣折合 其他折合 美元折合 港幣折合 其他折合 元) 人民幣 人民幣 人民幣 合計 人民幣 人民幣 人民幣 合計 即期資產 1,082,284 342,832 399,961 1,825,077 1,056,484 332,056 443,799 1,832,339 即期負債 (1,081,396) (540,036) (245,097) (1,866,529) (1,089,924) (441,868) (282,838) (1,814,630) 遠期購入 2,971,927 352,354 (143,044) 3,181,237 1,873,971 210,735 105,261 2,189,967 遠期出售 (2,955,162) (102,345) 23,037 (3,034,470) (1,870,891) (65,420) (237,857) (2,174,168) 淨期權頭寸 (48,124) (3) (2,835) (50,962) (12,457) (1) (32) (12,490) 淨(短)/長頭寸 (30,471) 52,802 32,022 54,353 (42,817) 35,502 28,333 21,018 6 月末,本集團匯率風險淨敞口為 543.53 億元,較上年末上升 333.35 億元,主要受 股息購匯等因素影響。 3.3.3 操作風險管理 上半年,本集團持續推進巴塞爾協議 III 操作風險標準法實施、積極對標金融監管總 局操作風險管理新規要求,有效提升操作風險管理水平。 結合《商業銀行資本管理辦法》《銀行保險機構操作風險管理辦法》,修訂操作風 險管理基本制度,搭建操作風險標準法計量體系,強化操作風險損失數據管理,開展操 作風險標準法實施準備和評估驗收申請前置工作。深化業務連續性管理,健全規章制度 體系,推動應急預案建設及應急演練,夯實管理基礎。持續開展智能化探索,提升員工 違規行為發現能力,管控員工行為風險。 反洗錢 上半年,本集團嚴格落實反洗錢各項監管要求,踐行“風險為本”的管理方法,通過健 全反洗錢管理架構、完善集團洗錢風險自評估體系、推進反洗錢系統建設、加強隊伍建 設等方式,持續提升洗錢風險管理水平,為業務高質量發展保駕護航。 3.3.4 流動性風險管理 上半年,央行穩健的貨幣政策靈活適度、精準有效,銀行體系流動性保持合理充裕。 本集團積極落實貨幣政策導向,堅持穩健審慎的流動性管理策略,推動資產負債平衡協 調發展;前瞻性研判內外部資金形勢變化,穩妥安排資金來源與運用的總量和結構,保 持合理的流動性儲備;持續提升流動性風險管理精細化水平,強化流動性統籌管理,確 保集團支付結算安全。 流動性風險壓力測試 本集團每季度進行流動性風險壓力測試,以檢驗在不同壓力情景下的風險承受能力。 壓力測試結果顯示,在多種情景壓力假設下,本集團流動性風險處於可控範圍。 62 流動性風險管理指標 本集團採用流動性指標分析、剩餘到期日分析和未折現合同現金流量分析衡量流動 性風險。 下表列出於所示日期本集團流動性比率及存貸比率指標。 (%) 標準值 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 人民幣 ≥25 72.41 69.20 62.94 流動性比率 1 外幣 ≥25 72.19 77.40 80.23 2 存貸比率 人民幣 88.14 85.12 83.62 1. 流動性資產除以流動性負債,按照原銀保監會要求計算。 2. 根據原銀保監會要求,按照境內法人口徑計算存貸比率。 下表列出於所示日期本集團流動性覆蓋率及淨穩定資金比例情況。 2024 年 2024 年 2023 年 第二季度 第一季度 第四季度 流動性覆蓋率(%)1 125.43 134.46 133.17 2024 年 6 月 30 日 2024 年 3 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 淨穩定資金比例(%) 134.99 127.85 127.32 1. 按照當期適用的監管要求、定義及會計準則計算,數據為季度內所有自然日數值的簡單算術平均值。 2024 年 6 月末,本集團人民幣流動性比率 72.41%,外幣流動性比率 72.19%,存貸比 率 88.14%,2024 年第二季度,流動性覆蓋率日均值 125.43%,6 月末淨穩定資金比例 134.99%,上述流動性指標均滿足監管要求。流動性覆蓋率和淨穩定資金比例詳情請參見 刊載於上海證券交易所網址(www.sse.com.cn)、香港交易及結算所有限公司的“披露易”網 址(www.hkexnews.hk)及本行網址(www.ccb.cn、www.ccb.com)的《2024 年半年度資本管 理第三支柱信息披露報告》。 下表列出於所示日期本集團資產與負債根據相關剩餘到期日的缺口分析。 * 1 個月 1 個月 3 個月 1年 5年 (人民幣百萬元) 無期限 實時償還 以內 至 3 個月 至1年 至5年 以上 合計 2024 年 6 月 30 日 各期限缺口 3,085,248 (12,760,095) (252,041) (915,574) (668,226) 2,103,875 12,662,289 3,255,476 2023 年 12 月 31 日 各期限缺口 3,126,852 (12,622,851) (762,670) (768,644) (122,754) 1,637,856 12,684,285 3,172,074 本集團定期監測資產負債各項業務期限缺口情況,評估不同期限範圍內流動性風險 狀況。2024 年 6 月末,本集團各期限累計缺口 3.26 萬億元。 63 3.3.5 聲譽風險管理 本集團秉持前瞻、全面、主動、有效的管理原則,持續完善聲譽風險管理體系,提 高集團聲譽風險管理水平。著力強化聲譽風險源頭管理,組織總行重點業務部門、各一 級分行、子公司嚴格落實“零報告”制度,進一步加強潛在輿情信息報送和監測預警,共同 做好聲譽風險防範化解和應急預案準備。加強聲譽事件應急響應與聯動處置工作機制建 設,明確輿情防控各級機構的責任劃分,規範輿情信息報告路徑和時限,提升媒體輿情 應對快速響應能力。報告期內,本集團聲譽風險管理水平穩步提升,未發生重大聲譽事 件,有效維護了企業良好形象和聲譽。 3.3.6 國別風險管理 本集團嚴格按照監管要求,將國別風險管理納入全面風險管理體系。董事會承擔監 控國別風險管理有效性的最終責任,高級管理層負責執行董事會批准的國別風險管理政 策。充分運用評估評級、風險限額、壓力測試、監測預警和應急處置等一系列工具管理 國別風險。 上半年,本集團積極應對全球形勢帶來的挑戰,重檢國別風險管理體系,優化國別 風險管理系統,重檢國別風險評級和限額,密切監測國別風險敞口。國別風險敞口主要 集中在國別風險低和較低的國家和地區,總體風險控制在合理水平。 3.3.7 信息科技風險管理 本集團持續健全信息科技風險管理體系,開展企業級信息科技風險識別評估、監測 報告、控制緩釋等工作。加強信息科技鑒證及測評工作,聘請專業會計師事務所對總行 服務於境外機構的技術控制措施開展審計鑒證,聘請符合資質的專業機構對網絡安全保 護三級及以上的系統開展等級保護測評和密碼應用安全性評估。 3.3.8 戰略風險管理 本集團嚴格落實戰略風險管理相關監管要求,在董事會及高管層的領導下,堅持合 規性、前瞻性、及時性、全面性、持續性原則,推動完善與業務規模和產品複雜度相適 應的戰略風險管理體系,對戰略風險進行有效的識別、評估、監測、控制和報告。報告 期內,本集團戰略風險處於較低水平。 64 3.3.9 新型風險管理 近年來,數字化轉型和金融科技應用推動各類風險相互交織和加快轉化,風險隱匿 性增強、形態更加複雜、傳播速度更快,新型風險潛在影響和管控難度持續增大。上半 年,本集團在日常經營管理過程中主動識別各類新型風險事項,多措並舉提升新型風險 預判防控水平。 模型風險管理方面。本集團持續完善模型風險管理機制,並及時開展模型重檢及後 評價工作,加強普惠金融等重點模型風險管理。加快企業級模型風險管理平台在全集團 的推廣使用,促進重要模型全生命週期管理的線上化、規範化。組織開展模型風險專題 培訓,強化模型風險管理人才隊伍建設。 數據風險管理方面。圍繞戰略轉型、業務經營、交易處理和內部控制等領域,強化 信息技術運用,形成了前中後台“三道防線”各自獨立、相互協調、有效制衡的管理機制。 推動數據安全分級保護措施在生命週期各個環節落地,圍繞數據安全涉及的重點場景和 關鍵環節,開展數據安全專項檢查。持續完善數據質量管理系統功能,推進數據質量常 態化監測,開展覆蓋全集團的數據質量自查和檢查工作。 欺詐風險管理方面。持續跟蹤外部欺詐風險形勢變化,認真落實監管要求,不斷完 善企業級欺詐風險管理體系。開展反欺詐重點領域專項評估,專題研究重點業務欺詐新 特徵,持續完善和豐富欺詐風險防控工具,提升防範欺詐風險的能力。 ESG 風險管理方面。遵循各項監管要求,持續完善 ESG 風險管理體系。制定投融資 業務 ESG 風險管理辦法,明確前中後台“三道防線”的管理職責,將 ESG 風險管理融入投 資信貸業務全流程。搭建並優化投融資客户 ESG 風險分類管理系統,提升數字化經營水 平。 新產品風險管理方面。本集團建立健全新產品風險管理體系,實施分類分策的風險 評估機制。堅持金融服務實體經濟,嚴控以套利為目的的“偽創新”。強化企業級產品譜系 管理平台建設,完善新產品風險管理系統。加強新產品面市前的合規審查,從源頭落實 監管要求,確保新產品面市前符合法律法規和監管規則要求。 65 3.3.10 併表管理 上半年,本集團持續加強併表管理,提高集團業務協同、公司治理、風險管理、資 產負債管理等各項併表要素管理水平,防範跨境跨業風險,推動綜合化經營子公司和境 外機構高質量發展,提升集團併表管理的有效性。 加強母子公司和境內外機構協同機制建設,促進子公司和境外機構融入業務板塊經 營管理體系,形成集團戰略合力為客户提供綜合化金融服務。持續推動集團股權層級壓 縮工作,不斷提高集團對各層級附屬機構的穿透管理能力。加強子公司戰略管理和治理 機制建設,重檢子公司“一司一策”管理政策,提升子公司公司治理有效性。夯實境外機構 管理機制建設,重檢境外機構“一行一式”發展策略,因地制宜統籌好發展和安全。加強子 公司和境外機構資產負債管理,提升流動性、資本及利率管理水平。深化集團統一風險 偏好的傳導與落實,加強子公司和境外機構全面風險管理,強化集團風險管理的全面統 籌和母子公司風險共治,提升風險管理跨境協同質效,推進集團信用風險統一管理。提 升集團數據治理和應用能力,建立子公司共享數據基礎,推動子公司加快數據治理措施 落地,持續提升子公司和境外機構數據能力和自動化水平。推進集團 IT 一體化建設,加 強對子公司和境外機構科技建設支持力度。 3.3.11 內部審計 本集團內部審計以評價並督促改善風險管理、控制和治理過程的效果,促進增加價 值和改善運營為宗旨。審計部門持續深化全面覆蓋、突出重點、統籌協同、精準敏捷、 舉一反三的審計機制,並開展覆蓋各業務板塊可審單元的審計活動,促進重點業務領域 風險防控和基礎管理夯實。 上半年,審計活動覆蓋大中型企業信貸、資產保全、普惠金融、個人貸款、財務會 計管理、負債與支付結算、重點合規事項、金融市場交易業務與市場風險管理、表外業 務、網絡金融、信用卡、集團併表管理、金融科技等業務領域,並週期覆蓋子公司和境 外機構。通過深入研究分析問題產生的深層次原因,推動改進完善管理機制、業務流程 和內部管理,有效促進集團經營管理穩健發展。 66 3.4 資本管理 本集團秉承穩健、審慎的資本管理策略,堅持資本內生積累和外部補充並重,強化 資本的約束和引導作用,持續推進資本集約化轉型,提升資本使用效率,保持充足的資 本水平和較優的資本結構,為服務實體經濟高質量發展提供堅實保障。 上半年,本集團積極做好資本新規落地實施,持續完善監管資本約束和傳導機制, 紮實做好資本精細化管理。報告期內各項資本指標表現良好,在扣除分紅後利潤留存 648.24 億元、發行人民幣二級資本債券 500 億元、資本新規實施計量規則切換以及持續 做好資本集約化管理等因素的綜合帶動下,各級資本充足率較 2023 年末均有所提升。 3.4.1 資本充足情況 資本充足率 根據監管要求,自 2024 年 1 月 1 日起,本集團按照《商業銀行資本管理辦法》計量 和披露資本充足率。計算範圍覆蓋本行境內外所有分支機構及金融機構類附屬子公司 (不含保險公司)。在 2014 年獲批實施資本計量高級方法的基礎上,2020 年 4 月,原銀 保監會批准本集團擴大資本計量高級方法實施範圍。依據監管要求,本集團採用資本計 量高級方法和其他方法並行計量資本充足率,並遵守相關資本底線要求。 6 月末,本集團按照《商業銀行資本管理辦法》計量的資本充足率 19.25%,一級資 本充足率 14.92%,核心一級資本充足率 14.01%,均滿足監管要求。本集團持續推進資本 集約化轉型,著力優化表內外資產結構,積極穩妥推進資本新規高質量落地。與上年末 相比,資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別提升 1.30、0.88、0.86 個 百分點。 下表列出於所示日期本集團的資本充足率情況。 (人民幣百萬元,百分比除外) 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 核心一級資本淨額 3,038,387 2,944,386 一級資本淨額 3,237,254 3,144,474 資本淨額 4,175,087 4,020,661 風險加權資產 21,690,492 22,395,908 核心一級資本充足率(%) 14.01 13.15 一級資本充足率(%) 14.92 14.04 資本充足率(%) 19.25 17.95 1. 具體資本構成請參見財務報表附註“風險管理—資本管理”。2024 年 1 月 1 日起,《商業銀行資本管理辦法》正式 實施,調整第一支柱下風險加權資產計量規則,包括優化信用風險權重法下風險暴露分類標準並細化風險權重, 重構市場風險、操作風險加權資產計量方法等。自 2024 年 1 月 1 日起,本集團按照《商業銀行資本管理辦法》有 關規則計量相關數據及指標,2023 年 12 月 31 日數據仍按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》有關規則計量。 2. 關於資本充足率以及風險加權資產的詳細信息,請參見刊載於上海證券交易所網址(www.sse.com.cn)、香港交易及 結算所有限公司的“披露易”網址(www.hkexnews.hk)及本行網址(www.ccb.cn、www.ccb.com)的《2024 年半年度 資本管理第三支柱信息披露報告》。 本集團發行的二級資本債券情況請參見財務報表附註“已發行債務證券”。 67 3.4.2 槓桿率 根據監管要求,自 2024 年 1 月 1 日起,本集團按照《商業銀行資本管理辦法》有關 規則計量槓桿率。槓桿率是指一級資本淨額與調整後的表內外資產餘額的比率。2024 年 6 月 30 日,本集團槓桿率 7.65%,滿足監管要求。 下表列出於所示日期本集團的槓桿率情況。 * 2024 年 2023 年 (人民幣百萬元,百分比除外) 6 月 30 日 12 月 31 日 槓桿率(%) 7.65 7.83 一級資本淨額 3,237,254 3,144,474 調整後表內外資產餘額 42,314,726 40,137,194 1. 自 2024 年 1 月 1 日起,本集團按照《商業銀行資本管理辦法》有關規則計量相關數據及指標,2023 年 12 月 31 日 數據仍按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》有關規則計量。 2. 關於槓桿率的詳細信息請參見刊載於上海證券交易所網址(www.sse.com.cn)、香港交易及結算所有限公司的“披露 易”網址(www.hkexnews.hk)及本行網址(www.ccb.cn、www.ccb.com)的《2024 年半年度資本管理第三支柱信息披 露報告》。 68 3.5 展望 展望 2024 年下半年,中國經濟穩定運行、長期向好的發展態勢不會改變,隨著全面 深化改革措施落地,宏觀政策效應持續顯現,經濟運行中的積極因素和有利條件將持續 累積,國民經濟有望保持恢復向好態勢,市場預計能夠完成全年經濟社會發展目標任 務。 中國銀行業機遇和挑戰並存,機遇大於挑戰。黨的二十屆三中全會明確圍繞推進中 國式現代化進一步全面深化改革,加快發展新質生產力,培育壯大新興產業和未來產 業,用新技術改造提升傳統產業,積極推進產業高端化、智能化、綠色化,科技金融、 綠色金融、普惠金融、養老金融、數字金融等重點領域的綜合金融需求持續釋放;加大 宏觀調控力度,加強逆週期調節,加力實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策,支持國 家重大戰略和重點領域安全能力建設,更大力度推動大規模設備更新和大宗耐用消費品 以舊換新,以提振消費為重點擴大國內需求,相關領域蘊藏著較多的客户拓展和投融資 業務商機。同時,國內有效需求仍顯不足、新舊動能轉換存在陣痛,本集團將積極作 為、有效應對。 下半年,本集團將錨定高質量發展,堅持系統觀念,堅持穩中求進,不斷提高內部 治理效能,增強發展內生動力,更好統籌總量和結構、規模和效益、短期和長期、局部 和全域、發展和安全,著力提升資產質量、負債質量、收入質量、資本質效和成本質效, 堅定不移走好中國特色金融發展之路。重點推進以下經營管理工作:一是有力有效服務 實體經濟。保持信用總量穩定增長,著力滿足實體經濟合理融資需求,持續加大重大戰 略、重點領域和薄弱環節支持力度,服務好高水平對外開放和區域協調發展,聚力支持 發展新質生產力,全力做好“五篇大文章”,加快發展科技金融,豐富綠色金融產品譜系, 完善數字普惠金融模式,提升養老金融三大支柱業務競爭力,增強服務數字經濟能力。 二是著力提升經營質量。深入開展“五大行動”,築牢高質量發展根基。零售信貸攻堅行動, 重點是保持個人住房貸款市場領先地位,鞏固消費信貸領先優勢,加強信用卡重點客群、 重點領域拓展,加大個人經營貸款拓展。資金穩固行動,重點是推動負債“量、價、結構 及穩定性”協調發展,穩定總量,調整結構,降低成本。中間業務提質行動,重點是提升 綜合化、專業化服務能力,依托重點產品,抓住市場機遇,以服務創造價值。降本增效 行動,重點是強化成本費用與效益的掛鈎機制,向全面成本管理要效益。客户深耕行動, 重點是以客户畫像為切入點,圍繞客户滲透率和產品覆蓋度,增強集團協同聯動和交叉 銷售,深化客户融合經營。三是全面加強精細化管理。緊密跟蹤市場利率變化,加強前 瞻研判,做好資產負債結構與進度安排,合理平衡效益與風險。全面優化子公司管理, 提升境外機構管理質效。進一步增強科技支撐能力,提升線上線下渠道服務質效,加強 基層賦能減負,提升客户體驗。四是堅決守牢風險合規底線。強化底線思維,加強逾期 管理,嚴管嚴控重點領域風險,加大資產質量前瞻主動管控力度。全面加強合規管理, 抓好外規內化,強化監管遵循。 69 4 公司治理 報告期內,本行全面遵守港交所上市規則附錄 C1《企業管治守則》第二部分所載的 守則條文,並符合其中絕大多數最佳常規。 4.1 股東大會 2024 年 6 月 27 日,本行召開 2023 年度股東大會,審議通過了 2023 年度董事會報告、 監事會報告、財務決算方案,2023 年度利潤分配方案及 2024 年度中期利潤分配相關安排, 2024 年度固定資產投資預算,聘用 2024 年度外部審計師,選舉執行董事、獨立非執行董 事,以及《中國建設銀行股份有限公司獨立董事工作制度》等議案。會議決議公告 2024 年 6 月 27 日登載於上交所、香港交易及結算所有限公司“披露易”和本行網站,2024 年 6 月 28 日登載於本行指定信息披露報紙。 2024 年 4 月 29 日,本行召開 2024 年第一次臨時股東大會,審議通過了集團金融債 券年度發行計劃、資本工具計劃發行額度和總損失吸收能力非資本債券發行額度的議案。 會議決議公告 2024 年 4 月 29 日登載於上交所、香港交易及結算所有限公司“披露易”和本 行網站,2024 年 4 月 30 日登載於本行指定信息披露報紙。 執行董事張金良先生、紀志宏先生,非執行董事邵敏女士、田博先生、夏陽先生、 劉芳女士和李璐女士,獨立非執行董事鍾嘉年先生、格雷姆惠勒先生、米歇爾馬德蘭先 生、威廉科恩先生、梁錦松先生和詹誠信勛爵出席了上述股東大會,董事出席率為 100%。 本行國內及國際會計師事務所、內地及香港法律顧問均出席會議。上述股東大會的召開 依法合規地履行了相應的法律程序。 4.2 董事、監事及高級管理人員情況 4.2.1 董事、監事及高級管理人員基本情況 本行董事 本行董事會共有董事 12 名,其中執行董事 3 名,即張金良先生、張毅先生和紀志宏 先生;非執行董事 4 名,即田博先生、夏陽先生、劉芳女士和李璐女士;獨立非執行董 事 5 名,即格雷姆惠勒先生、米歇爾馬德蘭先生、威廉科恩先生、梁錦松先生和詹誠 信勛爵。 本行監事 本行監事會共有監事 5 名,其中股東代表監事 1 名,即林鴻先生;職工代表監事 1 名,即劉軍先生;外部監事 3 名,即趙錫軍先生、劉桓先生、賁聖林先生。 本行高級管理人員 本行共有高級管理人員 8 名,即張毅先生、紀志宏先生、李運先生、王兵先生、李 民先生、李建江先生、金磐石先生和生柳榮先生。 70 4.2.2 董事、監事及高級管理人員變動情況 本行董事 經本行董事會選舉並經金融監管總局核准,張金良先生自 2024 年 3 月起擔任本行董 事長,不再擔任本行副董事長。經本行董事會選舉並經金融監管總局核准,張毅先生自 2024 年 7 月起擔任本行副董事長。經本行 2023 年度股東大會選舉,張毅先生自 2024 年 6 月起任本行執行董事,威廉科恩先生、梁錦松先生自 2024 年 6 月起連任本行獨立非執 行董事。本行 2023 年度股東大會表決通過了關於林志軍先生擔任本行獨立非執行董事的 議案,其任職資格尚待金融監管總局核准。 因年齡原因,田國立先生自 2024 年 3 月起不再擔任本行董事長、執行董事。因工作 調動,崔勇先生自 2024 年 1 月起不再擔任本行執行董事。因工作變動,邵敏女士自 2024 年 8 月起不再擔任本行非執行董事。因任期屆滿,鍾嘉年先生自 2024 年 6 月起不再擔任 本行獨立非執行董事。 本行高級管理人員 經本行董事會聘任並經金融監管總局核准,張毅先生自 2024 年 5 月起擔任本行行長。 經本行董事會聘任,王兵先生自 2024 年 5 月起兼任本行董事會秘書。李建江先生經本行 董事會聘任並經金融監管總局核准,自 2024 年 5 月起擔任本行副行長;經本行董事會聘 任,自 2024 年 5 月起兼任本行首席風險官。 因工作調整,張金良先生自 2024 年 3 月起不再擔任本行行長。因工作調動,崔勇先 生自 2024 年 1 月起不再擔任本行副行長。因年齡原因,胡昌苗先生自 2024 年 5 月起不 再擔任本行董事會秘書。 董事、監事及高級管理人員個人信息變動情況 本行副董事長、執行董事、行長張毅先生自 2024 年 5 月起不再擔任中國銀行執行董 事、副行長。 本行獨立非執行董事格雷姆 惠勒 先生 自 2024 年 6 月起擔任非洲城市建設企業 Rendeavour 獨立董事。 本行獨立非執行董事威廉科恩先生自 2024 年 4 月起不再擔任畢馬威全球高級顧問。 4.2.3 董事及監事的證券交易 本行已就董事及監事的證券交易採納港交所上市規則附錄 C3 所載之《上市發行人董 事進行證券交易的標準守則》。報告期內董事及監事均遵守上述守則。 71 4.3 員工情況 下表列出於所示日期本集團按區域劃分的員工分佈情況。 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 員工數量(人) 佔比(%) 員工數量(人) 佔比(%) 長江三角洲 53,025 14.25 53,411 14.17 珠江三角洲 44,525 11.97 45,172 11.99 環渤海地區 58,138 15.62 58,337 15.48 中部地區 70,427 18.93 71,514 18.98 西部地區 74,811 20.11 75,696 20.09 東北地區 32,463 8.72 33,242 8.82 總行 1 14,736 3.96 14,787 3.92 境外 1,277 0.34 1,365 0.36 附屬公司 22,679 6.10 23,347 6.19 其中:境內 17,989 4.84 18,252 4.84 境外 4,690 1.26 5,095 1.35 合計 372,081 100.00 376,871 100.00 1. 包括總行本部、信用卡中心、研修中心、直屬機構員工。 6 月末,本集團共有員工 372,081 人,其中,本行員工 349,402 人,附屬公司員工 22,679 人;大學本科以上學歷 299,260 人,佔 80.43%。另有勞務派遣用工 3,471 人,較上 年減少 4.22%。此外,需本集團承擔費用的離退休職工為 118,876 人。 員工發展及培訓 本行持續加強員工教育培訓統籌規劃,圍繞服務全行高質量發展和人才隊伍建設, 構建分層分類培訓體系,整合行內外優質培訓資源,推進網絡學習平台建設,引導員工 培養終身學習習慣、提高德才素質和履職能力。金融理財師、客服經理等專業資質認證 人數分別近 12 萬、7 萬。上半年,各類現場培訓項目共培訓 33.45 萬人次,網絡培訓 (含網絡平台學習)共覆蓋 36.86 萬人,現場及網絡培訓覆蓋率 98.20%。 股權激勵計劃執行進展情況 本行 2007 年 7 月實施首期員工持股計劃,詳情請參見本行 2007 年 7 月 6 日發佈的 公告。以後年度未新增參與人,也未實施新一期股權激勵計劃。本行對股權激勵、員工 持股等在章程中予以規定,後續將緊密關注監管政策和同業動態,適時開展激勵方式探 索創新。 72 4.4 利潤分配 經 2023 年度股東大會批准,本行已向 2024 年 7 月 11 日收市後在冊的全體股東派發 2023 年度現金股息每股人民幣 0.400 元(含稅),合計約人民幣 1,000.04 億元。 本行董事會建議向全體股東派發 2024 年度中期現金股息,每股人民幣 0.197 元(含 稅),合計約人民幣 492.52 億元,分紅佔 2024 年上半年集團口徑下歸屬於本行股東的淨 利潤比例 29.97%,於 2024 年下半年提請股東大會審議。本行將於股東大會審議通過 2024 年度中期利潤分配方案後兩個月內派發現金股息。有關 2024 年度中期現金股息派發 的股權登記日、暫停辦理股份過户登記手續期間、具體派發日期以及稅項和稅項減免等 事宜,可參見本行後續發佈的相關公告。 利潤分配政策的制定和執行情況 本行可以採取現金、股票、現金與股票相結合的形式分配股息。除特殊情況外,本 行在當年盈利且累計未分配利潤為正的情況下,採取現金方式分配股利。每年以現金方 式分配的利潤不少於該年度集團口徑下歸屬本行股東淨利潤的 10%。調整利潤分配政策 時,董事會應做專題論述,詳細論證調整理由,形成書面論證報告,獨立非執行董事發 表意見,並提交股東大會以特別決議通過。審議利潤分配政策調整事項時,本行為股東 提供網絡投票方式,並聽取中小股東的意見,及時答覆中小股東關心的問題。 本行利潤分配政策的制定及執行情況符合公司章程的規定及股東大會決議的要求, 決策程序和機制完備,分紅標準和比例清晰明確,獨立非執行董事在利潤分配方案的決 策過程中盡職履責並發揮了應有的作用。中小股東可充分表達意見和訴求,合法權益得 到了充分維護。 73 5 環境和社會責任 本集團環境、社會與治理(ESG)及履行企業社會責任相關詳情請參見本行 2024 年 8 月發佈的《2024 年半年度可持續金融報告》。 綠色運營 本行不斷提升綠色運營能力,通過推廣綠色辦公、宣導綠色服務和綠色採購、推進 綠色網點和綠色數據中心建設等舉措,持續打造綠色低碳銀行。 推廣綠色辦公。本行全面加強能源精細化管理,實施節能技術改造,採用高效環保 設備,減少能源消耗,同時開展全行能源審計工作,完善能源管理制度,挖掘節能潛力。 優化廢棄物管理流程,合理處置各類廢棄物,保障廢棄物處理的可控性、安全性與環保 性。 宣導綠色服務和綠色採購。促進業務交易電子化,積極推進電子憑證使用,提高電 子賬單替代率。對《綠色採購商品目錄》內的商品,增設綠色評價指標,提高綠色指標 權重,同等條件下優先選取綠色資質多、綠色成分高的供應商。全面推行採購全流程線 上化操作,提升綠色採購質效。 促進綠色網點和綠色數據中心建設。加強綠色運營管理,開展多元節能減排舉措, 打造具備綠色低碳、環保節能、人文關懷和智慧運營特點的綠色網點。截至 2024 年 6 月 末,全行累計共建成開業綠色網點 293 個。推進數據中心機房空間精細化管理,減少機 房碎片化空間,開展機房熱源回收利用,並在新數據中心設計過程中落實節能要求。 綠色金融 綠色金融情況請參見本報告“管理層討論與分析—業務回顧”專欄。 鞏固拓展脫貧攻堅成果及鄉村振興金融服務 本行加強對脫貧地區和國家鄉村振興重點幫扶縣的金融幫扶和信貸支持,持續推進 鄉村全面振興。拓展多元服務,滿足涉農客户多樣化、多層次的金融需求;發揮自身優 勢,提升金融匱乏地區的金融服務可及性。圍繞保障糧食安全、鄉村產業、鄉村建設等 重點領域,加大信貸投放力度。2024 年 6 月末,本行脫貧地區各項貸款餘額 1.15 萬億元, 較上年末增加 766.55 億元,增幅 7.11%;國家鄉村振興重點幫扶縣各項貸款餘額 1,442.66 億元,較上年末增加 96.26 億元,增幅 7.15%,高於全行各項貸款平均增速。依托“善融 商務”持續開展“和美鄉村 共促振興”系列幫扶營銷活動。上半年,善融商務幫銷交易額 2.97 億元。 鄉村振興金融服務情況請參見本報告“管理層討論與分析—業務回顧—個人金融業務”。 74 消費者權益保護 本行高度重視消費者權益保護工作,強化消保工作規劃落實,努力打造“國內領先、 國際一流”的金融消費者權益保護行業標杆。 秉持客户至上的服務理念,重視與客户的交流互動,積極建立並維護良好的溝通機 制與渠道,高效響應並妥善解決客户的各類反饋。不斷檢視優化客户投訴管理流程,增 強客户服務體驗,為客户提供溫暖貼心、高效、及時的金融服務。 將消保審查作為消費者權益保護全流程管控的關鍵舉措,持續加強消保審查,守牢 事前防範關口。聚焦營銷宣傳行為規範、個人金融信息保護、適當性管理等關鍵領域, 對面向消費者提供的產品和服務進行全面審查,並覆蓋產品和服務的全生命週期。上半 年,全行完成消保審查 11.29 萬件,同比增長 33.6%。 廣泛開展金融知識普及和教育活動,幫助公眾強化金融安全意識、構建健康金融觀 念。不斷完善金融教育宣傳機制,積極探索創新多元化傳播渠道,拓展金融知識教育宣 傳觸達範圍,運用數字化方式將金融知識教育覆蓋百姓生活多種場景,賦能業務發展。 公益慈善 本行圍繞“助他、開放、共享”的公益文化,堅持“帶上員工做公益、帶著客户做公益、 帶動機構做公益、融合業務做公益”的公益理念,積極探索“慈善+金融”的創新模式,開展 多樣化的公益慈善與志願服務。 本行持續關注弱勢群體、賦能社會進步、踐行社會責任,創新策劃了豐富多彩的公 益活動。啟動“喜迎行慶七十載 建行公益一起來”公益活動;通過“雙子星”平台啟動第二 屆“善建者 益起來”網絡活動,打造建行公益新生態、業務融合新格局,讓億萬建行客户 (用户)成為公益的發起者、支持者、傳播者。 75 6 重要事項 承諾事項履行情況 2004 年 9 月,匯金公司做出“避免同業競爭”承諾,即只要匯金公司繼續持有本行任 何股份,或根據中國或本行股份上市地的法律或上市規則被視為是本行控股股東或是本 行控股股東的關聯人士,匯金公司將不會從事或參與任何競爭性商業銀行業務,包括但 不限於發放貸款、吸收存款及結算、基金託管、銀行卡和貨幣兌換服務等。匯金公司可 以通過其投資於其他商業銀行從事或參與若干競爭性業務。對此,匯金公司已承諾將會: (1)公允地對待其在商業銀行的投資,並不會利用其作為本行股東的地位或利用這種地位 獲得的信息,作出不利於本行而有利於其他商業銀行的決定或判斷;(2)為本行的最大利 益行使股東權利。 2016 年 4 月 6 日,根據中國證監會的相關規定,為保證本行優先股發行攤薄即期回 報的填補措施能夠得到切實履行,匯金公司承諾:不越權干預本行經營管理活動,不侵 佔本行利益。 截至 2024 年 6 月 30 日,匯金公司不存在違反承諾事項的行為。 非經營性佔用資金 報告期內,本行不存在控股股東和其他關聯方非經營性佔用資金的情況。 違規擔保 報告期內,本行無違規訂立擔保合同的情況。 重大訴訟、仲裁事項 報告期內,本行無重大訴訟、仲裁事項。未決訴訟案件及糾紛的整體情況請參見財 務報表附註“承諾及或有事項—未決訴訟和糾紛”。 股份的買賣和贖回 報告期內,本行及其子公司均未購買、出售或贖回本行的任何股份。截至報告期末, 本行及其子公司並無持有庫存股份。 受處罰情況 報告期內,本行不存在涉嫌犯罪被依法立案調查的情況,本行的控股股東、實際控 制人、董事、監事、高級管理人員不存在涉嫌犯罪被依法採取強制措施、涉嫌嚴重違紀 違法或者職務犯罪被紀檢監察機關採取留置措施且影響其履行職責的情況;本行或者本 行的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不存在受到刑事處罰,涉嫌違 法違規被中國證監會立案調查或者受到中國證監會行政處罰,或者受到其他有權機關重 大行政處罰,或者被中國證監會採取行政監管措施和被證券交易所採取紀律處分的情況; 本行董事、監事、高級管理人員不存在因涉嫌違法違規被其他有權機關採取強制措施且 影響其履行職責的情況。 誠信狀況 報告期內,本行及控股股東不存在未履行法院生效法律文書確定的義務、所負數額 較大的債務到期未清償等情況。 76 重大關聯交易事項 報告期內,本行未發生重大關聯交易事項。 重大合同及其履行情況 報告期內,本行未發生重大託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、 租賃本行資產事項。 擔保業務屬於本行日常經營活動中常規的表外業務之一,本行除監管機構批准經營 範圍內的金融擔保業務之外,沒有其他需要披露的重大擔保事項。報告期內本行亦無其 他需要披露的重大合同。 重大事件 報告期內重大事件請參見本行在上交所、香港交易及結算所有限公司“披露易”及本行 網站披露的公告。 其他持股與參股情況 2024 年 5 月,本行披露擬向國家集成電路產業投資基金三期股份有限公司出資 215 億元,預計自基金註冊成立之日起 10 年內實繳到位,持股比例為 6.25%。詳情請參見本 行 2024 年 5 月 27 日發佈的公告。2024 年 7 月,本行已完成對國家集成電路產業投資基 金三期股份有限公司首期認股金人民幣 10.75 億元的實際繳付。 半年度報告審閱 本集團按照中國會計準則編製的 2024 年半年度財務報告已經安永華明會計師事務所 (特殊普通合夥)審閱,按照國際財務報告準則編製的 2024 年半年度財務報告已經安永 會計師事務所審閱。 本集團 2024 年半年度報告已經本行董事會審議通過,該報告中的財務報告及相關財 務信息已經本行審計委員會審核。 77 7 股份變動及股東情況 7.1 普通股股份變動情況表 單位:股 2024 年 1 月 1 日 報告期內增減+/(-) 2024 年 6 月 30 日 比例 發行 送 公積金 比例 數量 (%) 新股 股 轉股 其他 小計 數量 (%) 一、有限售條件股份 二、無限售條件股份 1.人民幣普通股 9,593,657,606 3.84 - - - - - 9,593,657,606 3.84 2.境外上市的外資股 95,231,418,499 38.09 - - - - - 95,231,418,499 38.09 1 3.其他 145,185,901,381 58.07 - - - - - 145,185,901,381 58.07 三、股份總數 250,010,977,486 100.00 - - - - - 250,010,977,486 100.00 1. 本行發起人匯金公司、國家電網、長江電力、寶武鋼鐵集團持有的無限售條件 H 股股份。 7.2 普通股股東情況 報告期末,本行普通股股東總數 303,899 户,其中 H 股股東 38,153 户,A 股股東 265,746 户。 單位:股 普通股股東總數 303,899(2024 年 6 月 30 日的 A 股和 H 股在冊股東總數) 前 10 名普通股股東持股情況 持股比例 普通股股東名稱 股東性質 (%) 報告期內增減 持股總數 57.03 - 142,590,494,651(H 股) 匯金公司 1 國家 0.11 - 267,392,944(A 股) 香港中央結算(代理人)有限公 司2 境外法人 37.52 -11,441,305 93,806,276,684(H 股) 中國證券金融股份有限公司 國有法人 0.88 - 2,189,259,672(A 股) 國家電網 3 國有法人 0.64 - 1,611,413,730(H 股) 益嘉投資有限責任公司 境外法人 0.34 - 856,000,000(H 股) 香港中央結算有限公司 4 境外法人 0.30 +98,264,285 738,285,810(A 股) 長江電力 國有法人 0.26 - 648,993,000(H 股) 中央匯金資產管理有限責任公司 國有法人 0.20 - 496,639,800(A 股) 寶武鋼鐵集團 國有法人 0.13 - 335,000,000(H 股) 新華人壽保險股份有限公司-傳 統-普通保險產品-018L- CT001 滬 其他 0.06 +37,037,076 143,485,203(A 股) 1. 匯金公司於 2023 年 10 月 11 日通過上海證券交易所交易系統增持本行 A 股 18,379,960 股,並在其 後 6 個月內,以自身名義繼續在二級市場增持本行股份。截至 2024 年 4 月 10 日該股份增持計劃 實施完畢,匯金公司累計增持本行 A 股 71,450,968 股,佔本行總股本的 0.03%。 78 2. 香港中央結算(代理人)有限公司期末持股數量是該公司以代理人身份,代表截至 2024 年 6 月 30 日在該公司開户登記的所有機構和個人投資者持有的本行 H 股股份合計數。截至 2024 年 6 月 30 日,國家電網、長江電力和寶武鋼鐵集團分別持有本行 H 股 1,611,413,730 股、648,993,000 股和 335,000,000 股,代理於香港中央結算(代理人)有限公司名下。除去國家電網、長江電力和寶武 鋼鐵集團持有的上述股份,代理於香港中央結算(代理人)有限公司的其餘 H 股為 93,806,276,684 股。 3. 截至 2024 年 6 月 30 日,國家電網通過下屬子公司持有本行 H 股情況如下:國網國際發展有限公 司 296,131,000 股,國家電網國際發展有限公司 1,315,282,730 股。 4. 香港中央結算有限公司期末持股數量是該公司以名義持有人身份,代表截至 2024 年 6 月 30 日該 公司受香港及海外投資者指定並代表其持有的本行 A 股股份合計數(滬股通股票)。 5. 中央匯金資產管理有限責任公司是匯金公司的全資子公司。香港中央結算(代理人)有限公司是 香港中央結算有限公司的全資子公司。新華人壽保險股份有限公司是匯金公司控股的企業。除此 之外,本行未知上述股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 6. 除香港中央結算(代理人)有限公司情況未知外,截至 2024 年 6 月 30 日本行前 10 名股東未參與 融資融券及轉融通業務。 7. 上述股東持有的股份均為無限售條件股份。除香港中央結算(代理人)有限公司名下股份質押、 標記、凍結情況未知外,其他上述股份無質押、標記、凍結情況。 7.3 控股股東及實際控制人變更情況 報告期內,本行的控股股東及實際控制人未發生變化。 7.4 主要股東及其他人士的權益和淡倉 於 2024 年 6 月 30 日,根據香港《證券及期貨條例》第 336 條保存的登記冊所記錄, 主要股東及其他人士擁有本行的股份及相關股份的權益及淡倉情況如下: 佔 A 股已 佔 H 股已發 發行股份總 行股份總數 佔全部已發行 股份 數百分比 百分比 普通股股份總 名稱 類別 股數 權益性質 (%) (%) 數百分比(%) 匯金公司 1 A股 692,581,776 好倉 7.22 - 0.28 匯金公司 2 H股 133,262,144,534 好倉 - 59.31 57.03 1. 2015 年 12 月 29 日,匯金公司向港交所進行了權益申報,披露持有本行 A 股權益 692,581,776 股, 佔已發行 A 股(9,593,657,606 股)的 7.22%,佔已發行普通股(250,010,977,486 股)的 0.28%。其 中 195,941,976 股 A 股由匯金公司直接持有,496,639,800 股 A 股由匯金公司全資附屬公司中央匯金 資產管理有限責任公司持有。截至 2024 年 6 月 30 日,根據本行 A 股股東名冊記載,匯金公司直 接持有本行 A 股 267,392,944 股,中央匯金資產管理有限責任公司直接持有本行 A 股 496,639,800 股。 2. 2009 年 5 月 26 日,匯金公司向港交所進行了權益申報,披露持有本行 H 股權益 133,262,144,534 股,佔當時已發行 H 股(224,689,084,000 股)的 59.31%,佔當時已發行普通股(233,689,084,000 股)的 57.03%。截至 2024 年 6 月 30 日,根據本行 H 股股東名冊記載,匯金公司直接持有本行 H 股 142,590,494,651 股 , 佔 已 發 行 H 股 ( 240,417,319,880 股 ) 的 59.31% , 佔 已 發 行 普 通 股 (250,010,977,486 股)的 57.03%。 79 7.5 董事和監事的權益和淡倉 報告期內,本行董事和監事持股情況沒有發生變化。部分董事和監事擔任現職務之 前通過參加本行員工持股計劃,間接持有本行 H 股股票。於 2024 年 6 月 30 日,持股數 如下:張毅先生 9,848 股、林鴻先生 15,555 股、劉軍先生 12,447 股。除此之外,本行各 位董事、監事在本行或其相聯法團(定義見香港《證券及期貨條例》第 XV 部分)的股份、 相關股份及債權證中概無擁有任何根據香港《證券及期貨條例》第 XV 部第 7 及第 8 分部 須知會本行及港交所的任何權益或淡倉(包括他們根據香港《證券及期貨條例》的該等 規定被視為擁有的權益及淡倉),或根據香港《證券及期貨條例》第 352 條規定須在存 置之權益登記冊中記錄、或根據港交所上市規則附錄 C3《上市發行人董事進行證券交易 的標準守則》的規定需要通知本行和港交所之權益或淡倉。 7.6 優先股相關情況 報告期末,本行優先股股東總數為 28 户,均為境內優先股股東,不存在表決權恢復 情況。本行前 10 名境內優先股股東持股情況如下: 單位:股 持股比例 優先股股東名稱 股東性質 (%) 報告期內增減 持股總數 華寶信託有限責任公司 其他 11.02 -4,000,000 66,140,000 博時基金管理有限公司 其他 10.17 - 61,000,000 中國人壽保險股份有限公司 其他 8.33 - 50,000,000 中國移動通信集團有限公司 國有法人 8.33 - 50,000,000 中國平安人壽保險股份有限公司 其他 8.28 - 49,660,000 中國銀行股份有限公司上海市分行 其他 7.93 -6,800,000 47,600,000 上海光大證券資產管理有限公司 其他 6.01 +8,800,000 36,040,000 廣發證券資產管理(廣東)有限公司 其他 4.50 - 27,000,000 光大永明資產管理股份有限公司 其他 4.18 - 25,060,000 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司 其他 4.17 -2,000,000 25,000,000 1. 優先股股東持股情況根據本行優先股股東名冊中所列的信息統計。上述優先股不存在質押、標記或凍結情況。 2. 本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前 10 名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 根據中國財政部頒發的《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》《企業會計 準則第 37 號—金融工具列報》和《金融負債與權益工具的區分及相關會計處理規定》以 及國際會計準則理事會制定的《國際財務報告準則第 9 號—金融工具》和《國際會計準 則 32 號金融工具—列報》的規定,本行已發行且存續的優先股的條款符合作為權益工具 核算的要求,作為權益工具核算。 近三年本行未發行優先股。報告期內,本行未發生優先股贖回或轉換事項。 80 附錄 中期財務資料的審閱報告及財務報告 中期財務資料的審閱報告 財務報表: 合併綜合收益表 合併財務狀況表 合併股東權益變動表 合併現金流量表 財務報表附註: 1 基本情況 2 編製基礎及重要會計政策 3 利息淨收入 4 手續費及佣金淨收入 5 交易淨收益 6 股利收入 7 投資性證券淨收益 8 以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的收益/(損失) 9 其他經營淨收益/(損失) 10 經營費用 11 信用減值損失 12 其他資產減值損失 13 所得稅費用 14 每股收益 15 現金及存放中央銀行款項 16 存放同業款項 17 拆出資金 18 衍生金融工具及套期會計 19 買入返售金融資產 20 發放貸款和墊款 21 金融投資 22 長期股權投資 23 結構化主體 24 固定資產 25 在建工程 26 土地使用權 27 無形資產 28 商譽 29 遞延所得稅 30 其他資產 31 資產減值準備變動表 32 向中央銀行借款 33 同業及其他金融機構存放款項 81 34 拆入資金 35 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 36 賣出回購金融資產款 37 吸收存款 38 應付職工薪酬 39 應交稅費 40 預計負債 41 已發行債務證券 42 其他負債 43 股本 44 其他權益工具 45 資本公積 46 其他綜合收益 47 盈餘公積 48 一般風險準備 49 利潤分配 50 現金流量表補充資料 51 金融資產的轉讓 52 經營分部 53 委託貸款業務 54 擔保物信息 55 承諾及或有事項 56 關聯方關係及其交易 57 風險管理 58 本行財務狀況表和股東權益變動表 59 報告期後事項 60 上期比較數字 61 最終母公司 62 已頒佈但尚未生效的修訂、新增準則及解釋可能產生的影響 未經審核補充財務數據: 1 按國際財務報告準則與中國會計準則編製的財務報表的差異 2 貨幣集中度 3 國際債權 4 按地區劃分的已逾期發放貸款和墊款 5 對中國境內非銀行的風險敞口 82 中期財務資料的審閱報告 致中國建設銀行股份有限公司董事會 (於中華人民共和國註冊成立的有限公司) 引言 我們審閱了後附第 1 頁至第 193 頁的中國建設銀行股份有限公司(「貴行」)及其子公司(以下統稱「貴集 團」)的簡要中期財務資料,包括 2024 年 6 月 30 日的合併財務狀況表、截至 2024 年 6 月 30 日止六個月 期間的合併綜合收益表、合併股東權益變動表和合併現金流量表,以及簡要財務報表附註。《香港聯合 交易所有限公司證券上市規則》要求按照其相關規定和國際會計準則理事會公佈的《國際會計準則》第 34 號「中期財務報告」的要求編製中期財務資料。按照《國際會計準則》第 34 號的要求編製和列報上 述簡要中期財務資料是貴行董事的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對上述簡要中期財務資 料發表審閱意見。根據雙方已經達成的協議條款的約定,本審閱報告僅向貴行董事會整體提交,除此之 外別無其他目的。我們不會就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔任何責任。 審閱工作範圍 我們的審閱工作是按照《香港審閱準則》第 2410 號「獨立核數師對中期財務報告審閱」的要求進行的。 中期財務資料的審閱工作主要包括向財務會計負責人進行查詢,執行分析性覆核及其他審閱程序。由於 審閱的範圍遠小於按照香港審計準則進行審計的範圍,所以不能保證我們會注意到在審計中可能會被發 現的所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。 結論 根據我們的審閱,我們沒有注意到任何事項使我們相信上述簡要中期財務資料在所有重大方面沒有按照 《國際會計準則》第 34 號編製。 安永會計師事務所 執業會計師 香港 二零二四年八月三十日 中國建設銀行股份有限公司 合併綜合收益表 截至 2024 年 6 月 30 日止六個月 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 附註 (未經審核) (未經審核) 利息收入 627,014 616,753 利息支出 (330,955) (304,568) 利息淨收入 3 296,059 312,185 手續費及佣金收入 68,727 77,474 手續費及佣金支出 (6,031) (6,873) 手續費及佣金淨收入 4 62,696 70,601 交易淨收益 5 4,003 3,766 股利收入 6 3,051 3,568 投資性證券淨收益 7 4,520 542 以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的 收益/(損失) 8 1,914 (44) 其他經營淨收益/(損失): -其他經營收入 14,147 10,043 -其他經營支出 (11,559) (12,506) 其他經營淨收益/(損失) 9 2,588 (2,463) 經營收入 374,831 388,155 經營費用 10 (94,388) (95,987) 280,443 292,168 信用減值損失 11 (87,654) (95,414) 其他資產減值損失 12 17 46 對聯營企業和合營企業的投資收益 206 464 稅前利潤 193,012 197,264 所得稅費用 13 (27,973) (29,969) 淨利潤 165,039 167,295 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 1 中國建設銀行股份有限公司 合併綜合收益表(續) 截至 2024 年 6 月 30 日止六個月 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 (未經審核) (未經審核) 其他綜合收益: (一)不能重分類進損益的其他綜合收益 重新計量設定受益計劃變動額 (19) 173 指定為以公允價值計量且其變動計入其 他綜合收益的權益工具公允價值變動 7,171 70 其他 7 24 小計 7,159 267 (二)將重分類進損益的其他綜合收益 以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的債務工具公允價值變動 16,810 5,867 以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的債務工具信用損失準備 1,449 86 前期計入其他綜合收益當期因出售轉入 損益的淨額 (1,457) (383) 現金流量套期儲備 (43) (334) 外幣報表折算差額 1,309 5,927 其他 (6,759) (2,700) 小計 11,309 8,463 本期其他綜合收益稅後淨額 18,468 8,730 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 2 中國建設銀行股份有限公司 合併綜合收益表(續) 截至 2024 年 6 月 30 日止六個月 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 附註 (未經審核) (未經審核) 本期綜合收益合計 183,507 176,025 淨利潤歸屬於: 本行股東 164,326 167,344 非控制性權益 713 (49) 165,039 167,295 綜合收益歸屬於: 本行股東 184,497 177,062 非控制性權益 (990) (1,037) 183,507 176,025 基本及稀釋每股收益(人民幣元) 14 0.66 0.67 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 3 中國建設銀行股份有限公司 合併財務狀況表 2024年6月30日 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 2024年6月30日 2023年12月31日 附註 (未經審核) (經審核) 資產: 現金及存放中央銀行款項 15 3,193,580 3,066,058 存放同業款項 16 146,128 148,218 貴金屬 82,672 59,429 拆出資金 17 683,021 675,270 衍生金融資產 18 70,711 43,840 買入返售金融資產 19 889,728 979,498 發放貸款和墊款 20 24,629,185 23,083,377 金融投資 21 以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融資產 587,590 602,303 以攤餘成本計量的金融資產 6,961,515 6,801,242 以公允價值計量且其變動計入其他綜 合收益的金融資產 2,375,094 2,234,731 長期股權投資 22 21,347 20,983 固定資產 24 169,099 159,948 在建工程 25 4,094 7,423 土地使用權 26 12,636 12,911 無形資產 27 5,722 6,540 商譽 28 2,471 2,456 遞延所得稅資產 29 118,797 121,227 其他資產 30 340,997 299,372 資產總計 40,294,387 38,324,826 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 4 中國建設銀行股份有限公司 合併財務狀況表(續) 2024年6月30日 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 2024年6月30日 2023年12月31日 附註 (未經審核) (經審核) 負債: 向中央銀行借款 32 1,102,834 1,155,634 同業及其他金融機構存放款項 33 3,420,846 2,792,066 拆入資金 34 480,090 407,722 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融負債 35 224,097 252,179 衍生金融負債 18 67,253 41,868 賣出回購金融資產款 36 52,705 234,578 吸收存款 37 28,707,067 27,654,011 應付職工薪酬 38 48,545 52,568 應交稅費 39 41,175 73,580 預計負債 40 41,323 43,344 已發行債務證券 41 2,207,124 1,895,735 遞延所得稅負債 29 2,154 1,724 其他負債 42 643,698 547,743 負債合計 37,038,911 35,152,752 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 5 中國建設銀行股份有限公司 合併財務狀況表(續) 2024年6月30日 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 2024年6月30日 2023年12月31日 附註 (未經審核) (經審核) 股東權益: 股本 43 250,011 250,011 其他權益工具 44 優先股 59,977 59,977 永續債 139,991 139,991 資本公積 45 135,642 135,619 其他綜合收益 46 44,152 23,981 盈餘公積 47 369,906 369,906 一般風險準備 48 496,476 496,255 未分配利潤 49 1,738,506 1,674,405 歸屬於本行股東權益合計 3,234,661 3,150,145 非控制性權益 20,815 21,929 股東權益合計 3,255,476 3,172,074 負債和股東權益總計 40,294,387 38,324,826 董事會於2024年8月30日核准並許可發出。 張毅 米歇爾馬德蘭 格雷姆惠勒 副董事長、執行董事及行長 獨立非執行董事 獨立非執行董事 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 6 中國建設銀行股份有限公司 合併股東權益變動表 截至2024年6月30日止六個月 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) (未經審核) 歸屬於本行股東權益 其他權益工具 資本 其他綜 盈餘 一般風 未分配 非控制 股東權 股本 優先股 永續債 公積 合收益 公積 險準備 利潤 性權益 益合計 2024年1月1日 250,011 59,977 139,991 135,619 23,981 369,906 496,255 1,674,405 21,929 3,172,074 本期增減變動金額 - - - 23 20,171 - 221 64,101 (1,114) 83,402 (一) 本期綜合收益 - - - - 20,171 - - 164,326 (990) 183,507 (二) 股東投入和減少資本 1. 新設子公司 - - - - - - - - 23 23 2. 對控股子公司股權比例變化 - - - (1) - - - - (81) (82) (三) 利潤分配 1. 提取一般風險準備 - - - - - - 221 (221) - - 2. 對普通股股東的分配 - - - - - - - (100,004) - (100,004) 3. 對非控制性股東的分配 - - - - - - - - (66) (66) (四) 其他 - - - 24 - - - - - 24 2024年6月30日 250,011 59,977 139,991 135,642 44,152 369,906 496,476 1,738,506 20,815 3,255,476 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 7 中國建設銀行股份有限公司 合併股東權益變動表(續) 截至2023年6月30日止六個月 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) (未經審核) 歸屬於本行股東權益 其他權益工具 資本 其他綜 盈餘 一般風 未分配 非控制 股東權 股本 優先股 永續債 公積 合收益 公積 險準備 利潤 性權益 益合計 2022年12月31日 250,011 59,977 79,991 135,653 20,793 337,527 444,786 1,527,995 22,027 2,878,760 會計政策變更 - - - - (3,390) - - 2,107 (1,233) (2,516) 2023年1月1日 250,011 59,977 79,991 135,653 17,403 337,527 444,786 1,530,102 20,794 2,876,244 本期增減變動金額 - - - - 9,718 - 319 69,771 176 79,984 (一) 本期綜合收益 - - - - 9,718 - - 167,344 (1,037) 176,025 (二) 股東投入和減少資本 1. 新設子公司 - - - - - - - - 1,230 1,230 2. 收購子公司 - - - - - - - - 64 64 (三) 利潤分配 1. 提取一般風險準備 - - - - - - 319 (319) - - 2. 對普通股股東的分配 - - - - - - - (97,254) - (97,254) 3. 對非控制性股東的分配 - - - - - - - - (81) (81) 2023年6月30日 250,011 59,977 79,991 135,653 27,121 337,527 445,105 1,599,873 20,970 2,956,228 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 8 中國建設銀行股份有限公司 合併股東權益變動表(續) 2023年度 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) (經審核) 歸屬於本行股東權益 其他權益工具 資本 其他綜 盈餘 一般風 未分配 非控制 股東權 股本 優先股 永續債 公積 合收益 公積 險準備 利潤 性權益 益合計 2022年12月31日 250,011 59,977 79,991 135,653 20,793 337,527 444,786 1,527,995 22,027 2,878,760 會計政策變更 - - - - (3,390) - - 2,107 (1,233) (2,516) 2023年1月1日 250,011 59,977 79,991 135,653 17,403 337,527 444,786 1,530,102 20,794 2,876,244 本年增減變動金額 - - 60,000 (34) 6,578 32,379 51,469 144,303 1,135 295,830 (一) 本年綜合收益 - - - - 6,604 - - 332,653 (2,184) 337,073 (二) 股東投入和減少資本 1. 其他權益工具持有者投入/(減少) 資本 - - 60,000 (13) - - - - 1,999 61,986 2. 新設子公司 - - - - - - - - 1,429 1,429 3. 收購子公司 - - - - - - - - 92 92 (三) 利潤分配 1. 提取盈餘公積 - - - - - 32,379 - (32,379) - - 2. 提取一般風險準備 - - - - - - 53,633 (53,633) - - 3. 對普通股股東的分配 - - - - - - - (97,254) - (97,254) 4. 對其他權益工具持有者的分配 - - - - - - - (5,110) - (5,110) 5. 對非控制性股東的分配 - - - - - - - - (201) (201) (四) 所有者權益內部結轉 1. 其他綜合收益結轉留存收益 - - - - (26) - - 26 - - (五) 其他 - - - (21) - - (2,164) - - (2,185) 2023年12月31日 250,011 59,977 139,991 135,619 23,981 369,906 496,255 1,674,405 21,929 3,172,074 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 9 中國建設銀行股份有限公司 合併現金流量表 截至2024年6月30日止六個月 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 附註 (未經審核) (未經審核) 經營活動現金流量: 稅前利潤 193,012 197,264 調整項目: -信用減值損失 11 87,654 95,414 -其他資產減值損失 12 (17) (46) -折舊及攤銷 14,946 14,250 -已減值金融資產利息收入 (1,850) (2,634) -以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 融工具重估(收益)/損失 (4,897) 835 -對聯營企業和合營企業的投資收益 (206) (464) -股利收入 6 (3,051) (3,568) -未實現匯兌收益 (8,674) (1,860) -已發行債券利息支出 14,982 13,183 -投資性證券的利息收入及處置淨收益 (147,925) (136,203) -處置固定資產和其他長期資產的淨收益 (76) (124) 143,898 176,047 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 10 中國建設銀行股份有限公司 合併現金流量表(續) 截至2024年6月30日止六個月 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 (未經審核) (未經審核) 經營活動現金流量:(續) 經營資產的變動: 存放中央銀行和同業款項淨減少/(增加)額 98,628 (142,401) 拆出資金淨增加額 (5,641) (49,064) 買入返售金融資產淨減少/(增加)額 89,599 (370,328) 發放貸款和墊款淨增加額 (1,606,799) (1,896,578) 為交易目的而持有的金融資產淨(增加)/減少額 (7,709) 17,047 其他經營資產淨增加額 (171,645) (219,594) (1,603,567) (2,660,918) 經營負債的變動: 向中央銀行借款淨(減少)/增加額 (58,841) 111,155 吸收存款和同業及其他金融機構存放款項淨增 加額 1,652,919 3,267,054 拆入資金淨增加額 65,852 64,117 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 負債淨減少額 (28,298) (68,026) 賣出回購金融資產款淨減少額 (182,668) (88,685) 已發行存款證淨增加額 282,947 113,179 支付所得稅 (64,342) (73,389) 其他經營負債淨增加/(減少)額 82,905 (25,919) 1,750,474 3,299,486 經營活動產生的現金流量淨額 290,805 814,615 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 11 中國建設銀行股份有限公司 合併現金流量表(續) 截至2024年6月30日止六個月 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 (未經審核) (未經審核) 投資活動現金流量: 收回投資收到的現金 1,272,451 763,253 取得投資收益收到的現金 157,847 132,850 處置子公司、聯營企業和合營企業收到的現金 淨額 1,139 352 處置固定資產和其他長期資產收回的現金淨額 2,930 1,697 投資支付的現金 (1,503,895) (1,463,109) 取得子公司、聯營企業和合營企業支付的現金 淨額 (362) (142) 購建固定資產和其他長期資產支付的現金 (11,034) (6,139) 投資活動所用的現金流量淨額 (80,924) (571,238) 籌資活動現金流量: 發行債券收到的現金 85,400 32,992 子公司吸收非控制性股東投資收到的現金 23 1,230 償還債務支付的現金 (64,194) (13,730) 償付已發行債券利息支付的現金 (9,898) (7,081) 支付的其他與籌資活動有關的現金 (3,931) (3,708) 籌資活動產生的現金流量淨額 7,400 9,703 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 12 中國建設銀行股份有限公司 合併現金流量表(續) 截至2024年6月30日止六個月 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 附註 (未經審核) (未經審核) 匯率變動對現金及現金等價物的影響 5,675 15,736 現金及現金等價物淨增加額 222,956 268,816 於1月1日的現金及現金等價物 50 925,463 1,143,652 於6月30日的現金及現金等價物 50 1,148,419 1,412,468 經營活動產生的現金流量包括: 收取利息,不包括投資性債券利息收入 482,363 468,548 支付利息,不包括已發行債券利息支出 (313,461) (293,007) 刊載於第14頁至第193頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 13 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 1 基本情況 中國建設銀行股份有限公司(「本行」)的歷史可以追溯到1954年,成立時的名稱是 中國人民建設銀行,負責管理和分配根據國家經濟計劃撥給建設項目和基礎建設 相關項目的政府資金。1994年,國家開發銀行承接了中國人民建設銀行的政策性 貸款職能,中國人民建設銀行逐漸成為一家綜合性的商業銀行。1996年,中國人 民建設銀行更名為中國建設銀行。2004年9月17日,本行由其前身中國建設銀行 (「原建行」)通過分立程序,在中華人民共和國(「中國」)成立。2005年10月和 2007年9月,本行先後在香港聯合交易所有限公司和上海證券交易所掛牌上市,股 份代號分 別為 939 和601939 。於2024年 6月 30日 ,本行 的普通 股 股本為 人 民幣 2,500.11億元,每股面值人民幣1元。 本行持有經中國銀行業監督管理委員會(「銀監會」)(2023年更名為國家金融監督 管理總局,以下簡稱「金融監管總局」)批准頒發的金融許可證,機構編碼為: B0004H111000001號,持有經北京工商行政管理局批准頒發的企業法人營業執照, 統一社會信用代碼為:911100001000044477。本行的註冊地址為中國北京西城區 金融大街25號。 本行及所屬子公司(「本集團」)的主要業務由公司金融業務、個人金融業務、資金 資管業務和其他業務構成。本集團主要於中國內地經營並在境外設有若干分行和 子公司。就本財務報表而言,「中國內地」不包括中國香港特別行政區(「香 港」)、中國澳門特別行政區(「澳門」)及台灣,「境外」指中國內地以外的其他 國家和地區。 本行受中華人民共和國國務院(「國務院」)授權的銀行業管理機構監管,境外經營 金融機構同時需要遵循經營所在地監管機構的監管要求。中央匯金投資有限責任 公司(「匯金」)是中國投資有限責任公司(「中投」)的全資子公司,以出資額為限 代表國家依法對國有重點金融企業行駛出資人權利和履行出資人義務。 14 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 2 編製基礎及重要會計政策 (1) 編製基礎 本中期財務報表根據《國際會計準則》第34號「中期財務報告」及所有適用的 《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》披露要求編製。 未經審計的本中期財務報表包括選取的說明性附註,這些附註有助於理解本集團 自截至2023年12月31日止年度財務報表以來財務狀況和業績變化的重要事件和交 易。這些選取的附註不包括根據《國際財務報告準則》的要求而編製一套完整的 財務報表所需的所有信息和披露內容,因此需要和本集團截至2023年12月31日止 年度財務報表一併閱讀。 (2) 使用估計和假設 編製本中期財務報表需要管理層作出判斷、估計及假設,這些判斷、估計及假設 會影響會計政策的應用,以及資產及負債、收入及支出的列報金額。實際結果有 可能會與運用這些估計和假設而進行的列報存在差異。 15 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 2 編製基礎及重要會計政策(續) (3) 合併 本中期財務報表包括本行及所屬子公司。 子公司的財務狀況及經營成果,自控制開始日起至控制結束日止,包含於合併財 務報表中。在編製合併財務報表時,子公司的會計期間和會計政策按照本行的會 計期間和會計政策進行必要調整。集團內部往來的餘額和交易以及集團內部交易 所產生的任何損益,在編製合併財務報表時全部抵銷。 (4) 重要會計政策變更 本集團已於本期間開始採用以下修訂。 「售後回租交易中的租賃負 (1) 《國際財務報告準則》第16號(修訂) 債計量」 「將負債分類為流動負債或 (2) 《國際會計準則》第1號(修訂) 非流動負債」 「附有契約條件的非流動負 (3) 《國際會計準則》第1號(修訂) 債」 《國際會計準則》第7號(修訂)及《國際 (4) 「供應商融資安排」 財務報告準則》第7號(修訂) 上述修訂的採用不會對本集團的合併財務報表產生重大影響。 除上述事項外,本中期財務報表中,本集團採用的重要會計政策與編製截至2023 年12月31日止年度財務報表時採用的重要會計政策一致。 16 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 2 編製基礎及重要會計政策(續) (5) 稅項 本集團適用的主要稅項及稅率如下: 增值稅 根據財政部、國家稅務總局《關於全面推開營業稅改增值稅試點的通知》(財稅 [2016]36號),自2016年5月1日起,本行及中國內地子公司原繳納營業稅的業務改 為繳納增值稅,主要適用增值稅稅率為6%。 城建稅 按增值稅的1% - 7%計繳。 教育費附加 按增值稅的3%計繳。 地方教育附加 按增值稅的2%計繳。 所得稅 本行及中國內地子公司主要適用的所得稅稅率為25%。境外機構按當地規定繳納所 得稅,在匯總納稅時,根據中國所得稅法相關規定扣減符合稅法要求可抵扣的稅 款。 (6) 中期財務報表 本中期財務報表已由本行董事會審計委員會審閱,並於2024年8月30日獲本行董事 會批准。本中期財務報表已由本行審計師安永會計師事務所根據香港會計師公會 所頒佈的《香港審閱準則》第2410號「獨立核數師對中期財務報告審閱」進行審 閱。 本中期財務報表內所載的截至2023年12月31日止年度的財務信息摘錄自本集團截 至2023年12月31日止年度財務報表。本行審計師已就該財務報表於2024年3月28日 發表無保留意見。 17 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 3 利息淨收入 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 利息收入來自: 存放中央銀行款項 22,753 22,554 存放同業款項 2,932 3,331 拆出資金 10,807 9,197 買入返售金融資產 8,760 10,325 金融投資 143,474 135,769 發放貸款和墊款 -公司類 257,363 239,868 -個人類 175,059 189,757 -票據貼現 5,866 5,952 合計 627,014 616,753 利息支出來自: 向中央銀行借款 (14,062) (10,928) 同業及其他金融機構存放款項 (36,695) (29,783) 拆入資金 (9,703) (7,898) 賣出回購金融資產款 (1,212) (1,405) 已發行債務證券 (29,816) (26,058) 吸收存款 -公司類 (109,989) (104,301) -個人類 (129,478) (124,195) 合計 (330,955) (304,568) 利息淨收入 296,059 312,185 18 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 3 利息淨收入(續) (1) 於利息收入中已減值金融資產利息收入列示如下: 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 已減值貸款 1,781 2,526 其他已減值金融資產 69 108 合計 1,850 2,634 (2) 五年以上到期的金融負債相關的利息支出主要為已發行債務證券的利息支出。 4 手續費及佣金淨收入 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 手續費及佣金收入 結算與清算手續費 20,093 20,685 託管及其他受託業務佣金 11,684 11,872 銀行卡手續費 10,625 10,285 代理業務手續費 9,028 13,549 顧問和諮詢費 6,371 8,675 資產管理業務收入 4,486 5,837 其他 6,440 6,571 合計 68,727 77,474 手續費及佣金支出 銀行卡交易費 (3,031) (3,122) 銀行間交易費 (466) (540) 其他 (2,534) (3,211) 合計 (6,031) (6,873) 手續費及佣金淨收入 62,696 70,601 19 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 5 交易淨收益 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 債券 2,853 2,420 衍生金融工具 974 1,203 權益工具 58 44 其他 118 99 合計 4,003 3,766 6 股利收入 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 來自以公允價值計量且其變動計入當期損 益的權益工具 2,771 3,550 來自指定為以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的權益工具 280 18 合計 3,051 3,568 20 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 7 投資性證券淨收益 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 指定為以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債的淨損失 (3,063) (4,262) 其他以公允價值計量且其變動計入當 期損益的金融資產及負債的淨收益 6,402 4,364 以公允價值計量且其變動計入其他綜 合收益的金融資產的淨收益 1,205 486 其他 (24) (46) 合計 4,520 542 21 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 8 以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的收益/(損失) 截至2024年6月30日止六個月,本集團因資產支持證券化產品產生的以攤餘成本計 量的金融資產終止確認收益為人民幣14.45億元(截至2023年6月30日止六個月: 無)。 9 其他經營淨收益/(損失) 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 其他經營收入 保險業務收入 2,338 2,517 匯兌收益/(損失) 2,722 (491) 租賃收入 4,021 3,258 其他 5,066 4,759 合計 14,147 10,043 匯兌收益/(損失)中包含外幣貨幣性資產和負債折算產生的損益,外匯衍生金融工具 (包括為對沖外幣資產頭寸的貨幣風險而進行的外匯掉期、外匯期權及交叉貨幣利 率互換)產生的已實現和未實現淨損益。 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 其他經營支出 保險業務支出 5,998 7,085 其他 5,561 5,421 合計 11,559 12,506 22 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 10 經營費用 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 員工成本 -工資、獎金、津貼和補貼 37,209 37,784 -設定提存計劃 8,102 7,755 -住房公積金 3,890 3,727 -工會經費和職工教育經費 1,088 1,133 -內部退養福利 - 3 -因解除勞動關係給予的補償 8 3 -其他 5,742 5,820 56,039 56,225 物業及設備支出 -折舊費 10,941 10,453 -租金和物業管理費 1,826 1,823 -水電費 878 897 -維護費 804 1,071 -其他 967 1,007 15,416 15,251 稅金及附加 3,870 3,933 攤銷費 1,681 1,827 其他一般及行政費用 17,382 18,751 合計 94,388 95,987 截至2024年6月30日止六個月,本集團的經營費用中與實際研究開發活動相關的支 出為人民幣28.37億元(截至2023年6月30日止六個月:人民幣25.97億元)。 23 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 11 信用減值損失 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 發放貸款和墊款 86,036 91,592 金融投資 -以攤餘成本計量的金融資產 819 (802) -以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的金融資產 247 865 表外信貸業務 (2,194) (537) 其他 2,746 4,296 合計 87,654 95,414 12 其他資產減值損失 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 其他資產減值損失 (17) (46) 24 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 13 所得稅費用 (1) 所得稅費用 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 當期所得稅 31,315 40,759 -中國內地 30,026 39,446 -香港 630 581 -其他國家及地區 659 732 以前年度所得稅調整 (18) (441) 當期確認遞延所得稅 (3,324) (10,349) 合計 27,973 29,969 中國內地和香港地區的當期所得稅費用分別按中國內地和香港地區業務估計的應 納稅所得額的25%和16.5%計提。其他境外業務的當期所得稅費用按相關稅收管轄 權所規定的適當的現行比例計提。 本集團已採用國際會計準則第12號(修訂)對因實施經濟合作與發展組織(“OECD”)公 佈的支柱二示範規則而產生的遞延所得稅的確認和披露臨時強制性豁免。支柱二 立法已於2024年6月30日前在本集團經營所在的一些司法管轄區頒佈或實質性頒 佈,該立法自2024年1月1日起陸續生效,涉及的補足稅金額對本集團截至2024年6 月30日止六個月財務報表影響不重大。 25 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 13 所得稅費用(續) (2) 所得稅費用與會計利潤的關係 截至6月30日止六個月 註釋 2024年 2023年 稅前利潤 193,012 197,264 按法定稅率25%計算的所得稅 48,253 49,316 其他國家和地區採用不同稅率的影響 (494) (539) 不可作納稅抵扣的支出 (a) 9,845 8,885 免稅收入 (b) (29,613) (27,252) 影響當期損益的以前年度所得稅調整 (18) (441) 所得稅費用 27,973 29,969 (a) 不可作納稅抵扣的支出主要為不可抵扣的核銷損失和資產減值損失等。 (b) 免稅收入主要為中國國債及中國地方政府債利息收入。 26 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 14 每股收益 截至2024年及2023年6月30日止六個月的基本每股收益,是以歸屬於本行普通股股 東淨利潤除以當期發行在外的普通股的加權平均股數計算。 計算普通股基本每股收益時,應當在歸屬於本行股東的淨利潤中扣除當期宣告發 放的其他權益工具的股利。截至2024年6月30日止六個月,本行未宣告發放其他權 益工具的股利。 優先股的轉股特徵使得本行存在或有可發行普通股。截至2024年及2023年6月30日 止六個月,轉股的觸發事件並未發生,優先股的轉股特徵對2024年上半年及2023 年上半年基本及稀釋每股收益的計算沒有影響。 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 歸屬於本行股東的淨利潤 164,326 167,344 歸屬於本行普通股股東的淨利潤 164,326 167,344 加權平均普通股股數(百萬股) 250,011 250,011 歸屬於本行普通股股東的基本每股收益(人民幣 元) 0.66 0.67 歸屬於本行普通股股東的稀釋每股收益(人民幣 元) 0.66 0.67 27 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 15 現金及存放中央銀行款項 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 現金 47,247 45,682 存放中央銀行款項 -法定存款準備金 (1) 2,308,785 2,425,965 -超額存款準備金 (2) 793,295 552,063 -財政性存款及其他 43,124 41,042 應計利息 1,129 1,306 合計 3,193,580 3,066,058 (1) 本集團在中國人民銀行(「人行」)及若干有業務的境外國家及地區的中央銀行存放 法定存款準備金。這些法定存款準備金不可用於本集團的日常業務運作。 於報告期末,本行在中國內地法定存款準備金的繳存比率為: 2024年6月30日 2023年12月31日 人民幣存款繳存比率 8.50% 9.00% 外幣存款繳存比率 4.00% 4.00% 本集團中國內地子公司的人民幣存款準備金繳存比率按人行相應規定執行。 存放於境外國家及地區中央銀行的法定存款準備金的繳存比率按當地監管機構規 定執行。 (2) 存放中央銀行超額存款準備金主要用於資金清算。 28 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 16 存放同業款項 (1) 按交易對手類別分析 2024年6月30日 2023年12月31日 銀行 114,689 131,935 非銀行金融機構 30,953 16,064 應計利息 586 379 總額 146,228 148,378 減值準備(附註31) (100) (160) 淨額 146,128 148,218 (2) 按交易對手所屬地理區域分析 2024年6月30日 2023年12月31日 中國內地 109,096 111,430 境外 36,546 36,569 應計利息 586 379 總額 146,228 148,378 減值準備(附註31) (100) (160) 淨額 146,128 148,218 於2024年6月30日及2023年12月31日,本集團存放同業款項均為階段一。截至2024 年6月30日止六個月及2023年度,賬面餘額和減值準備均不涉及階段之間的轉移。 29 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 17 拆出資金 (1) 按交易對手類別分析 2024年6月30日 2023年12月31日 銀行 397,130 408,117 非銀行金融機構 281,580 263,148 應計利息 5,013 4,956 總額 683,723 676,221 減值準備(附註31) (702) (951) 淨額 683,021 675,270 (2) 按交易對手所屬地理區域分析 2024年6月30日 2023年12月31日 中國內地 512,521 473,888 境外 166,189 197,377 應計利息 5,013 4,956 總額 683,723 676,221 減值準備(附註31) (702) (951) 淨額 683,021 675,270 於2024年6月30日及2023年12月31日,本集團拆出資金均為階段一。截至2024年6 月30日止六個月及2023年度,賬面餘額和減值準備均不涉及階段之間的轉移。 30 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 18 衍生金融工具及套期會計 (1) 按合約類型分析 2024年6月30日 2023年12月31日 註釋 名義金額 資產 負債 名義金額 資產 負債 利率合約 1,143,774 9,178 6,048 1,352,192 10,490 7,957 匯率合約 5,404,123 59,109 45,036 3,711,837 31,425 27,568 其他合約 (a) 194,984 2,424 16,169 192,081 1,925 6,343 合計 6,742,881 70,711 67,253 5,256,110 43,840 41,868 (2) 按交易對手信用風險加權資產分析 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 交易對手違約風險加權資產 -利率合約 9,771 7,690 -匯率合約 99,498 57,042 -其他合約 (a) 40,292 17,867 小計 149,561 82,599 信用估值調整風險加權資產 47,604 21,582 合計 197,165 104,181 衍生金融工具的名義金額僅指在報告期末尚未到期結算的交易量,並不代表風險 金額。本集團自2024年1月1日起施行《商業銀行資本管理辦法》及相關規定。按 照金融監管總局制定的規則,按照違約風險暴露標準法計量衍生工具交易的違約 風險暴露,按照信用風險權重法計量衍生工具交易的交易對手違約風險加權資 產,按照簡化版方法計量其信用估值調整風險加權資產。 (a) 其他合約主要由貴金屬及大宗商品合約構成。 31 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 18 衍生金融工具及套期會計(續) (3) 套期會計 上述衍生金融工具中包括的本集團指定的套期工具如下: 2024年6月30日 2023年12月31日 註釋 名義金額 資產 負債 名義金額 資產 負債 公允價值套期工具 (a) 利率互換 53,380 1,398 63 52,093 1,340 254 現金流量套期工具 (b) 外匯掉期 43,115 69 219 28,536 250 254 貨幣掉期 1,000 3 - 1,000 - 13 利率互換 3,273 73 - 3,199 130 - 合計 100,768 1,543 282 84,828 1,720 521 (a) 公允價值套期 本集團利用利率互換對利率導致的公允價值變動進行套期保值。被套期項目包括 發放貸款和墊款、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、拆入 資金、賣出回購金融資產款、吸收存款及已發行債務證券。 公允價值套期產生的淨收益/(損失)如下: 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 套期工具 175 150 被套期項目 (184) (144) 截至2024年及2023年6月30日止六個月,交易淨收益中確認的套期無效部分產生的 損益不重大。 32 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 18 衍生金融工具及套期會計(續) (3) 套期會計(續) (b) 現金流量套期 本集團利用外匯掉期、貨幣掉期以及利率互換對匯率及利率風險導致的現金流量 波動進行套期保值。被套期項目為拆出資金、發放貸款和墊款、向中央銀行借 款、拆入資金、吸收存款及已發行債務證券。套期工具及被套期項目的剩餘到期 日均為五年以內。 截至2024年6月30日止六個月,本集團現金流量套期產生的淨損失人民幣0.43億元 計入其他綜合收益(截至2023年6月30日止六個月淨損失為人民幣3.34億元),現金流 量套期中確認的套期無效部分產生的損益不重大。 19 買入返售金融資產 買入返售金融資產按標的資產的類別列示如下: 2024年6月30日 2023年12月31日 債券 -政府債券 378,056 363,187 -政策性銀行、銀行及非銀行金融機構債 券 489,784 547,054 -企業債券 - 12 小計 867,840 910,253 票據 21,714 68,930 應計利息 212 477 總額 889,766 979,660 減值準備(附註31) (38) (162) 淨額 889,728 979,498 於2024年6月30日及2023年12月31日,本集團買入返售金融資產均為階段一。截至 2024年6月30日止六個月及2023年度,賬面餘額和減值準備均不涉及階段之間的轉 移。 33 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 20 發放貸款和墊款 (1) 按計量方式分析 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款總額 24,269,620 22,706,195 減:貸款損失準備 (815,121) (778,223) 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款淨額 (a) 23,454,499 21,927,972 以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的發放貸款和墊款 (b) 1,122,631 1,104,787 應計利息 52,055 50,618 合計 24,629,185 23,083,377 34 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 20 發放貸款和墊款(續) (1) 按計量方式分析(續) (a) 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款 2024年6月30日 2023年12月31日 公司類貸款和墊款 -貸款 15,320,222 13,832,726 -融資租賃 93,937 104,871 15,414,159 13,937,597 個人貸款和墊款 -個人住房貸款 6,376,779 6,452,948 -個人消費貸款 491,373 431,758 -個人經營貸款 885,767 777,481 -信用卡 1,003,449 1,000,424 -其他 98,093 105,987 8,855,461 8,768,598 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款總額 24,269,620 22,706,195 階段一貸款損失準備 (379,250) (363,424) 階段二貸款損失準備 (203,533) (190,295) 階段三貸款損失準備 (232,338) (224,504) 以攤餘成本計量的貸款損失準備(附註31) (815,121) (778,223) 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款淨額 23,454,499 21,927,972 35 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 20 發放貸款和墊款(續) (1) 按計量方式分析(續) (b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款 2024年6月30日 2023年12月31日 票據貼現 1,122,631 1,104,787 (2) 按貸款預期信用損失的評估方式分析 2024年6月30日 階段一 階段二 階段三 合計 以攤餘成本計量的發放貸款 和墊款總額 23,169,692 757,024 342,904 24,269,620 減:貸款損失準備 (379,250) (203,533) (232,338) (815,121) 以攤餘成本計量的發放貸款 和墊款賬面價值 22,790,442 553,491 110,566 23,454,499 以攤餘成本計量的發放貸款 和墊款準備金計提比例 1.64% 26.89% 67.76% 3.36% 以公允價值計量且其變動計 入其他綜合收益的發放貸 款和墊款賬面價值 1,122,128 503 - 1,122,631 以公允價值計量且其變動計 入其他綜合收益的發放貸 款和墊款損失準備 (3,554) (23) - (3,577) 36 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 20 發放貸款和墊款(續) (2) 按貸款預期信用損失的評估方式分析(續) 2023年12月31日 階段一 階段二 階段三 合計 以攤餘成本計量的發放貸款 和墊款總額 21,602,943 777,996 325,256 22,706,195 減:貸款損失準備 (363,424) (190,295) (224,504) (778,223) 以攤餘成本計量的發放貸款 和墊款賬面價值 21,239,519 587,701 100,752 21,927,972 以攤餘成本計量的發放貸款 和墊款準備金計提比例 1.68% 24.46% 69.02% 3.43% 以公允價值計量且其變動計 入其他綜合收益的發放貸 款和墊款賬面價值 1,092,093 12,694 - 1,104,787 以公允價值計量且其變動計 入其他綜合收益的發放貸 款和墊款損失準備 (1,431) (461) - (1,892) 對於發放貸款和墊款,採用按照包括違約概率、違約損失率、違約風險敞口等相 關參數的風險參數模型法計量預期信用損失。其中,對於採用非組合方式管理的 階段三公司類貸款和墊款及票據貼現採用預期可回收現金流折現法測算違約損失 率,對於其他類型的發放貸款和墊款,也可根據實際情況採用預期可回收現金流 折現法測算違約損失率。 上文註釋所述貸款階段劃分的定義見附註57(1)。 37 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 20 發放貸款和墊款(續) (3) 貸款損失準備變動情況 截至2024年6月30日止六個月 註釋 階段一 階段二 階段三 合計 2024年1月1日 363,424 190,295 224,504 778,223 轉移: 轉移至階段一 12,025 (11,341) (684) - 轉移至階段二 (5,233) 7,355 (2,122) - 轉移至階段三 (2,245) (16,369) 18,614 - 新增源生或購入的金融資產 102,779 - - 102,779 本期轉出/歸還 (a) (75,691) (15,967) (29,842) (121,500) 重新計量 (b) (15,809) 49,560 48,188 81,939 本期核銷 - - (35,689) (35,689) 收回已核銷貸款 - - 9,369 9,369 2024年6月30日 379,250 203,533 232,338 815,121 38 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 20 發放貸款和墊款(續) (3) 貸款損失準備變動情況(續) 2023年 註釋 階段一 階段二 階段三 合計 2023年1月1日 339,557 176,141 188,390 704,088 轉移: 轉移至階段一 19,259 (18,402) (857) - 轉移至階段二 (12,464) 19,608 (7,144) - 轉移至階段三 (5,474) (22,661) 28,135 - 新增源生或購入的金融資產 168,995 - - 168,995 本年轉出/歸還 (a) (131,700) (30,202) (50,438) (212,340) 重新計量 (b) (14,749) 65,811 103,654 154,716 本年核銷 - - (53,389) (53,389) 收回已核銷貸款 - - 16,153 16,153 2023年12月31日 363,424 190,295 224,504 778,223 (a) 轉出/歸還包括債權轉讓、資產證券化、債轉股、轉至抵債資產而轉出的貸款損失 準備,以及歸還本金而回撥的貸款損失準備等。 (b) 重新計量包括違約概率、違約損失率及違約風險敞口的更新,模型假設和方法的 變化,因階段轉移計提/回撥的貸款損失準備,折現回撥,以及由於匯率變動等產 生的影響。 上述列示的為以攤餘成本計量的發放貸款和墊款的貸款損失準備。 39 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 20 發放貸款和墊款(續) (4) 已逾期貸款總額按逾期期限分析 2024年6月30日 逾期 逾期 逾期1年 逾期 3個月以內 3個月至1年 以上3年以內 3年以上 合計 信用貸款 37,110 43,209 13,291 1,615 95,225 保證貸款 7,171 27,912 31,938 7,408 74,429 抵押貸款 48,774 47,779 31,869 10,703 139,125 質押貸款 3,704 3,076 6,906 1,280 14,966 合計 96,759 121,976 84,004 21,006 323,745 佔發放貸款和墊 款總額百分比 0.38% 0.48% 0.33% 0.08% 1.27% 40 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 20 發放貸款和墊款(續) (4) 已逾期貸款總額按逾期期限分析(續) 2023年12月31日 逾期 逾期 逾期1年 逾期 3 個月以內 3 個月至 1 年 以上 3 年以內 3年以上 合計 信用貸款 26,263 35,112 8,945 1,814 72,134 保證貸款 12,863 19,777 29,155 4,525 66,320 抵押貸款 40,554 38,668 28,012 6,752 113,986 質押貸款 3,945 1,493 6,558 1,420 13,416 合計 83,625 95,050 72,670 14,511 265,856 佔發放貸款和墊 款總額百分比 0.35% 0.40% 0.31% 0.06% 1.12% 已逾期貸款是指所有或部分本金或利息逾期1天或以上的貸款。 (5) 不良資產的批量轉讓 截至2024年6月30日止六個月,本集團通過批量轉讓給外部資產管理公司的不良貸 款本金為人民幣68.45億元(截至2023年6月30日止六個月:人民幣16.71億元)。 (6) 核銷政策 根據本集團的呆賬核銷政策,對於核銷後的呆賬,要繼續盡職追償。截至2024年6 月30日止六個月,本集團訴訟類條件已核銷仍可能面臨執行處置的發放貸款和墊 款為人民幣74.87億元(截至2023年6月30日止六個月:人民幣77.43億元)。 41 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資 (1) 按計量方式分析 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融資產 (a) 587,590 602,303 以攤餘成本計量的金融資產 (b) 6,961,515 6,801,242 以公允價值計量且其變動計入其他綜 合收益的金融資產 (c) 2,375,094 2,234,731 合計 9,924,199 9,638,276 (a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 按性質分析 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 持有作交易用途 -債券 (i) 135,987 127,985 -權益工具和基金 (ii) 2,019 1,463 138,006 129,448 其他 -債權類投資 (iii) 81,157 80,747 -債券 (iv) 121,210 153,567 -權益工具、基金及其他 (v) 247,217 238,541 449,584 472,855 合計 587,590 602,303 42 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資(續) (1) 按計量方式分析(續) (a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(續) 按發行機構類別分析 持有作交易用途 (i)債券 2024年6月30日 2023年12月31日 政府 15,730 20,369 中央銀行 12,254 8,074 政策性銀行 23,602 26,398 銀行及非銀行金融機構 61,353 57,698 企業 23,048 15,446 合計 135,987 127,985 上市(註) 121,779 118,880 其中:於香港上市 1,059 849 非上市 14,208 9,105 合計 135,987 127,985 註:上市債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。 43 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資(續) (1) 按計量方式分析(續) (a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(續) 按發行機構類別分析(續) 持有作交易用途(續) (ii)權益工具和基金 2024年6月30日 2023年12月31日 銀行及非銀行金融機構 1,833 1,114 企業 186 349 合計 2,019 1,463 上市 1,279 374 其中:於香港上市 183 209 非上市 740 1,089 合計 2,019 1,463 44 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資(續) (1) 按計量方式分析(續) (a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(續) 按發行機構類別分析(續) 其他 (iii)債權類投資 2024年6月30日 2023年12月31日 銀行及非銀行金融機構 56,330 54,349 企業 24,827 26,398 合計 81,157 80,747 非上市 81,157 80,747 合計 81,157 80,747 (iv)債券 2024年6月30日 2023年12月31日 政府 2 - 政策性銀行 16,578 18,701 銀行及非銀行金融機構 104,491 134,494 企業 139 372 合計 121,210 153,567 上市(註) 121,106 153,481 其中:於香港上市 60 74 非上市 104 86 合計 121,210 153,567 註:上市債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。 45 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資(續) (1) 按計量方式分析(續) (a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(續) 按發行機構類別分析(續) 其他(續) (v)權益工具、基金及其他 2024年6月30日 2023年12月31日 銀行及非銀行金融機構 114,757 102,301 企業 132,460 136,240 合計 247,217 238,541 上市 38,920 31,367 其中:於香港上市 2,389 1,599 非上市 208,297 207,174 合計 247,217 238,541 本集團的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的變現不存在重大限 制。 46 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資(續) (1) 按計量方式分析(續) (b) 以攤餘成本計量的金融資產 按發行機構類別分析 2024年6月30日 2023年12月31日 政府 6,173,131 5,925,826 中央銀行 1,402 3,127 政策性銀行 330,085 345,103 銀行及非銀行金融機構 140,383 192,626 企業 214,621 222,407 特別國債 49,200 49,200 小計 6,908,822 6,738,289 應計利息 75,482 87,799 總額 6,984,304 6,826,088 損失準備 -階段一 (9,962) (11,716) -階段二 (55) (80) -階段三 (12,772) (13,050) 小計 (22,789) (24,846) 淨額 6,961,515 6,801,242 上市(註) 6,896,810 6,664,047 其中:於香港上市 2,858 3,682 非上市 64,705 137,195 合計 6,961,515 6,801,242 上市債券市值 7,335,361 6,911,734 註:上市債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。 47 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資(續) (1) 按計量方式分析(續) (c) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 按性質分析 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 債券 (i) 2,346,710 2,224,783 權益工具 (ii) 28,384 9,948 合計 2,375,094 2,234,731 48 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資(續) (1) 按計量方式分析(續) (c) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(續) 按發行機構類別分析 (i)債券 2024年6月30日 2023年12月31日 政府 1,244,217 1,310,050 中央銀行 45,338 31,937 政策性銀行 569,699 482,236 銀行及非銀行金融機構 297,567 229,794 企業 112,397 112,312 累計計入其他綜合收益的公允價值變動 52,830 33,072 小計 2,322,048 2,199,401 應計利息 24,662 25,382 合計 2,346,710 2,224,783 上市(註) 2,211,024 2,102,571 其中:於香港上市 63,045 71,707 非上市 135,686 122,212 合計 2,346,710 2,224,783 註:上市債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。 (ii)本集團將部分非交易性權益投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的金融投資。截至2024年6月30日止六個月,本集團對該類權益投資確認的 股利收入為人民幣2.80億元(截至2023年6月30日止六個月:人民幣0.18億元)。截 至2024年及2023年6月30日止六個月,本集團未出售上述投資,也沒有在權益中 轉移相關累計收益或損失。 49 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資(續) (2) 金融投資損失準備變動情況 (a) 以攤餘成本計量的金融資產 截至2024年6月30日止六個月 註釋 階段一 階段二 階段三 合計 2024年1月1日 11,716 80 13,050 24,846 轉移: 轉移至階段一 - - - - 轉移至階段二 (2) 2 - - 轉移至階段三 - (29) 29 - 新增源生或購入的金融資產 556 - - 556 在本期終止確認的金融資產 (3,161) - (481) (3,642) 重新計量 (i) 853 2 170 1,025 收回已核銷金融資產 - - 4 4 2024年6月30日 9,962 55 12,772 22,789 50 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資(續) (2) 金融投資損失準備變動情況(續) (a) 以攤餘成本計量的金融資產(續) 2023年 註釋 階段一 階段二 階段三 合計 2023年1月1日 17,768 199 16,901 34,868 轉移: 轉移至階段一 - - - - 轉移至階段二 (7) 7 - - 轉移至階段三 - - - - 新增源生或購入的金融資產 1,642 - - 1,642 在本年終止確認的金融資產 (2,485) (172) (3,425) (6,082) 重新計量 (i) (5,202) 46 1,197 (3,959) 本年核銷 - - (1,623) (1,623) 2023年12月31日 11,716 80 13,050 24,846 51 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資(續) (2) 金融投資損失準備變動情況(續) (b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 截至2024年6月30日止六個月 註釋 階段一 階段二 階段三 合計 2024年1月1日 5,019 17 372 5,408 轉移: 轉移至階段一 - - - - 轉移至階段二 - - - - 轉移至階段三 - - - - 新增源生或購入的金融資產 355 - - 355 在本期終止確認的金融資產 (237) - - (237) 重新計量 (i) 108 4 29 141 2024年6月30日 5,245 21 401 5,667 52 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 21 金融投資(續) (2) 金融投資損失準備變動情況(續) (b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(續) 2023年 註釋 階段一 階段二 階段三 合計 2023年1月1日 5,558 42 372 5,972 轉移: 轉移至階段一 - - - - 轉移至階段二 - - - - 轉移至階段三 - (45) 45 - 新增源生或購入的金融資產 1,941 - - 1,941 在本年終止確認的金融資產 (1,858) (3) (6) (1,867) 重新計量 (i) (622) 23 174 (425) 本年核銷 - - (213) (213) 2023年12月31日 5,019 17 372 5,408 (i) 重新計量包括違約概率、違約損失率及違約風險敞口的更新,模型假設和方法 的變化,因階段轉移計提/回撥的金融投資損失準備等產生的影響。 於2024年6月30日,本集團人民幣141.82億元的已減值以攤餘成本計量的金融資產 (2023年12月31日:人民幣144.27億元)和人民幣0.37億元的已減值以公允價值計量 且其變動計入其他綜合收益的金融資產(2023年12月31日:人民幣0.54億元)劃分為 階段三,人民幣7.12億元的以攤餘成本計量的金融資產(2023年12月31日:人民幣 4.62億元)和人民幣9.47億元的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資 產(2023年12月31日:人民幣5.49億元)劃分為階段二,其餘以攤餘成本計量的金融 資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產皆劃分為階段一。 截至2024年6月30日止六個月,本集團因新增源生或購入的金融資產導致階段一金 融資產增加人民幣11,234.13億元(2023年度:人民幣21,271.12億元),因終止確認導 致階段一金融資產減少人民幣8,461.51億元(2023年度:人民幣10,807.30億元),階 段二和階段三金額變動均不重大。本集團階段間轉移和未導致終止確認的合同現金 流量修改的金融資產本金變動均不重大。 53 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 22 長期股權投資 (1) 對子公司的投資 (a) 投資餘額 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 建信金融資產投資有限公司(「建信投資」) 27,000 27,000 建信理財有限責任公司(「建信理財」) 15,000 15,000 建信金融租賃有限公司(「建信金租」) 11,163 11,163 建信住房租賃基金(有限合夥)(「建信住房租賃 基金」) 10,000 10,000 CCB Brazil Financial Holding - Investimentos e Participaes Ltda. 9,542 9,542 建信信託有限責任公司(「建信信託」) 7,429 7,429 建信人壽保險股份有限公司(「建信人壽」) 6,962 6,962 建信消費金融有限責任公司(「建信消費金融」) 6,000 6,000 中國建設銀行(歐洲)有限公司(「建行歐洲」) 4,406 4,406 中國建設銀行(倫敦)有限公司(「建行倫敦」) (i) 2,861 2,861 中國建設銀行(印度尼西亞)股份有限公司 (「建行印尼」) 2,215 2,215 建信養老金管理有限責任公司(「建信養老金」) 1,610 1,610 中德住房儲蓄銀行有限責任公司 (「中德住房儲蓄銀行」) 1,502 1,502 中國建設銀行(馬來西亞)有限公司 (「建行馬來西亞」) 1,334 1,334 中國建設銀行(紐西蘭)有限公司(「建行紐西蘭」) 976 976 中國建設銀行(俄羅斯)有限責任公司 (「建行俄羅斯」) 851 851 金泉融資有限公司(「金泉」) 676 676 建信基金管理有限責任公司(「建信基金」) 130 130 建行國際集團控股有限公司(「建行國際」) - - 小計 109,657 109,657 減:減值準備 (8,672) (8,672) 合計 100,985 100,985 (i) 本集團穩步推進倫敦機構整合工作。 54 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 22 長期股權投資(續) (1) 對子公司的投資(續) (b) 除建行印尼外,本集團主要子公司均為非上市企業,基本情況如下: 已發行及 本行直 本行間 本行 主要經營地/ 繳足的股本/ 接持股 接持股 表決權 被投資單位名稱 註冊地 實收資本 公司性質 主要業務 比例 比例 比例 取得方式 中國 人民幣 有限責任 建信投資 北京 270億元 公司 投資 100% - 100% 發起設立 中國 人民幣 有限責任 建信理財 深圳 150億元 公司 理財 100% - 100% 發起設立 中國 人民幣 有限責任 建信金租 北京 110億元 公司 金融租賃 100% - 100% 發起設立 中國 人民幣 有限合夥 建信住房租賃基金 北京 100億元 企業 投資 99.99% 0.01% 100% 發起設立 CCB Brazil Financial Holding -Investimentos e 巴西 巴西雷亞爾 有限責任 Participaes Ltda. 聖保羅 42.81億元 公司 投資 99.99% 0.01% 100% 投資併購 中國 人民幣 有限責任 建信信託 安徽 105億元 公司 信託 67% - 67% 投資併購 中國 人民幣 股份有限 建信人壽 上海 71.20億元 公司 保險 51% - 51% 投資併購 中國 人民幣 有限責任 建信消費金融 北京 72億元 公司 消費金融 83.33% - 83.33% 發起設立 歐元 有限責任 建行歐洲 盧森堡 5.50億元 公司 商業銀行 100% - 100% 發起設立 英國 美元2億元 有限責任 建行倫敦 倫敦 人民幣15億元 公司 商業銀行 100% - 100% 發起設立 印度尼西亞 印度尼西亞盧比 股份有限 建行印尼 雅加達 37,919.73億元 公司 商業銀行 60% - 60% 投資併購 中國 人民幣 有限責任 養老金 建信養老金 北京 23億元 公司 管理 70% - 70% 發起設立 中國 人民幣 有限責任 中德住房儲蓄銀行 天津 20億元 公司 住房儲蓄 75.10% - 75.10% 發起設立 55 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 22 長期股權投資(續) (1) 對子公司的投資(續) (b) 除建行印尼外,本集團主要子公司均為非上市企業,基本情況如下:(續) 已發行及 本行直 本行間 本行 主要經營 繳足的股本/ 接持股 接持股 表決權 被投資單位名稱 地/註冊地 實收資本 公司性質 主要業務 比例 比例 比例 取得方式 馬來西亞 林吉特 有限責任 建行馬來西亞 吉隆坡 8.23億元 公司 商業銀行 100% - 100% 發起設立 紐西蘭 紐西蘭元 有限責任 建行紐西蘭 奧克蘭 1.99億元 公司 商業銀行 100% - 100% 發起設立 俄羅斯 盧布 有限責任 建行俄羅斯 莫斯科 42億元 公司 商業銀行 100% - 100% 發起設立 英屬維爾 美元 有限責任 金泉 京群島 5萬元 公司 投資 100% - 100% 投資併購 中國 人民幣 有限責任 建信基金 北京 2億元 公司 基金管理 65% - 65% 發起設立 中國 港幣 有限責任 建行國際 香港 1元 公司 投資 100% - 100% 發起設立 建銀國際(控股)有限 公司(「建銀國 中國 美元 有限責任 際」) 香港 6.01億元 公司 投資 - 100% 100% 投資併購 中國建設銀行(亞洲) 股份有限公司 中國 港幣65.11億元 股份有限 (「建行亞洲」) 香港 人民幣176億元 公司 商業銀行 - 100% 100% 投資併購 (c) 於2024年6月30日,本集團子公司的非控制性權益金額不重大。 56 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 22 長期股權投資(續) (2) 對聯營企業和合營企業的投資 (a) 本集團對聯營企業和合營企業投資的增減變動情況如下: 截至2024年 6月30日止六個月 2023年 期/年初餘額 20,983 22,700 本期/年增加投資 362 1,128 本期/年減少投資 (786) (2,484) 對聯營企業和合營企業的投資收益 206 1,151 應收現金股利 (100) (520) 匯率變動影響及其他 682 (992) 期/年末餘額 21,347 20,983 57 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 22 長期股權投資(續) (2) 對聯營企業和合營企業的投資(續) (b) 本集團主要聯營企業和合營企業的基本情況如下: 主要經 已發行及繳 本集團 營地/ 足的股本/ 本集團持 表決權 期末資 期末負 本期營 本期淨 被投資單位名稱 註冊地 實收資本 主要業務 股比例 比例 產總額 債總額 業收入 利潤 國新建源股權投資 基金(成都)合夥 中國 人民幣 企業(有限合夥) 成都 138.52億元 股權投資 50.00% 50.00% 11,381 1 415 373 建源基礎設施股權 投資基金(天津) 合夥企業(有限合 中國 人民幣 夥) 天津 35億元 股權投資 48.57% 40.00% 4,340 - 82 82 國家綠色發展基金 中國 人民幣 股份有限公司 上海 232.75億元 投資 9.04% 9.04% 24,909 519 (19) (114) 中國 港幣 華力達有限公司 香港 10,000元 物業投資 50.00% 50.00% 1,731 1,694 106 13 國民養老保險股份 中國 人民幣 有限公司 北京 111.50億元 保險 8.97% 8.97% 38,703 26,279 3,135 255 58 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 23 結構化主體 (1) 未納入合併範圍的結構化主體 未納入本集團合併範圍的相關結構化主體包括本集團為獲取投資收益而持有的理 財產品、資產管理計劃、信託計劃、基金和資產支持類證券等,以及旨在向客戶 提供各類財富管理服務並收取管理費、手續費及託管費而發行的非保本理財產 品、設立的信託計劃及基金等。 於2024年6月30日及2023年12月31日,本集團為上述未合併結構化主體的權益確認 的資產包括相關的投資和計提的應收管理費、手續費及託管費等。相關的賬面餘 額及最大風險敞口如下: 2024年6月30日 2023年12月31日 金融投資 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產 176,122 170,525 以攤餘成本計量的金融資產 5,185 7,789 以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的金融資產 2,340 2,317 長期股權投資 13,643 14,257 其他資產 3,923 3,498 合計 201,213 198,386 59 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 23 結構化主體(續) (1) 未納入合併範圍的結構化主體(續) 截至2024年及2023年6月30日止六個月,本集團自上述未合併結構化主體取得的損 益如下: 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 利息收入 222 482 手續費及佣金收入 4,928 6,160 交易淨收益 45 666 股利收入 1,397 1,341 投資性證券淨(損失)/收益 (589) 147 對聯營企業和合營企業的投資(損失)/收益 (1) 408 合計 6,002 9,204 於2024年6月30日,本集團發起設立的未納入合併範圍的結構化主體規模為人民幣 49,356.37億元(2023年12月31日:人民幣47,139.47億元)。 (2) 納入合併範圍的結構化主體 本集團納入合併範圍的結構化主體主要為本集團投資的資產管理計劃和信託計 劃。 60 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 24 固定資產 房屋及 機器 飛行設備及 建築物 設備 船舶 其他 合計 成本/設定成本 2024年1月1日 150,450 51,778 51,488 52,903 306,619 本期增加 31 575 14,830 1,210 16,646 轉入(附註25) 2,808 296 - 923 4,027 其他變動 (100) (3,891) (2,272) (1,206) (7,469) 2024年6月30日 153,189 48,758 64,046 53,830 319,823 累計折舊 2024年1月1日 (62,147) (36,597) (10,313) (36,147) (145,204) 本期計提 (2,545) (2,861) (1,439) (2,424) (9,269) 其他變動 48 3,724 249 1,101 5,122 2024年6月30日 (64,644) (35,734) (11,503) (37,470) (149,351) 減值準備(附註31) 2024年1月1日 (394) - (1,070) (3) (1,467) 本期計提 - - - - - 其他變動 - - 94 - 94 2024年6月30日 (394) - (976) (3) (1,373) 賬面價值 2024年1月1日 87,909 15,181 40,105 16,753 159,948 2024年6月30日 88,151 13,024 51,567 16,357 169,099 61 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 24 固定資產(續) 房屋及 機器 飛行設備 建築物 設備 及船舶 其他 合計 成本/設定成本 2023年1月1日 148,047 53,693 43,231 49,825 294,796 本年增加 238 4,247 11,755 2,800 19,040 轉入(附註25) 2,261 33 - 1,962 4,256 其他變動 (96) (6,195) (3,498) (1,684) (11,473) 2023年12月31日 150,450 51,778 51,488 52,903 306,619 累計折舊 2023年1月1日 (57,412) (37,014) (8,759) (33,327) (136,512) 本年計提 (4,943) (5,654) (2,294) (4,500) (17,391) 其他變動 208 6,071 740 1,680 8,699 2023年12月31日 (62,147) (36,597) (10,313) (36,147) (145,204) 減值準備(附註31) 2023年1月1日 (392) - (875) (3) (1,270) 本年計提 (3) - (222) - (225) 其他變動 1 - 27 - 28 2023年12月31日 (394) - (1,070) (3) (1,467) 賬面價值 2023年1月1日 90,243 16,679 33,597 16,495 157,014 2023年12月31日 87,909 15,181 40,105 16,753 159,948 (1) 其他變動主要包括固定資產的處置、報廢及匯率影響等變動。 (2) 於2024年6月30日,本集團有賬面價值為人民幣77.26億元的房屋及建築物的產權手續 尚在辦理之中(2023年12月31日 :人民幣 76.23億元)。上述事項不影響本集團承繼資 產權利及正常經營。 62 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 25 在建工程 截至2024年 6月30日止六個月 2023年 成本/設定成本 期/年初餘額 7,423 9,971 本期/年增加 775 2,180 本期/年轉入固定資產(附註24) (4,027) (4,256) 其他變動 (77) (472) 期/年末餘額 4,094 7,423 賬面價值 期/年初餘額 7,423 9,971 期/年末餘額 4,094 7,423 其他變動包括由於匯率變動產生的影響。 63 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 26 土地使用權 截至2024年 6月30日止六個月 2023年 成本/設定成本 期/年初餘額 22,903 22,743 本期/年增加 - 213 其他變動 (31) (53) 期/年末餘額 22,872 22,903 累計攤銷 期/年初餘額 (9,859) (9,385) 本期/年攤銷 (260) (529) 其他變動 16 55 期/年末餘額 (10,103) (9,859) 減值準備(附註31) 期/年初餘額 (133) (133) 其他變動 - - 期/年末餘額 (133) (133) 賬面價值 期/年初餘額 12,911 13,225 期/年末餘額 12,636 12,911 其他變動包括由於匯率變動產生的影響。 64 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 27 無形資產 軟件 其他 合計 成本/設定成本 2024年1月1日 21,076 704 21,780 本期增加 257 - 257 其他變動 (82) (93) (175) 2024年6月30日 21,251 611 21,862 累計攤銷 2024年1月1日 (14,847) (384) (15,231) 本期攤銷 (1,085) (17) (1,102) 其他變動 131 71 202 2024年6月30日 (15,801) (330) (16,131) 減值準備(附註31) 2024年1月1日 - (9) (9) 本期計提 - - - 其他變動 - - - 2024年6月30日 - (9) (9) 賬面價值 2024年1月1日 6,229 311 6,540 2024年6月30日 5,450 272 5,722 65 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 27 無形資產(續) 軟件 其他 合計 成本/設定成本 2023年1月1日 18,899 922 19,821 本年增加 2,458 13 2,471 其他變動 (281) (231) (512) 2023年12月31日 21,076 704 21,780 累計攤銷 2023年1月1日 (12,814) (502) (13,316) 本年攤銷 (2,186) (56) (2,242) 其他變動 153 174 327 2023年12月31日 (14,847) (384) (15,231) 減值準備(附註31) 2023年1月1日 - (9) (9) 本年計提 - - - 其他變動 - - - 2023年12月31日 - (9) (9) 賬面價值 2023年1月1日 6,085 411 6,496 2023年12月31日 6,229 311 6,540 其他變動包括由於匯率變動產生的影響。 66 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 28 商譽 (1) 本集團的商譽主要來自於收購建行亞洲、建行印尼帶來的協同效應。商譽的增減 變動情況如下: 截至2024年 6月30日止六個月 2023年 期/年初餘額 2,456 2,256 因收購增加 - 136 匯率變動影響 17 66 減值準備計提(附註31) (2) (2) 期/年末餘額 2,471 2,456 (2) 包含商譽的現金產出單元的減值測試 本集團依據會計政策計算含有商譽的現金產出單元的可收回金額。在估計現金產 出單元的未來現金流量現值時,本集團採用了經管理層批准的財務預測為基礎編 製的預計未來現金流量預測,平均增長率符合行業報告內所載的預測,折現率反 映與相關分部有關的特定風險。在估計公允價值減去處置費用後的淨額時,本集 團以現金產出單元的淨資產為基礎進行估計。 於2024年6月30日,本集團的商譽減值準備餘額為人民幣0.37億元(2023年12月31 日:人民幣4.09億元)。2024年上半年本集團因處置中國建設銀行(巴西)股份有限公 司(「建行巴西」)部分股權喪失對其控制權相應轉銷商譽減值準備。 67 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 29 遞延所得稅 2024年6月30日 2023年12月31日 遞延所得稅資產 118,797 121,227 遞延所得稅負債 (2,154) (1,724) 合計 116,643 119,503 (1) 按性質分析 2024年6月30日 2023年12月31日 可抵扣/ 可抵扣/ (應納稅) 遞延所得稅 (應納稅) 遞延所得稅 暫時性差異 資產/(負債) 暫時性差異 資產/(負債) 遞延所得稅資產 -公允價值變動 (49,881) (12,454) (27,233) (6,922) -資產減值準備 549,892 137,158 530,101 132,164 -職工薪酬 16,844 4,175 21,424 5,318 -其他 (29,651) (10,082) (27,268) (9,333) 合計 487,204 118,797 497,024 121,227 遞延所得稅負債 -公允價值變動 (12,874) (3,044) (4,545) (961) -其他 2,059 890 (4,515) (763) 合計 (10,815) (2,154) (9,060) (1,724) 68 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 29 遞延所得稅(續) (2) 遞延所得稅的變動情況 公允 資產 價值變動 減值準備 職工薪酬 其他 合計 2024年1月1日 (7,883) 132,164 5,318 (10,096) 119,503 計入當期損益 185 4,994 (1,143) (712) 3,324 計入其他綜合收益 (7,800) - - 1,616 (6,184) 2024年6月30日 (15,498) 137,158 4,175 (9,192) 116,643 2023年1月1日 (5,916) 121,917 5,111 (8,912) 112,200 計入當期損益 (192) 10,247 207 (1,184) 9,078 計入其他綜合收益 (1,775) - - - (1,775) 2023年12月31日 (7,883) 132,164 5,318 (10,096) 119,503 本集團於報告期末無重大未確認的遞延所得稅。 69 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 30 其他資產 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 抵債資產 (1) -房屋及建築物 1,069 1,093 -土地使用權 20 20 -其他 9 9 1,098 1,122 待結算及清算款項 142,475 25,659 應收手續費及佣金收入 33,967 22,626 使用權資產 (2) 25,196 25,968 保險資產 (3) 14,090 13,153 投資性房地產 13,514 13,100 經營租入固定資產改良支出 4,048 4,146 待攤費用 1,912 1,773 持有待售資產 - 29,278 其他 118,397 175,523 總額 354,697 312,348 減值準備(附註31) -抵債資產 (722) (735) -其他 (12,978) (12,241) (13,700) (12,976) 淨額 340,997 299,372 (1) 截至2024年6月30日止六個月,本集團共處置原值為人民幣0.35億元的抵債資產(截 至2023年6月30日止六個月:人民幣0.22億元)。本集團計劃在未來期間內通過拍 賣、競價和轉讓方式對上述抵債資產進行處置。 70 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 30 其他資產(續) (2) 使用權資產 房屋及建築物 其他 合計 成本 2024年1月1日 49,640 150 49,790 本期增加 4,063 184 4,247 其他變動 (4,922) (138) (5,060) 2024年6月30日 48,781 196 48,977 累計折舊 2024年1月1日 (23,730) (92) (23,822) 本期計提 (3,870) (20) (3,890) 其他變動 3,923 8 3,931 2024年6月30日 (23,677) (104) (23,781) 減值準備(附註31) 2024年1月1日 (250) - (250) 本期計提 - - - 其他變動 - - - 2024年6月30日 (250) - (250) 賬面價值 2024年1月1日 25,660 58 25,718 2024年6月30日 24,854 92 24,946 71 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 30 其他資產(續) (2) 使用權資產(續) 房屋及建築物 其他 合計 成本 2023年1月1日 47,694 142 47,836 本年增加 9,212 439 9,651 其他變動 (7,266) (431) (7,697) 2023年12月31日 49,640 150 49,790 累計折舊 2023年1月1日 (21,769) (95) (21,864) 本年計提 (7,794) (43) (7,837) 其他變動 5,833 46 5,879 2023年12月31日 (23,730) (92) (23,822) 減值準備(附註31) 2023年1月1日 - - - 本年計提 (250) - (250) 其他變動 - - - 2023年12月31日 (250) - (250) 賬面價值 2023年1月1日 25,925 47 25,972 2023年12月31日 25,660 58 25,718 其他變動包括由於匯率變動產生的影響。 72 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 30 其他資產(續) (3) 保險資產 處於資產狀態下的已簽發的保險合同組合以及分出的再保險合同組合的餘額如下 表: 2024年6月30日 2023年12月31日 已簽發的保險合同 -未採用保費分配法的簽發的保險合同 27 28 -採用保費分配法的簽發的保險合同 - - 小計 27 28 分出的再保險合同 -未採用保費分配法的分出的再保險合同 12,900 11,994 -採用保費分配法的分出的再保險合同 1,163 1,131 小計 14,063 13,125 總額 14,090 13,153 73 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 31 資產減值準備變動表 截至2024年6月30日止六個月 期初 本期(轉回) 本期轉入 本期核銷 期末 附註 賬面餘額 /計提 /(轉出) 及其他 賬面餘額 存放同業款項 16 160 (67) 7 - 100 貴金屬 1 - - - 1 拆出資金 17 951 (243) (6) - 702 買入返售金融資產 19 162 (124) - - 38 以攤餘成本計量的 發放貸款和墊款 20 778,223 84,351 (11,764) (35,689) 815,121 以攤餘成本計量的 金融資產 21 24,846 819 (2,876) - 22,789 長期股權投資 22 44 - - - 44 固定資產 24 1,467 - 19 (113) 1,373 土地使用權 26 133 - - - 133 無形資產 27 9 - - - 9 商譽 28 409 2 (3) (371) 37 其他資產 30 12,976 2,873 (16) (2,133) 13,700 合計 819,381 87,611 (14,639) (38,306) 854,047 74 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 31 資產減值準備變動表(續) 2023年 年初 本年(轉回) 本年轉入 本年核銷 年末 附註 賬面餘額 /計提 /(轉出) 及其他 賬面餘額 存放同業款項 16 338 (183) 5 - 160 貴金屬 5 (4) - - 1 拆出資金 17 933 15 3 - 951 買入返售金融資產 19 206 (44) - - 162 以攤餘成本計量的 發放貸款和墊款 20 704,088 145,953 (18,429) (53,389) 778,223 以攤餘成本計量的 金融資產 21 34,868 (7,468) (931) (1,623) 24,846 長期股權投資 22 44 - - - 44 固定資產 24 1,270 225 23 (51) 1,467 土地使用權 26 133 - - - 133 無形資產 27 9 - - - 9 商譽 28 365 2 42 - 409 其他資產 30 9,672 6,452 (5) (3,143) 12,976 合計 751,931 144,948 (19,292) (58,206) 819,381 本期/年轉入/(轉出)包括由於匯率變動產生的影響。 75 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 32 向中央銀行借款 2024年6月30日 2023年12月31日 中國內地 1,002,799 1,076,813 境外 84,725 68,183 應計利息 15,310 10,638 合計 1,102,834 1,155,634 33 同業及其他金融機構存放款項 (1) 按交易對手類別分析 2024年6月30日 2023年12月31日 銀行 232,392 307,642 非銀行金融機構 3,165,661 2,467,534 應計利息 22,793 16,890 合計 3,420,846 2,792,066 (2) 按交易對手所屬地理區域分析 2024年6月30日 2023年12月31日 中國內地 3,273,334 2,650,649 境外 124,719 124,527 應計利息 22,793 16,890 合計 3,420,846 2,792,066 76 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 34 拆入資金 (1) 按交易對手類別分析 2024年6月30日 2023年12月31日 銀行 434,298 379,252 非銀行金融機構 41,523 24,546 應計利息 4,269 3,924 合計 480,090 407,722 (2) 按交易對手所屬地理區域分析 2024年6月30日 2023年12月31日 中國內地 132,319 136,631 境外 343,502 267,167 應計利息 4,269 3,924 合計 480,090 407,722 77 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 35 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 2024年6月30日 2023年12月31日 與貴金屬相關的金融負債 15,010 12,218 結構性金融工具 209,087 239,961 合計 224,097 252,179 本集團的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債中的結構性金融工具 為指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。於報告期末,本集 團上述金融負債的公允價值與按合同於到期日應支付持有人的金額的差異並不重 大。截至2024年6月30日止六個月及截至2023年12月31日止年度及累計至該日,由 於信用風險變化導致上述金融負債公允價值變化的金額並不重大。 36 賣出回購金融資產款 賣出回購金融資產款按標的資產的類別列示如下: 2024年6月30日 2023年12月31日 債券 -政府債券 29,939 212,452 -政策性銀行、銀行及非銀行金融機 構債券 17,606 16,909 -企業債券 2,807 3,405 小計 50,352 232,766 票據 1,947 1,440 應計利息 406 372 合計 52,705 234,578 78 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 37 吸收存款 2024年6月30日 2023年12月31日 活期存款 -公司類客戶 6,457,055 6,559,979 -個人客戶 5,852,909 5,582,096 小計 12,309,964 12,142,075 定期存款(含通知存款) -公司類客戶 5,723,257 5,602,122 -個人客戶 10,243,634 9,479,107 小計 15,966,891 15,081,229 應計利息 430,212 430,707 合計 28,707,067 27,654,011 以上吸收存款中包括: 2024年6月30日 2023年12月31日 (1) 保證金存款 -承兌匯票保證金 117,825 163,527 -保函保證金 33,113 32,856 -信用證保證金 45,347 42,944 -其他 136,012 143,019 合計 332,297 382,346 (2) 匯出及應解匯款 27,543 15,577 79 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 38 應付職工薪酬 截至2024年6月30日止六個月 註釋 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 工資、獎金、津貼和補貼 37,161 38,012 (41,935) 33,238 住房公積金 304 3,988 (4,066) 226 工會經費和職工教育經費 8,732 1,117 (844) 9,005 離職後福利 (1) 889 8,318 (8,512) 695 內部退養福利 793 2 (19) 776 因解除勞動關係給予的補償 - 9 (9) - 其他 (2) 4,689 5,845 (5,929) 4,605 合計 52,568 57,291 (61,314) 48,545 2023年 註釋 年初餘額 本年增加額 本年減少額 年末餘額 工資、獎金、津貼和補貼 33,632 85,432 (81,903) 37,161 住房公積金 282 7,997 (7,975) 304 工會經費和職工教育經費 8,113 3,421 (2,802) 8,732 離職後福利 (1) 799 16,550 (16,460) 889 內部退養福利 858 10 (75) 793 因解除勞動關係給予的補償 - 11 (11) - 其他 (2) 5,671 15,907 (16,889) 4,689 合計 49,355 129,328 (126,115) 52,568 本集團上述應付職工薪酬於報告期末餘額中並無屬於拖欠性質的餘額。 80 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 38 應付職工薪酬(續) (1) 離職後福利 (a) 設定提存計劃 截至2024年6月30日止六個月 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 基本養老保險 532 5,142 (5,297) 377 失業保險 64 193 (202) 55 企業年金繳費 867 2,964 (3,006) 825 合計 1,463 8,299 (8,505) 1,257 2023年 年初餘額 本年增加額 本年減少額 年末餘額 基本養老保險 485 10,072 (10,025) 532 失業保險 51 351 (338) 64 企業年金繳費 872 6,073 (6,078) 867 合計 1,408 16,496 (16,441) 1,463 本集團基本養老保險及企業年金均無任何沒收的供款用以扣減本集團根據上述計 劃應支付的供款。 81 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 38 應付職工薪酬(續) (1) 離職後福利(續) (b) 設定受益計劃-補充退休福利 本集團於報告期末的補充退休福利義務是根據預期累積福利單位法進行計算的, 並經由外部獨立精算師機構韜睿惠悅管理諮詢(深圳)有限公司進行審閱。 設定受益計劃義務現值 計劃資產公允價值 設定受益計劃淨資產 截至 截至 截至 2024年 2024年 2024年 6月30日 6月30日 6月30日 止六個月 2023年 止六個月 2023年 止六個月 2023年 期/年初餘額 4,343 4,685 4,917 5,294 (574) (609) 計入當期損益的設 定受益成本 -利息淨額 52 119 59 138 (7) (19) 計入其他綜合收益 的設定受益成本 -精算損失 5 7 - - 5 7 -計劃資產回報 - - (14) (47) 14 47 其他變動 -已支付的福利 (152) (468) (152) (468) - - 期/年末餘額 4,248 4,343 4,810 4,917 (562) (574) 利息成本於經營費用中確認。 82 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 38 應付職工薪酬(續) (1) 離職後福利(續) (b) 設定受益計劃-補充退休福利(續) (i) 本集團於報告期末採用的主要精算假設為: 2024年6月30日 2023年12月31日 折現率 2.25% 2.50% 醫療費用年增長率 7.00% 7.00% 預計平均未來壽命 10.2年 10.4年 死亡率的假設是基於中國人壽保險業經驗生命表(2010-2013)確定的,該表為中國 地區的公開統計信息。 (ii) 本集團補充退休福利義務現值主要精算假設的敏感性分析如下: 對補充退休福利義務現值的影響 精算假設提高0.25% 精算假設降低0.25% 折現率 (82) 85 醫療費用年增長率 35 (34) (iii) 於2024年6月30日,本集團補充退休福利義務現值加權平均久期為7.8年(2023年 12月31日:7.8年)。 (iv) 本集團計劃資產投資組合主要由以下投資產品構成: 2024年6月30日 2023年12月31日 現金及現金等價物 1,108 975 權益類工具 556 691 債務類工具及其他 3,146 3,251 合計 4,810 4,917 (2) 應付職工薪酬-其他中主要包含職工福利費、醫療保險費、生育保險費及工傷保險 費等。 83 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 39 應交稅費 2024年6月30日 2023年12月31日 所得稅 27,851 61,036 增值稅 11,705 10,240 其他 1,619 2,304 合計 41,175 73,580 40 預計負債 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 表外信貸業務預期信用損失 (1) 32,411 34,600 其他業務預計損失 (2) 8,912 8,744 合計 41,323 43,344 (1) 預計負債-表外信貸業務預期信用損失變動情況 截至2024年6月30日止六個月 註釋 階段一 階段二 階段三 合計 2024年1月1日 28,385 4,782 1,433 34,600 轉移: 轉移至階段一 258 (257) (1) - 轉移至階段二 (15) 15 - - 轉移至階段三 (1) (90) 91 - 本期新增 10,427 - - 10,427 本期減少 (11,548) (3,139) (107) (14,794) 重新計量 (a) (1,177) 2,708 647 2,178 2024年6月30日 26,329 4,019 2,063 32,411 84 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 40 預計負債(續) (1) 預計負債-表外信貸業務預期信用損失變動情況(續) 2023年 註釋 階段一 階段二 階段三 合計 2023年1月1日 33,557 5,587 1,598 40,742 轉移: 轉移至階段一 530 (529) (1) - 轉移至階段二 (145) 154 (9) - 轉移至階段三 (10) (2) 12 - 本年新增 14,712 - - 14,712 本年減少 (19,426) (4,116) (824) (24,366) 重新計量 (a) (833) 3,688 657 3,512 2023年12月31日 28,385 4,782 1,433 34,600 (a) 重新計量包括違約概率、違約損失率及違約風險敞口的更新,模型假設和方法的 變化,因階段轉移計提/回撥的損失準備,以及由於匯率變動等產生的影響。 (2) 其他業務包括除表外信貸業務以外的其他表外業務、未決訴訟和貴金屬租賃業務 等。 85 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 41 已發行債務證券 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 已發行存款證 (1) 1,525,463 1,242,136 已發行債券 (2) 126,726 141,430 已發行次級債券 (3) 11,998 11,998 已發行合格二級資本債券 (4) 528,967 491,427 應計利息 13,970 8,744 合計 2,207,124 1,895,735 (1) 已發行存款證主要由總行、境外分行、建行歐洲、建行紐西蘭及建行國際發行。 86 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 41 已發行債務證券(續) (2) 已發行債券 2024年 2023年 發行日 到期日 年利率 發行地 發行幣種 6月30日 12月31日 18/11/2014 18/11/2024 4.08% 臺灣 人民幣 599 599 16/05/2019 16/05/2024 3.50% 香港 美元 - 3,337 16/05/2019 16/05/2029 3.88% 香港 美元 1,454 1,422 26/08/2019 26/08/2024 3.40% 中國內地 人民幣 3,000 3,000 11/09/2019 16/05/2024 3.50% 香港 美元 - 1,635 美元擔保隔夜融 資利率 24/10/2019 24/10/2024 +1.03161% 香港 美元 4,872 4,765 22/11/2019 22/11/2024 2.393% 奧克蘭 紐西蘭元 377 382 16/03/2020 15/03/2025 2.75% 中國內地 人民幣 5,000 5,000 21/07/2020 21/07/2025 1.99% 香港 美元 3,287 3,213 87 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 41 已發行債務證券(續) (2) 已發行債券(續) 2024年 2023年 發行日 到期日 年利率 發行地 發行幣種 6月30日 12月31日 28/09/2020 28/09/2025 1.78% 香港 美元 1,454 1,422 28/09/2020 28/09/2030 2.55% 香港 美元 727 711 26/01/2021 26/01/2024 3.30% 中國內地 人民幣 - 20,000 02/02/2021 04/02/2024 3.65% 中國內地 人民幣 - 2,240 07/04/2021 12/04/2024 3.55% 中國內地 人民幣 - 2,200 22/04/2021 22/04/2024 0.043% 盧森堡 歐元 - 6,279 22/04/2021 22/04/2024 0.86% 香港 美元 - 4,266 22/04/2021 22/04/2026 1.46% 香港 美元 4,000 3,910 27/05/2021 01/06/2024 3.33% 中國內地 人民幣 - 1,950 28/06/2021 28/06/2024 0.06% 盧森堡 歐元 - 6,279 22/07/2021 22/07/2026 1.80% 香港 美元 3,345 3,272 15/09/2021 15/09/2026 1.60% 香港 美元 2,545 2,489 29/09/2021 29/09/2026 1.50% 香港 美元 5,091 4,979 美元擔保隔夜融 21/12/2021 21/12/2024 資利率+0.50% 香港 美元 3,634 3,551 17/05/2022 17/05/2025 3.125% 香港 美元 7,272 7,110 17/05/2022 17/05/2024 3.40% 英國 人民幣 - 998 23/05/2022 25/05/2025 2.60% 中國內地 人民幣 10,000 10,000 13/06/2022 13/06/2024 2.85% 新加坡 新加坡元 - 1,886 88 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 41 已發行債務證券(續) (2) 已發行債券(續) 2024年 2023年 發行日 到期日 年利率 發行地 發行幣種 6月30日 12月31日 12/12/2022 14/12/2025 2.92% 中國內地 人民幣 10,000 10,000 3個月紐西 蘭基準利率 09/02/2023 09/02/2026 +1.10% 奧克蘭 紐西蘭元 997 1,011 22/03/2023 24/03/2026 2.80% 中國內地 人民幣 10,000 10,000 31/05/2023 31/05/2025 2.80% 英國 人民幣 1,992 1,996 3個月紐西 蘭基準利率 02/11/2023 02/11/2027 +1.20% 奧克蘭 紐西蘭元 664 674 24/11/2023 24/11/2026 3.80% 盧森堡 歐元 779 785 30/11/2023 30/11/2026 3.88% 盧森堡 歐元 2,337 2,355 美元擔保 隔夜融資利 30/11/2023 30/11/2026 率+0.65% 迪拜 美元 4,363 4,266 30/11/2023 30/11/2026 5.00% 香港 美元 3,636 3,555 28/02/2024 01/03/2027 2.35% 中國內地 人民幣 20,000 - 28/02/2024 01/03/2029 2.50% 中國內地 人民幣 10,000 - 09/04/2024 11/04/2027 2.44% 中國內地 人民幣 2,700 - 12/06/2024 14/06/2027 2.15% 中國內地 人民幣 2,700 - 總面值 126,825 141,537 減:未攤銷的發行成本 (99) (107 ) 賬面餘額 126,726 141,430 89 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 41 已發行債務證券(續) (3) 已發行次級債券 本集團經人行、金融監管總局批准發行的次級債券賬面價值如下: 2024年 2023年 發行日 到期日 年利率 幣種 註釋 6月30日 12月31日 28/01/2021 01/02/2031 4.30% 人民幣 (a) 6,000 6,000 18/03/2022 22/03/2032 3.70% 人民幣 (b) 2,000 2,000 13/09/2023 14/09/2033 3.45% 人民幣 (c) 4,000 4,000 總面值 12,000 12,000 減:未攤銷的發行成本 (2) (2) 賬面餘額 11,998 11,998 (a) 在經報人行和金融監管總局備案後,本集團可選擇於2026年2月1日按面值全部或 部分贖回這些債券。 (b) 在經報人行和金融監管總局備案後,本集團可選擇於2027年3月22日按面值全部或 部分贖回這些債券。 (c) 在經報人行和金融監管總局備案後,本集團可選擇於2028年9月14日按面值全部或 部分贖回這些債券。 90 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 41 已發行債務證券(續) (4) 已發行合格二級資本債券 2024年 2023年 發行日 到期日 年利率 幣種 註釋 6月30日 12月31日 18/08/2014 18/08/2029 5.98% 人民幣 (a) 20,000 20,000 27/02/2019 27/02/2029 4.25% 美元 (b) - 13,124 24/06/2020 24/06/2030 2.45% 美元 (c) 14,545 14,219 10/09/2020 14/09/2030 4.20% 人民幣 (d) 65,000 65,000 06/08/2021 10/08/2031 3.45% 人民幣 (e) 65,000 65,000 06/08/2021 10/08/2036 3.80% 人民幣 (f) 15,000 15,000 05/11/2021 09/11/2031 3.60% 人民幣 (g) 35,000 35,000 05/11/2021 09/11/2036 3.80% 人民幣 (h) 10,000 10,000 10/12/2021 14/12/2031 3.48% 人民幣 (i) 12,000 12,000 10/12/2021 14/12/2036 3.74% 人民幣 (j) 8,000 8,000 13/01/2022 21/01/2032 2.85% 美元 (k) 14,545 14,219 15/06/2022 17/06/2032 3.45% 人民幣 (l) 45,000 45,000 15/06/2022 17/06/2037 3.65% 人民幣 (m) 15,000 15,000 03/11/2022 07/11/2032 3.00% 人民幣 (n) 25,000 25,000 03/11/2022 07/11/2037 3.34% 人民幣 (o) 15,000 15,000 24/03/2023 28/03/2033 3.49% 人民幣 (p) 5,000 5,000 24/03/2023 28/03/2038 3.61% 人民幣 (q) 15,000 15,000 24/10/2023 26/10/2033 3.45% 人民幣 (r) 45,000 45,000 24/10/2023 26/10/2038 3.53% 人民幣 (s) 15,000 15,000 14/11/2023 16/11/2033 3.30% 人民幣 (t) 25,000 25,000 14/11/2023 16/11/2038 3.42% 人民幣 (u) 15,000 15,000 01/02/2024 05/02/2034 2.75% 人民幣 (v) 20,000 - 01/02/2024 05/02/2039 2.82% 人民幣 (w) 30,000 - 總面值 529,090 491,562 減:未攤銷的發行成本 (123) (135) 賬面餘額 528,967 491,427 (a) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2024年8月18日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (b) 本集團已選擇於2024年2月27日行使贖回權,贖回全部債券。 91 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 41 已發行債務證券(續) (4) 已發行合格二級資本債券(續) (c) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2025年6月24日贖回這些債券。如 不行使贖回權,則自2025年6月24日起重置利率,票面利率以利率重置日適用5年 期美國國債基準利率為基礎加2.15%。本債券具有二級資本工具的減記特徵,當符 合監管規定的觸發事件發生時,本行有權對該債券的本金進行全額減記,任何尚 未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (d) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2025年9月14日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (e) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2026年8月10日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (f) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2031年8月10日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (g) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2026年11月9日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (h) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2031年11月9日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (i) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2026年12月14日贖回這些債券。 本債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行 有權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支 付。 92 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 41 已發行債務證券(續) (4) 已發行合格二級資本債券(續) (j) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2031年12月14日贖回這些債券。 本債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行 有權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支 付。 (k) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2027年1月21日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (l) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2027年6月17日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (m) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2032年6月17日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (n) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2027年11月7日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (o) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2032年11月7日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (p) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2028年3月28日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 93 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 41 已發行債務證券(續) (4) 已發行合格二級資本債券(續) (q) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2033年3月28日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有 權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (r) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2028年10月26日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有權 對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (s) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2033年10月26日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有權 對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (t) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2028年11月16日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有權 對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (u) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2033年11月16日贖回這些債券。本 債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有權 對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (v) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2029年2月5日贖回這些債券。本債 券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有權對 該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (w) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2034年2月5日贖回這些債券。本債 券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有權對 該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 94 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 42 其他負債 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 保險負債 (1) 261,480 252,327 應付股利 100,070 - 待結算及清算款項 95,969 5,980 租賃負債 (2) 23,783 24,216 遞延收入 15,870 17,053 代收代付款項 10,524 25,830 預提費用 9,777 8,916 睡眠戶 8,207 8,195 應付資本性支出款 4,316 5,587 預收租金及押金 4,223 3,697 持有待售負債 - 27,803 其他 109,479 168,139 合計 643,698 547,743 (1) 保險負債 處於負債狀態下的已簽發的保險合同組合以及分出的再保險合同組合的餘額如下 表: 2024年6月30日 2023年12月31日 已簽發的保險合同 -未採用保費分配法的簽發的保險合同 259,331 250,524 -採用保費分配法的簽發的保險合同 2,148 1,803 小計 261,479 252,327 分出的再保險合同 -未採用保費分配法的分出的再保險合同 - - -採用保費分配法的分出的再保險合同 1 - 小計 1 - 總額 261,480 252,327 95 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 42 其他負債(續) (2) 租賃負債 按到期日分析-未經折現分析 2024年6月30日 2023年12月31日 一年以內 6,626 6,705 一至五年 14,088 14,565 五年以上 6,280 6,244 未折現租賃負債合計 26,994 27,514 租賃負債 23,783 24,216 43 股本 2024年6月30日 2023年12月31日 香港上市(H股) 240,417 240,417 境內上市(A股) 9,594 9,594 合計 250,011 250,011 本行發行的所有H股和A股均為普通股,每股面值人民幣1元,享有同等權益。 96 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 44 其他權益工具 (1) 優先股 (a) 期末發行在外的優先股情況表 發行在外的 會計 期末適用 數量 贖回/轉換 金融工具 發行日期 分類 股息率 發行價格 (百萬股) 幣種 金額 到期日 情況 2017年境內優 2017年 權益 永久 先股 12月21日 工具 3.57% 100元/股 600 人民幣 60,000 存續 無 減:發行費用 (23) 賬面價值 59,977 (b) 主要條款 股息 境內優先股採用分階段調整的票面股息率,票面股息率為基準利率加固定息差, 每5年為一個票面股息率調整期,其中固定息差以本次發行時確定的票面股息率扣 除發行時的基準利率後確定,一經確定不再調整。上述優先股採取非累積股息支 付方式,本行有權取消本次優先股的派息,且不構成違約事件。本行可以自由支 配取消的優先股股息用於償付其他到期債務。如本行全部或部分取消本次優先股 的股息發放,自股東大會決議通過次日起,直至恢復全額支付股息前,本行將不 會向普通股股東分配利潤。取消優先股派息除構成對普通股的分配限制以外,不 構成對本行的其他限制。 優先股採用每年付息一次的方式。 97 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 44 其他權益工具(續) (1) 優先股(續) (b) 主要條款(續) 贖回條款 境內優先股自發行結束之日(即2017年12月27日)起至少5年後,經金融監管總局批 准並符合相關要求,本行有權贖回全部或部分本次優先股。本次優先股贖回期自 贖回期起始之日起至本次優先股被全部贖回或轉股之日止。本次境內優先股的贖 回價格為發行價格加當期應支付且尚未支付的股息。 強制轉股 當其他一級資本工具觸發事件發生時,即核心一級資本充足率降至5.125%(或以下) 時,本行有權在無需獲得優先股股東同意的情況下,將屆時已發行且存續的本次 優先股按約定全額或部分轉為A股普通股,並使本行的核心一級資本充足率恢復到 觸發點(即5.125%)以上。在部分轉股情形下,本次優先股按同等比例、以同等條件 轉股。當本次優先股轉換為A股普通股後,任何條件下不再被恢復為優先股。 當二級資本工具觸發事件發生時,本行有權在無需獲得優先股股東同意的情況 下,將屆時已發行且存續的本次優先股按照約定全額轉為A股普通股。當本次優先 股轉換為A股普通股後,任何條件下不再被恢復為優先股。其中,二級資本工具觸 發事件是指以下兩種情形的較早發生者:(1)金融監管總局認定若不進行轉股或減 記,本行將無法生存;(2)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供同等效力的 支持,本行將無法生存。本行發生優先股強制轉換為普通股的情形時,將報金融 監管總局審查並決定,並按照《證券法》及中國證監會的相關規定,履行臨時報 告、公告等信息披露義務。 本行發行的優先股分類為權益工具,列示於財務狀況表股東權益中。上述優先股 發行所募集的資金在扣除發行費用後,全部用於補充本行其他一級資本,提高本 行資本充足率。 98 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 44 其他權益工具(續) (1) 優先股(續) (c) 發行在外的優先股變動情況表 2024年1月1日 本期增加/(減少) 2024年6月30日 數量 數量 數量 發行在外的金融工具 (百萬股) 賬面價值 (百萬股) 賬面價值 (百萬股) 賬面價值 2017年境內優先股 600 59,977 - - 600 59,977 合計 600 59,977 - - 600 59,977 (2) 永續債 (a) 期末發行在外的永續債情況表 贖回/ 發行在外的 會計 期末適用 數量 減記 金融工具 發行日期 分類 利息率 發行價格 (百萬張) 幣種 金額 到期日 情況 2019年無固定期 2019年 權益 永久 限資本債券 11月13日 工具 4.22% 100元/張 400 人民幣 40,000 存續 無 2022年無固定期 2022年 權益 永久 限資本債券 8月29日 工具 3.20% 100元/張 400 人民幣 40,000 存續 無 2023年無固定期 限資本債券 2023年 權益 永久 (第一期) 7月14日 工具 3.29% 100元/張 300 人民幣 30,000 存續 無 2023年無固定期 限資本債券 2023年 權益 永久 (第二期) 9月22日 工具 3.37% 100元/張 300 人民幣 30,000 存續 無 減:發行費用 (9) 賬面價值 139,991 99 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 44 其他權益工具(續) (2) 永續債(續) (b) 主要條款 票面利率和利息發放 無固定期限資本債券採用分階段調整的票面利率,自發行繳款截止日起每5年為一 個票面利率調整期,在一個票面利率調整期內以約定的相同票面利率支付利息。 票面利率包括基準利率和固定利差兩個部分。 本行有權取消全部或部分無固定期限資本債券派息,且不構成違約事件,本行在 行使該項權利時將充分考慮債券持有人的利益。本行可以自由支配取消的無固定 期限資本債券利息用於償付其他到期債務。如本行全部或部分取消無固定期限資 本債券的派息,自股東大會決議通過次日起,直至決定重新開始向無固定期限資 本債券持有人全額派息前,本行將不會向普通股股東進行收益分配。無固定期限 資本債券採取非累積利息支付方式,即未向債券持有人足額派息的差額部分,不 累積到下一計息年度。 無固定期限資本債券採用每年付息一次的付息方式。 贖回條款 本行自發行之日起5年後,有權於每年付息日(含發行之日後第5年付息日)全部或部 分贖回無固定期限資本債券。在無固定期限資本債券發行後,如發生不可預計的 監管規則變化導致無固定期限資本債券不再計入其他一級資本,本行有權全部而 非部分地贖回無固定期限資本債券。 本行須在得到金融監管總局批准並滿足下述條件的前提下行使贖回權:(1)使用同 等或更高質量的資本工具替換被贖回的工具,並且只有在收入能力具備可持續性 的條件下才能實施資本工具的替換;(2)或者行使贖回權後的資本水平仍明顯高於 金融監管總局規定的監管資本要求。 100 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 44 其他權益工具(續) (2) 永續債(續) (b) 主要條款(續) 減記條款 對於2019年無固定期限資本債券,當其他一級資本工具觸發事件發生時,即本行 核心一級資本充足率降至5.125%(或以下),本行有權在報金融監管總局並獲同意、 但無需獲得債券持有人同意的情況下,將屆時已發行且存續的無固定期限資本債 券按照票面總金額全部或部分減記,促使核心一級資本充足率恢復到5.125%以 上。在部分減記情形下,所有屆時已發行且存續的無固定期限資本債券與本行其 他同等條件的減記型其他一級資本工具按票面金額同比例減記。當二級資本工具 觸發事件發生時,本行有權在無需獲得債券持有人同意的情況下將屆時已發行且 存續的無固定期限資本債券按照票面總金額全部減記。其中,二級資本工具觸發 事件是指以下兩種情形的較早發生者:(1)金融監管總局認定若不進行減記本行將 無法生存;(2)相關部門認定若不進行公共部門註資或提供同等效力的支持,本行 將無法生存。當債券本金被減記後,債券即被永久性註銷,並在任何條件下不再 被恢復。 對於2022年和2023年無固定期限資本債券,當無法生存觸發事件發生時,本行有 權在無需獲得債券持有人同意的情況下,將無固定期限資本債券的本金進行部分 或全部減記。無固定期限資本債券按照存續票面金額在設有同一觸發事件的所有 其他一級資本工具存續票面總金額中所佔的比例進行減記。無法生存觸發事件是 指以下兩種情形的較早發生者:(1)金融監管總局認定若不進行減記,本行將無法 生存;(2)相關部門認定若不進行公共部門註資或提供同等效力的支持,本行將無 法生存。減記部分不可恢復。 受償順序 無固定期限資本債券的受償順序在存款人、一般債權人和處於高於無固定期限資 本債券順位的次級債務之後,本行股東持有的所有類別股份之前;無固定期限資 本債券與本行其他償還順序相同的其他一級資本工具同順位受償。 本行發行的上述債券分類為權益工具,列示於財務狀況表股東權益中。上述債券 發行所募集的資金在扣除發行費用後,全部用於補充本行其他一級資本,提高本 行資本充足率。 101 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 44 其他權益工具(續) (2) 永續債(續) (c) 發行在外的永續債變動情況表 2024年1月1日 本期增加/(減少) 2024年6月30日 數量 數量 數量 發行在外的金融工具 (百萬張) 賬面價值 (百萬張) 賬面價值 (百萬張) 賬面價值 2019年無固定期限 資本債券 400 39,991 - - 400 39,991 2022年無固定期限資 本債券 400 40,000 - - 400 40,000 2023年無固定期限資 本債券(第一期) 300 30,000 - - 300 30,000 2023年無固定期限資 本債券(第二期) 300 30,000 - - 300 30,000 合計 1,400 139,991 - - 1,400 139,991 (3) 歸屬於權益工具持有者的相關信息 項目 2024年6月30日 2023年12月31日 1.歸屬於本行股東的權益 3,234,661 3,150,145 (1)歸屬於本行普通股持有者的權益 3,034,693 2,950,177 (2)歸屬於本行其他權益持有者的權益 199,968 199,968 其中:淨利潤 - 5,110 當期已分配股利 - 5,110 2.歸屬於非控制性股東的權益 20,815 21,929 (1)歸屬於普通股非控制性股東的權益 18,816 19,930 (2)歸屬於非控制性股東其他權益工具持有者 的權益 1,999 1,999 45 資本公積 2024年6月30日 2023年12月31日 股本溢價及其他 135,642 135,619 102 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 46 其他綜合收益 財務狀況表中其他綜合收益 綜合收益表中其他綜合收益 截至2024年6月30日止六個月 減:前期計入其 他綜合收益本 2024年 稅後歸屬於 2024年 本期所得稅 期因出售轉入 減:所得 稅後歸屬於 稅後歸屬於非 1月1日 本行股東 6月30日 前發生額 損益 稅費用 本行股東 控制性權益 (一)不能重分類進損益的其他綜合收益 重新計量設定受益計劃變動額 (82) (19) (101) (19) - - (19) - 指定為以公允價值計量且其變動計 入其他綜合收益的權益工具公允 價值變動 217 7,171 7,388 9,561 - (2,390) 7,171 - 其他 791 7 798 7 - - 7 - (二)將重分類進損益的其他綜合收益 以公允價值計量且其變動計入其 他綜合收益的債務工具公允價 值變動 23,597 13,729 37,326 22,222 (1,942) (4,927) 13,729 1,624 以公允價值計量且其變動計入其 他綜合收益的債務工具信用損 失準備 5,617 1,449 7,066 1,932 - (483) 1,449 - 現金流量套期儲備 706 (43) 663 (43) - - (43) - 外幣報表折算差額 482 1,324 1,806 1,309 - - 1,324 (15) 其他 (7,347) (3,447) (10,794) (8,375) - 1,616 (3,447) (3,312) 合計 23,981 20,171 44,152 26,594 (1,942) (6,184) 20,171 (1,703) 103 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 46 其他綜合收益(續) 財務狀況表中其他綜合收益 綜合收益表中其他綜合收益 2023年 其他綜 減:前期計入 稅後歸 合收益 其他綜合收 2023年 屬於本 結轉留 2023年 本年所得稅 益本年因出 減:所得 稅後歸屬於 稅後歸屬於非 1月1日 行股東 存收益 12月31日 前發生額 售轉入損益 稅費用 本行股東 控制性權益 (一)不能重分類進損益的其他綜合收益 重新計量設定受益計劃變動額 (28) (54) - (82) (54) - - (54) - 指定為以公允價值計量且其變動計 入其他綜合收益的權益工具公允 價值變動 90 153 (26) 217 204 - (51) 153 - 其他 752 39 - 791 39 - - 39 - (二)將重分類進損益的其他綜合收益 以公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益的債務工具公允價值變 動 16,809 6,788 - 23,597 12,678 (585) (4,276) 6,788 1,029 以公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益的債務工具信用損失準 備 6,851 (1,234) - 5,617 (1,645) - 411 (1,234) - 現金流量套期儲備 505 201 - 706 201 - - 201 - 外幣報表折算差額 (3,505) 3,987 - 482 4,115 - - 3,987 128 其他 (4,071) (3,276) - (7,347) (8,565) - 2,141 (3,276) (3,148) 合計 17,403 6,604 (26) 23,981 6,973 (585) (1,775) 6,604 (1,991) 104 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 47 盈餘公積 盈餘公積包括法定盈餘公積金和任意盈餘公積金。 本行需按財政部於2006年2月15日及之後頒佈的企業會計準則及其他相關規定核算 的淨利潤的10%提取法定盈餘公積金,本行從淨利潤中提取法定盈餘公積金後,經 股東大會決議,可以提取任意盈餘公積金。 48 一般風險準備 本集團根據如下規定提取一般風險準備: 註釋 2024年6月30日 2023年12月31日 財政部規定 (1) 484,043 484,043 香港銀行業條例規定 (2) 2,124 2,124 其他中國內地監管機構規定 (3) 9,600 9,379 其他境外監管機構規定 709 709 合計 496,476 496,255 (1) 根據財政部有關規定,本行從淨利潤中提取一定金額作為一般風險準備,用於部 分彌補尚未識別的可能性損失。財政部於2012年3月30日頒佈《金融企業準備金計 提管理辦法》(財金[2012]20號),要求金融企業計提的一般風險準備餘額原則上不 得低於風險資產期末餘額的1.5%。 (2) 根據香港銀行業條例的要求,本集團的香港銀行業務除按照本集團的會計政策計 提減值外,對發放貸款和墊款將要或可能發生的虧損提取一定金額作為監管儲 備。監管儲備的轉入或轉出通過未分配利潤進行。 (3) 根據中國內地有關監管要求,本行子公司須從淨利潤中提取一定金額作為風險準 備。 105 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 49 利潤分配 根據於2024年6月27日召開的本行2023年度股東大會審議通過的2023年度利潤分配 方案,本行宣派2023年度現金股息人民幣1,000.04億元。 2024年8月30日,經董事會提議,本行擬進行2024年度中期利潤分配,向全體股東 派發現金股息,每股人民幣0.197元(含稅),共計人民幣492.52億元,於2024年下半 年提請股東大會審議。這些股息於報告期末未確認為負債。上述利潤分配方案待 股東於股東大會上決議通過後方可生效,現金股息將於決議通過後派發予本行於 相關記錄日期的股東。 106 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 50 現金流量表補充資料 (1) 現金及現金等價物 2024年 2023年 2023年 6月30日 12月31日 6月30日 現金 47,247 45,682 43,200 存放中央銀行超額存款準備金 793,295 552,063 902,350 存放同業活期款項 82,155 73,551 69,419 原到期日為三個月或以內的存 放同業定期款項 18,818 46,978 180,043 原到期日為三個月或以內的拆 出資金 206,904 207,189 217,456 合計 1,148,419 925,463 1,412,468 (2) 處置子公司 於2024年1月31日,本集團與中國銀行股份有限公司(「中國銀行」)完成了建行巴 西股權轉讓相關交易的交割。本集團向中國銀行轉讓持有的建行巴西部分股份,收 到轉讓價款5.64億雷亞爾;建行巴西向中國銀行發行新的股份,收到認購對價5.40 億雷亞爾。交割完成後,本集團持有建行巴西31.66%的股權。自2024年2月1日 起,建行巴西運營管理權移交至中國銀行,建行巴西不再作為本集團的附屬公司納 入合並範圍。 處置日建行巴西持有的現金及現金等價物為折合人民幣4.64億元,因本次處置建行 巴西部分股權,本集團收到的以現金支付的淨現金流入為折合人民幣3.53億元。處 置建行巴西損益主要是相關其他綜合收益轉入當期損益,對本集團財務報表影響不 重大。 107 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 51 金融資產的轉讓 在日常業務中,本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或結 構化主體。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件,相關金融資產全部或部分終 止確認。當本集團保留了已轉讓資產的絕大部分風險與回報時,相關金融資產轉 讓不符合終止確認的條件,本集團繼續確認上述資產。 證券借出交易 證券借出交易下,交易對手在本集團無任何違約的情況下,可以將交易中借出的證 券出售或再次用於擔保,但同時需承擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集 團的義務。對於上述交易,本集團認為本集團保留了相關證券的絕大部分風險和報 酬,故未對相關證券進行終止確認。於2024年6月30日,本集團在證券借出交易中 轉讓資產的賬面價值為人民幣258.68億元(2023年12月31日:人民幣242.35億元)。 信貸資產證券化 在信貸資產證券化過程中,本集團將信貸資產轉讓予結構化主體,並由其作為發 行人發行資產支持證券。本集團持有部份次級檔資產支持證券,對所轉讓信貸資 產保留了繼續涉入。本集團在財務狀況表上會按照本集團的繼續涉入程度確認該 項資產,其餘部份終止確認。 於2024年6月30日,在本集團仍在一定程度上繼續涉入的證券化交易中,被證券化 的信貸資產的面值為人民幣1,827.53億元(2023年12月31日:人民幣8,250.92億元), 本集團繼續確認的資產價值為人民幣166.19億元(2023年12月31日:人民幣750.02億 元)。本集團確認的繼續涉入資產和繼續涉入負債為人民幣166.19億元(2023年12月 31日:人民幣750.02億元)。 對於整體不符合終止確認條件的信貸資產證券化,本集團繼續確認已轉移的信貸資 產,並將收到的對價確認為一項金融負債。於2024年6月30日,本集團繼續確認的 已轉移信貸資產的賬面價值為人民幣228.25億元(2023年12月31日:人民幣121.24億 元),相關金融負債的賬面價值為人民幣235.11億元(2023年12月31日:人民幣 126.25億元)。 於2024年6月30日,在本集團終止確認的證券化交易中持有的資產支持證券投資的 賬面價值為人民幣12.14億元(2023年12月31日:人民幣25.63億元),其最大損失敞 口與賬面價值相若。 108 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 52 經營分部 本集團的經營分部已按與內部報送信息一致的方式進行列報。這些內部報送信息 提供給本集團主要經營決策者以向分部分配資源並評價分部業績。分部資產及負 債和分部收入及業績按本集團會計政策計量。 分部之間的交易按一般商業條款及條件進行。內部收費及轉讓定價參考市場價格 確定,並已在各分部的業績中反映。內部收費及轉讓定價調整所產生的利息淨收 入和支出以「內部利息淨收入/支出」列示。與第三方交易產生的利息收入和支出 以「外部利息淨收入/支出」列示。 分部收入、業績、資產和負債包含直接歸屬某一分部,以及按合理的基準分配至 該分部的項目。分部收入和業績包含需在編製財務報表時抵銷的集團內部交易。 分部資本性支出是指在會計期間內分部購入的固定資產、無形資產及其他長期資 產等所發生的支出總額。 (1) 地區分部 本集團主要是於中國內地經營,分行遍佈全國各省、自治區、直轄市,並在中國 內地設有多家子公司。本集團亦在香港、澳門、台灣、新加坡、法蘭克福、約翰 內斯堡、東京、首爾、紐約、悉尼、胡志明市、盧森堡、多倫多、倫敦、蘇黎 世、迪拜、智利、阿斯塔納、納閩和奧克蘭等地設立分行及在香港、倫敦、莫斯 科、盧森堡、英屬維爾京群島、奧克蘭、雅加達、聖保羅和吉隆坡等地設立子公 司。 按地區分部列報信息時,經營收入以產生收入的分行及子公司的所在地劃分,分 部資產、負債和資本性支出按其所在地劃分。 109 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 52 經營分部(續) (1) 地區分部(續) 作為管理層報告的用途,本集團地區分部的定義為: - 「長江三角洲」是指本行一級分行及子公司所在的以下地區:上海市、江蘇 省、浙江省、寧波市和蘇州市; - 「珠江三角洲」是指本行一級分行及子公司所在的以下地區:廣東省、深圳 市、福建省和廈門市; - 「環渤海地區」是指本行一級分行及子公司所在的以下地區:北京市、山東 省、天津市、河北省和青島市; - 「中部地區」是指本行一級分行及子公司所在的以下地區:山西省、湖北 省、河南省、湖南省、江西省、海南省和安徽省; - 「西部地區」是指本行一級分行所在的以下地區:四川省、重慶市、貴州 省、雲南省、西藏自治區、內蒙古自治區、陝西省、甘肅省、青海省、寧 夏回族自治區、廣西壯族自治區和新疆維吾爾自治區;及 - 「東北地區」是指本行一級分行所在的以下地區:遼寧省、吉林省、黑龍江 省和大連市。 110 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 52 經營分部(續) (1) 地區分部(續) 截至2024年6月30日止六個月 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區 總行 境外 合計 外部利息淨收入/(支出) 27,713 21,036 12,998 29,426 36,033 (2,100) 161,677 9,276 296,059 內部利息淨收入/(支出) 22,388 21,698 31,728 23,150 19,080 15,572 (130,295) (3,321) - 利息淨收入 50,101 42,734 44,726 52,576 55,113 13,472 31,382 5,955 296,059 手續費及佣金淨收入 12,886 11,154 10,498 8,858 7,083 1,964 9,028 1,225 62,696 交易淨收益/(損失) 1,171 159 70 162 46 (3) 1,851 547 4,003 股利收入 365 - 2,411 226 - 3 4 42 3,051 投資性證券淨收益/(損失) 1,473 (659) (316) (215) (560) (102) 5,029 (130) 4,520 以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的 (損失)/收益 (3) 23 26 - (1) (33) 1,854 48 1,914 其他經營淨(損失)/收益 (2,432) 340 1,255 189 877 87 461 1,811 2,588 經營收入 63,561 53,751 58,670 61,796 62,558 15,388 49,609 9,498 374,831 經營費用 (16,650) (11,609) (15,176) (15,129) (15,220) (5,250) (11,894) (3,460) (94,388) 信用減值損失 (11,167) (12,500) (13,016) (17,164) (17,432) (3,218) (12,235) (922) (87,654) 其他資產減值損失 - - 7 - (1) - - 11 17 對聯營企業和合營企業的投資收益/(損失) 5 (7) 200 (118) - - (10) 136 206 稅前利潤 35,749 29,635 30,685 29,385 29,905 6,920 25,470 5,263 193,012 資本性支出 445 137 16,385 352 241 186 299 97 18,142 折舊及攤銷費 2,008 1,546 3,654 1,920 1,885 726 2,165 1,042 14,946 2024年6月30日 分部資產 6,984,235 5,405,100 8,371,875 5,686,731 5,897,094 2,074,504 13,501,523 1,831,258 49,752,320 長期股權投資 2,482 1,452 8,490 3,875 - - 1,825 3,223 21,347 6,986,717 5,406,552 8,380,365 5,690,606 5,897,094 2,074,504 13,503,348 1,834,481 49,773,667 遞延所得稅資產 118,797 抵銷 (9,598,077) 資產總額 40,294,387 分部負債 6,944,642 5,356,304 8,145,664 5,631,742 5,864,254 2,066,395 10,906,850 1,718,983 46,634,834 遞延所得稅負債 2,154 抵銷 (9,598,077) 負債總額 37,038,911 表外信貸承諾 783,093 611,446 758,423 741,351 597,224 199,882 - 294,568 3,985,987 111 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 52 經營分部(續) (1) 地區分部(續) 截至2023年6月30日止六個月 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區 總行 境外 合計 外部利息淨收入/(支出) 30,801 26,356 15,891 32,748 37,191 (82) 157,747 11,533 312,185 內部利息淨收入/(支出) 26,086 23,862 32,007 24,613 21,901 14,074 (138,453) (4,090) - 利息淨收入 56,887 50,218 47,898 57,361 59,092 13,992 19,294 7,443 312,185 手續費及佣金淨收入 13,683 13,844 12,075 10,060 8,392 2,250 9,219 1,078 70,601 交易淨收益/(損失) 1,027 61 10 199 118 (1) 1,795 557 3,766 股利收入 92 - 2,738 300 8 - 112 318 3,568 投資性證券淨(損失)/收益 (43) (1,433) (1,094) 277 (1,427) 49 4,463 (250) 542 以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的 (損失)/收益 (48) (48) (7) 1 (20) (15) 92 1 (44) 其他經營淨(損失)/收益 (4,216) 200 728 75 750 67 (964) 897 (2,463) 經營收入 67,382 62,842 62,348 68,273 66,913 16,342 34,011 10,044 388,155 經營費用 (16,348) (12,079) (16,037) (15,681) (15,816) (5,566) (10,873) (3,587) (95,987) 信用減值損失 (14,038) (17,361) (12,400) (14,201) (17,922) (2,753) (15,436) (1,303) (95,414) 其他資產減值損失 - 1 58 - - (1) - (12) 46 對聯營企業和合營企業的投資收益/(損失) 20 (23) 523 (81) - - 4 21 464 稅前利潤 37,016 33,380 34,492 38,310 33,175 8,022 7,706 5,163 197,264 資本性支出 717 367 2,886 418 565 165 191 89 5,398 折舊及攤銷費 2,546 1,569 2,811 1,910 1,935 749 1,702 1,028 14,250 2023年12月31日 分部資產 6,590,228 5,176,740 8,265,540 5,390,160 5,627,618 1,979,268 13,140,146 1,731,630 47,901,330 長期股權投資 2,375 1,276 8,939 4,151 - - 1,835 2,407 20,983 6,592,603 5,178,016 8,274,479 5,394,311 5,627,618 1,979,268 13,141,981 1,734,037 47,922,313 遞延所得稅資產 121,227 抵銷 (9,718,714) 資產總額 38,324,826 分部負債 6,505,937 5,105,200 8,019,403 5,296,596 5,561,892 1,965,083 10,801,127 1,614,504 44,869,742 遞延所得稅負債 1,724 抵銷 (9,718,714) 負債總額 35,152,752 表外信貸承諾 739,350 658,310 706,638 697,850 573,809 183,964 - 270,318 3,830,239 112 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 52 經營分部(續) (2) 業務分部 作為管理層報告的用途,本集團的主要業務分部如下: 公司金融業務 該分部向公司類客戶、政府機關和金融機構提供多種金融產品和服務。這些產品 和服務包括公司類貸款、貿易融資、存款及理財服務、代理服務、財務顧問與諮 詢服務、現金管理服務、匯款和結算服務、擔保服務和投資銀行服務等。 個人金融業務 該分部向個人客戶提供多種金融產品和服務。這些產品和服務包括個人貸款、存 款及理財服務、銀行卡服務、匯款服務和代理服務等。 資金資管業務 該分部包括於銀行間市場進行同業存放及拆借交易、回購及返售交易、投資債 券、自營衍生金融工具及自營外匯買賣。資金資管業務分部也包括進行代客衍生 金融工具、代客外匯、代客貴金屬買賣和託管服務。該分部還對本集團流動性頭 寸進行管理,包括發行債務證券。 其他業務 該分部包括股權投資及境外商業銀行等的收入、業績、資產和負債。 其中,自編製上年度財務報表起,因管理口徑變更,本集團調整了本行個別業務 的業務分部歸屬,同時對比較數字進行了調整。 113 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 52 經營分部(續) (2) 業務分部(續) 截至2024年6月30日止六個月 公司金融業務 個人金融業務 資金資管業務 其他業務 合計 外部利息淨收入 135,074 50,579 103,448 6,958 296,059 內部利息淨(支出)/收入 (45,613) 91,198 (46,280) 695 - 利息淨收入 89,461 141,777 57,168 7,653 296,059 手續費及佣金淨收入/(支出) 22,157 28,228 12,589 (278) 62,696 交易淨收益 537 1,013 1,635 818 4,003 股利收入 2,451 365 214 21 3,051 投資性證券淨(損失)/收益 (1,885) 1,437 5,105 (137) 4,520 以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的(損失)/收 益 (469) 1,862 464 57 1,914 其他經營淨收益/(損失) 1,051 (2,834) 1,471 2,900 2,588 經營收入 113,303 171,848 78,646 11,034 374,831 經營費用 (36,818) (47,598) (6,008) (3,964) (94,388) 信用減值損失 (57,481) (26,319) (363) (3,491) (87,654) 其他資產減值損失 7 - (2) 12 17 對聯營企業和合營企業的投資收益/(損失) 319 15 (119) (9) 206 稅前利潤 19,330 97,946 72,154 3,582 193,012 資本性支出 16,315 1,162 572 93 18,142 折舊及攤銷費 5,871 7,248 732 1,095 14,946 2024年6月30日 分部資產 16,706,390 8,699,216 13,852,195 1,125,933 40,383,734 長期股權投資 12,361 2,353 6,225 408 21,347 16,718,751 8,701,569 13,858,420 1,126,341 40,405,081 遞延所得稅資產 118,797 抵銷 (229,491) 資產總額 40,294,387 分部負債 12,471,863 16,987,338 5,805,341 2,001,706 37,266,248 遞延所得稅負債 2,154 抵銷 (229,491) 負債總額 37,038,911 表外信貸承諾 2,521,849 1,169,570 - 294,568 3,985,987 114 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 52 經營分部(續) (2) 業務分部(續) 截至2023年6月30日止六個月 公司金融業務 個人金融業務 資金資管業務 其他業務 合計 外部利息淨收入 129,337 71,779 103,006 8,063 312,185 內部利息淨(支出)/收入 (28,752) 80,981 (52,926) 697 - 利息淨收入 100,585 152,760 50,080 8,760 312,185 手續費及佣金淨收入/(支出) 24,158 32,294 14,979 (830) 70,601 交易淨(損失)/收益 (132) 809 2,405 684 3,766 股利收入 2,837 90 304 337 3,568 投資性證券淨(損失)/收益 (4,042) 788 4,322 (526) 542 以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的(損失)/收 益 (147) - 102 1 (44) 其他經營淨收益/(損失) 375 (2,910) 394 (322) (2,463) 經營收入 123,634 183,831 72,586 8,104 388,155 經營費用 (37,297) (49,405) (5,747) (3,538) (95,987) 信用減值損失 (67,886) (21,972) (1,075) (4,481) (95,414) 其他資產減值損失 56 2 - (12) 46 對聯營企業和合營企業的投資收益/(損失) 866 32 (431) (3) 464 稅前利潤 19,373 112,488 65,333 70 197,264 資本性支出 3,433 1,612 276 77 5,398 折舊及攤銷費 5,236 7,304 658 1,052 14,250 2023年12月31日 分部資產 15,290,620 8,705,648 13,547,677 906,819 38,450,764 長期股權投資 12,521 2,238 6,217 7 20,983 15,303,141 8,707,886 13,553,894 906,826 38,471,747 遞延所得稅資產 121,227 抵銷 (268,148) 資產總額 38,324,826 分部負債 12,349,135 15,979,947 5,236,467 1,853,627 35,419,176 遞延所得稅負債 1,724 抵銷 (268,148) 負債總額 35,152,752 表外信貸承諾 2,422,267 1,137,654 - 270,318 3,830,239 115 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 53 委託貸款業務 於報告期末的委託貸款及委託資金列示如下: 2024年6月30日 2023年12月31日 委託貸款 4,501,933 4,420,191 委託資金 4,501,933 4,420,191 54 擔保物信息 (1) 作為擔保物的資產 本集團作為負債或者或有負債的擔保物包括證券和票據等金融資產,主要用作賣 出回購款項、衍生金融工具和當地監管要求等的抵質押物。於2024年6月30日,本 集團上述作為擔保物的金融資產賬面價值合計為人民幣17,669.07億元(2023年12月 31日:人民幣19,624.92億元)。 (2) 收到的擔保物 本集團根據部分買入返售協議的條款,持有在擔保物所有人無任何違約的情況下 可以出售或再次用於擔保的擔保物。於2024年6月30日,本集團持有的買入返售協 議擔保物中不包含在交易對手方未違約的情況下而可以直接處置或再抵押的擔保 物(2023年12月31日:人民幣18.42億元)。 116 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 55 承諾及或有事項 (1) 信貸承諾 本集團信貸承諾包括已審批並簽訂合同的未支用貸款餘額及未支用信用卡透支額 度、財務擔保及開出信用證等。本集團定期評估信貸承諾,並確認預計負債。 貸款及信用卡承諾的合同金額是指貸款及信用卡透支額度全部支用時的金額。保 函及信用證的合同金額是指假如交易另一方未能完全履行合約時可能出現的最大 損失額。承兌匯票是指本集團對客戶簽發的匯票作出的兌付承諾。 有關信貸承諾在到期前可能未被使用,因此以下所述的合同金額並不代表未來的 預期現金流出。 2024年6月30日 2023年12月31日 貸款承諾 -原到期日為1年以內 93,192 62,692 -原到期日為1年或以上 463,308 375,098 信用卡承諾 1,207,446 1,174,030 1,763,946 1,611,820 銀行承兌匯票 457,074 544,973 融資保函 36,627 45,339 非融資保函 1,382,560 1,348,704 開出即期信用證 44,635 47,524 開出遠期信用證 260,946 226,132 其他 40,199 5,747 合計 3,985,987 3,830,239 117 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 55 承諾及或有事項(續) (2) 信用風險加權資產金額 信用風險加權資產金額按照金融監管總局制定的規則,根據交易對手的狀況和到 期期限的特點進行計算。 2024年6月30日 2023年12月31日 或有負債及承諾的信用風險加權資產金額 1,153,388 1,224,736 (3) 資本支出承諾 於報告期末,本集團已訂約未撥付的資本支出承諾為人民幣41.33億元(2023年12月 31日:人民幣20.71億元)。 (4) 證券承銷承諾 於2024年6月30日,本集團無未到期的證券承銷承諾(2023年12月31日:無)。 (5) 國債兌付承諾 作為中國國債承銷商,若債券持有人於債券到期日前兌付債券,本集團有責任就 所銷售的國債為債券持有人兌付該債券。該債券於到期日前的兌付金額是包括債 券面值及截至兌付日止的未付利息。應付債券持有人的應計利息按照財政部和人 行有關規則計算。兌付金額可能與於兌付日市場上交易的相近似債券的公允價值 不同。 於2024年6月30日,本集團按債券面值對已承銷、出售,但未到期的國債兌付承諾 為人民幣476.30億元(2023年12月31日:人民幣477.43億元)。 118 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 55 承諾及或有事項(續) (6) 未決訴訟和糾紛 於2024年6月30日,本集團尚有作為被起訴方,涉案金額約為人民幣46.11億元 (2023年12月31日:人民幣81.56億元)的未決訴訟案件及糾紛。本集團根據內部及 外部經辦律師意見,將這些案件及糾紛的很可能損失確認為預計負債(附註40)。本 集團相信計提的預計負債是合理並足夠的。 (7) 或有負債 本集團已經根據相關的會計政策對任何很可能引致經濟利益流出的承諾及或有負 債作出評估並確認預計負債。 (8) 《關於規範金融機構資產管理業務的指導意見》影響 根據人民銀行等四部委頒佈的《關於規範金融機構資產管理業務的指導意見》以 及人民銀行相關公告,本集團除已向監管部門申請個案處理的餘量外,已完成存 量理財整改各項工作,於本中期財務報表中確認了相關預計負債和信用減值損失 等的影響。本集團將繼續認真執行相關政策規定和監管要求,持續評估和披露有 關影響,力爭盡快全面完成整改工作。 119 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 56 關聯方關係及其交易 (1) 與母公司及母公司旗下公司的交易 本集團的直接和最終母公司分別為匯金和中投。 中投經國務院批准於2007年9月29日成立,註冊資本為人民幣15,500億元。 匯金是由國家出資於2003年12月16日成立的國有獨資公司,註冊地為北京,註冊 資本為人民幣8,282.09億元。匯金為中投的全資子公司,根據國務院授權,對國有 重點金融企業進行股權投資,以出資額為限代表國家依法對國有重點金融企業行 使出資人權利和履行出資人義務,實現國有金融資產保值增值。匯金公司不開展 其他任何商業性經營活動,不干預其控股的國有重點金融企業的日常經營活動。 於2024年6月30日,匯金直接持有本行57.14%的股份。 母公司的旗下公司包括其旗下子公司及其聯營企業和合營企業。 本集團與母公司及母公司旗下公司的交易,主要包括吸收存款、接受委託管理其 資產和經營租賃、發放貸款、買賣債券、進行貨幣市場交易及銀行間結算等。這 些交易均以市場價格為定價基礎,按一般的商業條款進行。 本集團已發行面值人民幣120.00億元的次級債券(2023年12月31日:人民幣120.00億 元)。這些債券為不記名債券並可於二級市場交易。本集團並無有關母公司旗下公 司於報告期末持有本集團的債券金額的資料。 120 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 56 關聯方關係及其交易(續) (1) 與母公司及母公司旗下公司的交易(續) (a) 與母公司的交易 在日常業務中,本集團與母公司的重大交易如下: 交易金額 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 佔同類交 佔同類交 交易金額 易的比例 交易金額 易的比例 利息收入 1,942 0.31% 681 0.11% 利息支出 66 0.02% 40 0.01% 交易淨收益 1 0.02% 2 0.05% 報告期末重大交易的餘額 2024年6月30日 2023年12月31日 佔同類交 佔同類交 交易餘額 易的比例 交易餘額 易的比例 發放貸款和墊款 95,100 0.39% 12,000 0.05% 金融投資 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融資產 41 0.01% 10 0.00% 以攤餘成本計量的金融資產 31,447 0.45% 24,209 0.36% 以公允價值計量且其變動計 入其他綜合收益的金融資 產 6,232 0.26% 6,083 0.27% 吸收存款 21,945 0.08% 17,134 0.06% 信貸承諾 288 0.01% 8,288 0.22% 121 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 56 關聯方關係及其交易(續) (1) 與母公司及母公司旗下公司的交易(續) (b) 與母公司旗下公司的交易 在日常業務中,本集團與母公司旗下公司的重大交易如下: 交易金額 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 佔同類交易 佔同類交易 註釋 交易金額 的比例 交易金額 的比例 利息收入 14,845 2.37% 8,473 1.37% 利息支出 4,300 1.30% 9,095 2.99% 手續費及佣金收入 340 0.49% 449 0.58% 手續費及佣金支出 11 0.18% 10 0.15% 交易淨收益 583 14.56% 359 9.53% 投資性證券淨收益 2,382 52.70% 2,151 不适用 其他經營收入 714 5.05% 607 6.04% 經營費用 (i) 287 0.30% 418 0.44% 122 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 56 關聯方關係及其交易(續) (1) 與母公司及母公司旗下公司的交易(續) (b) 與母公司旗下公司的交易(續) 在日常業務中,本集團與母公司旗下公司的重大交易如下:(續) 報告期末重大交易的餘額 2024年6月30日 2023年12月31日 佔同類交 佔同類交 註釋 交易餘額 易的比例 交易餘額 易的比例 存放同業款項 20,952 14.34% 26,110 17.62% 拆出資金 163,223 23.90% 148,527 22.00% 衍生金融資產 8,271 11.70% 3,560 8.12% 買入返售金融資產 36,154 4.06% 45,774 4.67% 發放貸款和墊款 149,359 0.61% 245,845 1.07% 金融投資 以公允價值計量且其 變動計入當期損益 的金融資產 133,127 22.66% 161,299 26.78% 以攤餘成本計量的金 融資產 207,068 2.97% 197,187 2.90% 以公允價值計量且其 變動計入其他綜合 收益的金融資產 349,334 14.71% 272,277 12.18% 其他資產 1,059 0.31% 7 0.00% 同業及其他金融機構存 放款項 (ii) 170,862 4.99% 248,508 8.90% 拆入資金 156,099 32.51% 177,615 43.56% 以公允價值計量且其變 動計入當期損益的金 融負債 3 0.00% - - 衍生金融負債 7,565 11.25% 4,455 10.64% 賣出回購金融資產款 990 1.88% 7,749 3.30% 吸收存款 119,942 0.42% 114,591 0.41% 其他負債 32,421 5.04% 18,936 3.46% 信貸承諾 6,451 0.16% 9,293 0.24% 123 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 56 關聯方關係及其交易(續) (1) 與母公司及母公司旗下公司的交易(續) (b) 與母公司旗下公司的交易(續) (i) 經營費用主要指本集團接受母公司旗下公司提供後勤服務所支付的費用。 (ii)母公司旗下公司存放款項無擔保,並按一般商業條款償還。 (2) 本集團與聯營企業和合營企業的往來 本集團與聯營企業和合營企業的交易所執行的條款與本集團在日常業務中與集團 外企業所執行的條款相似。 在日常業務中,本集團與聯營企業和合營企業的重大交易如下: 交易金額 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 利息收入 433 574 利息支出 70 123 手續費及佣金收入 54 247 經營費用 57 44 報告期末重大交易的餘額 2024年6月30日 2023年12月31日 發放貸款和墊款 34,910 29,430 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產 410 549 其他資產 386 464 吸收存款 13,984 16,190 其他負債 998 960 信貸承諾 40,250 45,362 124 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 56 關聯方關係及其交易(續) (3) 本行與子公司的往來 本行與子公司的交易所執行的條款與本行在日常業務中與集團外企業所執行的條 款相似。如附註2(3)所述,所有集團內部交易及餘額在編製合併財務報表時均已抵 銷。 在日常業務中,本行與子公司進行的重大交易如下: 交易金額 截至6月30日止六個月 2024年 2023年 利息收入 1,239 959 利息支出 1,113 680 手續費及佣金收入 1,251 1,994 手續費及佣金支出 334 256 股利收入 231 222 經營費用 3,450 3,485 其他經營淨損失 117 44 報告期末重大交易的餘額 2024年6月30日 2023年12月31日 存放同業款項 4,374 1,964 拆出資金 99,402 101,772 衍生金融資產 1,910 906 買入返售金融資產 3,419 1,891 發放貸款和墊款 21,942 16,702 金融投資 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產 - 1,424 以攤餘成本計量的金融資產 300 1,071 以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的金融資產 14,174 13,878 其他資產 41,491 39,690 125 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 56 關聯方關係及其交易(續) (3) 本行與子公司的往來(續) 在日常業務中,本行與子公司進行的重大交易如下:(續) 報告期末重大交易的餘額(續) 2024年6月30日 2023年12月31日 同業及其他金融機構存放款項 21,532 17,439 拆入資金 32,126 39,086 衍生金融負債 1,830 362 賣出回購金融資產款 1,583 - 吸收存款 9,209 16,349 已發行債務證券 - 29 其他負債 8,199 6,581 於2024年6月30日,本行出具的以本行子公司為受益人的保函的最高擔保額為人民 幣9.28億元(2023年12月31日:人民幣9.07億元)。 於2024年6月30日,本集團子公司間發生的主要交易為其他資產和其他負債等,前 述交易的餘額分別為人民幣114.67億元和人民幣114.60億元(於2023年12月31日,本 集團子公司間發生的主要交易為其他資產和其他負債等,前述交易的餘額分別為人 民幣81.99億元和人民幣82.39億元)。 126 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 56 關聯方關係及其交易(續) (4) 與中國其他國有實體進行的交易 國有實體指那些由中國政府通過其政府機構、代理機構、附屬機構或其他機構直 接或間接擁有的實體。本集團與其他國有實體進行的交易包括但不限於:發放貸 款和吸收存款;進行貨幣市場交易及銀行間結算;委託貸款及其他託管服務;保 險和證券代理及其他中間服務;買賣、承銷及承兌由其他國有實體發行的債券; 買賣和租賃房屋及其他資產;及提供和接收公用服務及其他服務。 這些交易所執行的條款與本集團與非國有實體進行的交易所執行的條款相似。本 集團的相關定價策略以及就貸款、存款及佣金收入等主要產品及服務制定的審批 程序與客戶是否是國有實體無關。經考慮其關係實質後,本集團認為這些交易並 非重大關聯方交易,故無須單獨披露。 (5) 本集團與企業年金和計劃資產的交易 本集團與設立的企業年金基金除正常的供款和普通銀行業務外,截至2024年6月30 日止六個月和2023年度均未發生其他關聯交易。 於2024年6月30日,本集團補充退休福利項下,建信基金及建信養老金管理的計劃 資產公允價值為人民幣31.80億元(2023年12月31日:人民幣31.87億元),並由此將 獲取的應收管理費為人民幣352萬元(2023年12月31日:人民幣359萬元)。 (6) 關鍵管理人員 本集團的關鍵管理人員是指有權力及責任直接或間接地計劃、指令和控制本集團 的活動的人士,包括董事、監事和高級管理人員。本集團於日常業務中與關鍵管 理人員進行正常的銀行業務交易。截至2024年6月30日止六個月和2023年度,本集 團與關鍵管理人員的交易及餘額均不重大。 本集團於報告期末,向董事、監事和高級管理人員發放貸款和墊款的餘額不重 大。本集團向董事、監事和高級管理人員發放的貸款和墊款是在一般及日常業務 過程中,並按正常的商業條款或授予其他員工的同等商業條款進行的。授予其他 員工的商業條款以授予第三方的商業條款為基礎,並考慮風險調減因素後確定。 127 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理 本集團面對的風險如下: -信用風險 -市場風險 -流動性風險 -操作風險 -保險風險 本附註包括本集團面臨的以上風險的狀況,本集團計量和管理風險的目標、政策 和流程,以及本集團資本管理的情況。 風險管理體系 本行董事會按公司章程和監管規定履行風險管理職責。董事會及下設風險管理委 員會制定風險戰略,並對實施情況進行監督,對整體風險狀況進行評估,定期審 議集團風險偏好陳述書,並通過相應政策加以傳導。監事會對全面風險管理體系 建設及董事會、高管層履行全面風險管理職責情況進行監督。高管層負責執行董 事會制定的風險戰略,組織實施集團全面風險管理工作。 風險管理部是集團全面風險的牽頭管理部門,並牽頭管理市場風險。信貸管理部 是全行信用風險、國別風險的牽頭管理部門。資產負債管理部是流動性風險、銀 行賬簿利率風險的牽頭管理部門。內控合規部是操作風險的牽頭管理部門。金融 科技部與內控合規部共同推動信息科技風險管理。公共關係與企業文化部牽頭管 理聲譽風險。戰略與政策協調部牽頭管理戰略風險。其他類別風險分別由相應的 專業管理部門負責。 本行高度重視子公司風險管理工作。持續完善子公司風險治理體系,增強母子公 司風險聯防聯控,提高母子公司風險預警、決策效率。科學設定子公司風險偏好 定量指標,明確子公司各類風險管理目標,完善「一司一策」風險管控機制。建 立集團綜合融資管理架構,健全子公司風險管理「三道防線」機制,健全子公司 風險報告機制和報告路線,開展子公司風險畫像,加強實質風險把控,築牢子公 司風險合規底線。 128 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險 信用風險管理 信用風險是指債務人或交易對手沒有履行合同約定的對本集團的義務或承諾,使 本集團蒙受財務損失的風險。 信用風險管理全面覆蓋信貸、投資、交易業務全流程,包含信用風險偏好、授信 管理、投貸後管理、信用風險報告、預期信用損失法實施等關鍵環節。 信貸管理部牽頭承擔集團信用風險統一管理職責。風險管理部牽頭負責客戶評 級、債項評級等信用風險計量工具的研發推廣等工作。資產保全部負責資產保全 等工作。授信審批部負責本集團客戶各類信用業務的綜合授信與信用審批等具體 授信管理工作。信貸管理部牽頭協調,授信審批部、風險管理部參與、分擔及協 調公司業務部、普惠金融事業部、機構業務部、國際業務部、戰略客戶部、住房 金融與個人信貸部、信用卡中心和法律事務部等部門實施信用風險管理工作。 在公司及機構業務信用風險管理方面,本集團加快業務結構調整,強化貸(投)後管 理,細化行業審批指引和政策底線,完善准入、退出標準,優化經濟資本管理和 行業風險限額管理,保持資產質量穩定。本集團信用風險管理工作包括授信業務 貸(投)前調查、貸(投)中審查、貸(投)後管理等流程環節。貸(投)前調查環節,借助 內部評級系統進行客戶信用風險評級並完成客戶評價報告,對項目收益與風險進 行綜合評估並形成評估報告;審批環節,業務均須經過有權審批人審批;貸(投)後 管理環節,本集團持續監控,並對重點行業、重點客戶加強信用風險監測,及時 採取措施防範和控制風險。 129 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) 信用風險管理(續) 在個人業務方面,本集團主要依靠對申請人的信用評估作為發放個人信貸的基 礎,客戶經理受理個人信貸業務時需要對信貸申請人收入、信用歷史和貸款償還 能力等進行評估。客戶經理的報批材料和建議提交專職貸款審批機構進行審批。 本集團重視對個人貸款的貸後監控,重點關注借款人的償還能力和抵質押品狀況 及其價值變化情況。一旦貸款逾期,本集團將根據標準化催收作業流程體系開展 催收工作。 為降低風險,本集團在適當的情況下要求客戶提供抵質押品或保證。本集團已經 建立了完善的抵質押品管理體系和規範的抵質押品操作流程,為特定類別抵質押 品的可接受性制定指引。本集團持續監測抵質押品價值、結構及法律契約,確保 其能繼續履行所擬定的目的,並符合市場慣例。 出於風險管理的目的,本集團對衍生產品敞口所產生的信用風險進行獨立管理, 相關信息參見本附註(1)(j)。本集團設定資金業務的信用額度並參考有關金融工具 的公允價值對其實時監控。 預期信用損失計量 本集團持續完善覆蓋集團表內外各項信用風險敞口的統一的預期信用損失法實施 體系,明確董事會及其專門委員會、監事會、高級管理層、總行牽頭部門和其他 相關部門的職責分工,建立完備的實施管理制度,加強實施的全過程控制,夯實 實施基礎,堅持高質量實施預期信用損失法。在預期信用損失法實施過程中,充 分考慮信用風險所面臨的不確定性,根據預期信用損失評估結果及時、充足計提 損失準備,確保已計提的損失準備有效覆蓋預期信用損失。 130 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) 預期信用損失計量(續) (A)金融工具風險階段劃分 本集團基於金融工具信用風險自初始確認後是否已顯著增加或已發生信用減值, 將各筆業務劃分入三個風險階段。 金融工具三個階段的主要定義列示如下: 階段一:自初始確認後信用風險未顯著增加的金融工具,根據未來12個月內的預 期信用損失計量損失準備。 階段二:自初始確認後信用風險顯著增加,但尚未發生信用減值的金融工具,根 據在整個存續期內的預期信用損失計量損失準備。 階段三:在報告期末已經發生信用減值的金融工具,根據在整個存續期內的預期 信用損失計量損失準備。 131 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) 預期信用損失計量(續) (B)信用風險顯著增加 本集團至少於每季度評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否發生顯著增 加。本集團以單項金融工具或者具有共同信用風險特徵的金融工具組合為基礎, 按照實質性風險判斷原則,通過比較金融工具在報告期末發生違約的風險與在初 始確認日發生違約的風險,以確定金融工具信用風險是否顯著增加。本集團進行 相關評估時充分考慮各種合理且有依據的信息,包括但不限於:債務人的內部信 用評級;業務的風險分類、逾期狀態,以及合同條款等信息;對債務人授信策略 或信用風險管理方法的變動信息;債務人的徵信、外部評級、債務和權益價格變 動、信用違約互換價格、信用利差、輿情等信息;債務人及其股東、關聯企業的 經營和財務信息;可能對債務人還款能力產生潛在影響的宏觀經濟、行業發展、 技術革新、氣候變化、自然災害、社會經濟金融政策、政府支持或救助措施等。 在判斷金融工具的信用風險自初始確認後是否發生顯著增加時,本集團設置了定 性和定量標準。例如:通常情況下,內部信用評級下降至15級及以下,將被視為 信用風險顯著增加。 通常情況下,如果逾期超過30天,則表明金融工具的信用風險已經顯著增加。 132 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) 預期信用損失計量(續) (C)違約及已發生信用減值資產的定義 當金融工具發生信用減值時,本集團將該金融工具界定為發生違約,通常情況 下,金融工具逾期超過90天將被認定為已發生信用減值。 認定是否發生信用減值時可參考以下因素: - 發行方或債務人發生重大財務困難; - 債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等; - 出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情 況下都不會做出的讓步; - 債務人很可能破產或進行其他財務重組; - 發行方或債務人財務困難導致金融資產的活躍市場消失; - 以大幅折扣購買或源生一項金融資產,該折扣反映了信用損失的事實; - 其他客觀證據顯示發生信用減值的情況。 本集團違約定義已被一致地應用於預期信用損失計量涉及的違約概率(PD)、違約損 失率(LGD)及違約風險敞口(EAD)的估計中。 133 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) 預期信用損失計量(續) (D)對參數、假設及估計技術的說明 根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值,本集團對不同的金融 工具分別以12個月內或整個存續期的預期信用損失計量損失準備。預期信用損失 是樂觀、中性、悲觀情景下違約概率、違約損失率及違約風險敞口三者相乘後結 果的加權平均值,其中考慮了折現因素。 相關定義如下: 違約概率是指考慮前瞻性信息後,債務人及其項下業務在未來一定時期內發生違 約的可能性,其中違約的定義參見本附註前段。 違約損失率是指考慮前瞻性信息後,預計由於違約導致的損失金額佔風險暴露的 比例。 違約風險敞口是指預期違約時的表內和表外風險暴露總額,違約風險敞口根據還 款計劃安排等確定,不同類型的產品將有所不同。 預期信用損失計量中使用的折現率為實際利率。 本報告期內,本集團根據宏觀經濟環境變化,對預期信用損失計量中使用的前瞻 性信息進行更新。關於前瞻性信息以及如何將其納入預期信用損失計量的說明, 參見本附註後段。 本集團每季度監控並復核預期信用損失計量相關的假設,包括各期限下的違約概 率等。 本報告期內,估計技術及此類假設未發生重大變化。 134 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) 預期信用損失計量(續) (E)預期信用損失中包含的前瞻性信息 本集團通過進行歷史數據分析,識別出影響預期信用損失的宏觀經濟指標,例如 國內生產總值(GDP),居民消費價格指數(CPI),M2,生產價格指數(PPI),人民幣 存款準備金率,倫敦現貨黃金價格,美元兌人民幣平均匯率,70個大中城市二手 住宅價格指數,國房景氣指數等。 對於國內生產總值(GDP),本集團參考國內外權威機構預測結果的平均值設定中性 情景的預測值,中性情景下2024年全年GDP增速預測值為5%左右,樂觀情景和悲 觀情景下2024年全年GDP增速預測值分別在中性情景預測值基礎上上浮和下浮一 定水平形成。對於其他宏觀經濟指標,本集團調動內部專家力量,運用傳導模 型、經濟學原理、專家判斷等方法計算各指標在各種情景下的預測值。 本集團通過構建計量模型得到歷史上宏觀經濟指標與違約概率和違約損失率之間 的關係,根據未來宏觀經濟指標預測值計算未來一定時期的違約概率和違約損失 率。 本集團建立計量模型用以確定樂觀、中性、悲觀三種情景的權重。於2024年6月30 日及2023年12月31日,樂觀、中性、悲觀三種情景的權重相若。 (F)風險分組 計量預期信用損失時,本集團將具有共同信用風險特徵的業務進行分組。在進行 公司業務分組時,本集團考慮客戶類型、客戶所屬行業等信用風險特徵;在進行 零售業務分組時,本集團考慮內評風險分池、產品類型等信用風險特徵。本集團 獲取充分信息,確保風險分組統計上的可靠性。 135 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (a) 最大信用風險敞口 下表列示了於報告期末在不考慮抵質押品或其他信用增級對應資產的情況下,本 集團的最大信用風險敞口。對於表內資產,最大信用風險敞口是指金融資產扣除 損失準備後的賬面價值。 2024年6月30日 2023年12月31日 存放中央銀行款項 3,146,333 3,020,376 存放同業款項 146,128 148,218 拆出資金 683,021 675,270 衍生金融資產 70,711 43,840 買入返售金融資產 889,728 979,498 發放貸款和墊款 24,629,185 23,083,377 金融投資 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產 338,354 362,299 以攤餘成本計量的金融資產 6,961,515 6,801,242 以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的金融資產 2,346,710 2,224,783 其他金融資產 289,722 220,645 合計 39,501,407 37,559,548 表外信貸承諾 3,985,987 3,830,239 最大信用風險敞口 43,487,394 41,389,787 136 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (b) 發放貸款和墊款信貸質量分佈分析 已逾期未發生信用減值和已發生信用減值的貸款和墊款的抵質押品覆蓋和未覆蓋 情況列示如下: 2024年6月30日 已逾期未發生信用減值 已發生信用減值 貸款和墊款 貸款和墊款 公司 個人 公司 覆蓋部份 11,291 34,442 100,051 未覆蓋部份 8,115 21,273 168,517 總額 19,406 55,715 268,568 2023年12月31日 已逾期未發生信用減值 已發生信用減值 貸款和墊款 貸款和墊款 公司 個人 公司 覆蓋部份 4,290 28,337 102,434 未覆蓋部份 5,215 16,078 165,249 總額 9,505 44,415 267,683 上述抵質押品包括土地、房屋及建築物和機器設備等。抵質押品的公允價值為本 集團根據目前抵質押品處置經驗和市場狀況對最新可獲得的外部評估價值進行調 整的基礎上確定。 137 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (c) 發放貸款和墊款按行業分佈情況分析 2024年6月30日 2023年12月31日 抵質押 抵質押 貸款總額 比例 貸款 貸款總額 比例 貸款 公司類貸款和墊款 -租賃和商務服務業 2,785,224 10.95% 695,667 2,506,037 10.50% 663,717 -交通運輸、倉儲和郵政業 2,446,040 9.61% 633,737 2,328,471 9.76% 617,975 -製造業 2,381,585 9.36% 452,701 2,167,353 9.08% 437,729 -電力、熱力、燃氣及 水生產和供應業 1,597,592 6.28% 239,562 1,444,500 6.05% 219,330 -批發和零售業 1,518,488 5.97% 741,765 1,396,585 5.85% 698,352 -房地產業 1,027,298 4.04% 532,762 970,809 4.07% 497,958 -水利、環境和公共設施 管理業 806,745 3.17% 279,838 747,653 3.13% 269,792 -建築業 729,930 2.87% 169,724 631,518 2.65% 161,559 -採礦業 377,210 1.48% 22,512 345,315 1.45% 20,110 -農、林、牧、漁業 146,247 0.57% 29,448 132,956 0.56% 27,651 -教育 108,720 0.43% 20,642 103,696 0.43% 20,041 -公共管理、社會保障 和社會組織 68,161 0.27% 462 66,557 0.28% 452 -其他 1,420,919 5.59% 334,947 1,096,147 4.60% 315,979 公司類貸款和墊款總額 15,414,159 60.59% 4,153,767 13,937,597 58.41% 3,950,645 個人貸款和墊款 8,855,461 34.80% 6,846,840 8,768,598 36.75% 6,873,754 票據貼現 1,122,631 4.41% - 1,104,787 4.63% - 應計利息 52,055 0.20% - 50,618 0.21% - 發放貸款和墊款總額 25,444,306 100.00% 11,000,607 23,861,600 100.00% 10,824,399 138 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (c) 發放貸款和墊款按行業分佈情況分析(續) 下表列示於2024年6月30日及2023年12月31日本集團佔發放貸款和墊款總額10%或 以上的行業,其已發生信用減值(階段三)貸款、貸款損失準備、信用減值損失計提 和核銷金額: 截至2024年 2024年6月30日 6月30日止六個月 階段三 貸款損失準備 貸款餘額 階段一 階段二 階段三 本期計提 本期核銷 租賃和商務服務業 47,595 (56,744) (41,244) (34,119) (11,574) 1,351 2023年12月31日 2023年 階段三 貸款損失準備 貸款餘額 階段一 階段二 階段三 本年計提 本年核銷 租賃和商務服務業 44,968 (50,962) (38,193) (32,878) (22,466) 4,532 (d) 發放貸款和墊款按地區分佈情況分析 2024年6月30日 2023年12月31日 抵質押 抵質押 貸款總額 比例 貸款 貸款總額 比例 貸款 長江三角洲 5,119,798 20.12% 2,446,646 4,703,648 19.71% 2,371,091 西部地區 4,702,740 18.48% 2,168,867 4,440,785 18.61% 2,123,401 環渤海地區 4,302,947 16.91% 1,582,315 4,058,595 17.01% 1,584,573 中部地區 4,273,038 16.80% 1,974,954 3,993,891 16.74% 1,955,242 珠江三角洲 4,175,936 16.41% 2,308,985 3,936,980 16.50% 2,262,981 總行 1,069,855 4.21% - 1,026,719 4.30% - 東北地區 1,040,035 4.09% 371,346 975,595 4.09% 373,238 境外 707,902 2.78% 147,494 674,769 2.83% 153,873 應計利息 52,055 0.20% - 50,618 0.21% - 發放貸款和墊款總額 25,444,306 100.00% 11,000,607 23,861,600 100.00% 10,824,399 139 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (d) 發放貸款和墊款按地區分佈情況分析(續) 下表列示於報告期末各地區階段三貸款和貸款損失準備金額: 2024年6月30日 階段三 貸款損失準備 貸款總額 階段一 階段二 階段三 珠江三角洲 83,174 (59,939) (27,940) (58,620) 中部地區 66,974 (63,876) (37,344) (39,901) 西部地區 50,163 (73,440) (52,748) (33,249) 環渤海地區 42,713 (59,923) (33,358) (28,363) 長江三角洲 40,056 (84,578) (29,553) (28,256) 東北地區 27,664 (13,767) (13,220) (18,360) 總行 18,653 (21,668) (8,061) (17,165) 境外 13,507 (2,059) (1,309) (8,424) 合計 342,904 (379,250) (203,533) (232,338) 2023年12月31日 階段三 貸款損失準備 貸款總額 階段一 階段二 階段三 珠江三角洲 80,208 (59,079) (26,402) (60,631) 中部地區 64,726 (60,368) (34,950) (38,300) 西部地區 46,204 (70,754) (48,749) (29,634) 環渤海地區 40,809 (55,580) (31,755) (27,429) 長江三角洲 36,544 (80,750) (26,073) (25,952) 東北地區 27,433 (12,817) (12,774) (18,803) 總行 16,608 (22,208) (7,281) (15,160) 境外 12,724 (1,868) (2,311) (8,595) 合計 325,256 (363,424) (190,295) (224,504) 關於地區分部的定義見附註52(1)。上述貸款損失準備未包含以公允價值計量且其 變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款損失準備。 140 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (e) 發放貸款和墊款按擔保方式分佈情況分析 2024年6月30日 2023年12月31日 信用貸款 11,076,826 9,976,510 保證貸款 3,314,818 3,010,073 抵押貸款 9,287,599 9,202,161 質押貸款 1,713,008 1,622,238 應計利息 52,055 50,618 發放貸款和墊款總額 25,444,306 23,861,600 (f) 已重組貸款和墊款 重組貸款標準執行《商業銀行金融資產風險分類辦法》(中國銀行保險監督管理委 員會 中國人民銀行令[2023]第1號)。於2024年6月30日及2023年12月31日,本集團 已重組貸款和墊款的佔比不重大。 141 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (g) 信用風險敞口 發放貸款和墊款 2024年6月30日 階段一 階段二 階段三 12個月 整個存續期 整個存續期 預期信用損失 預期信用損失 預期信用損失 總計 低風險 24,291,820 235,330 - 24,527,150 中風險 - 522,197 - 522,197 高風險 - - 342,904 342,904 賬面總額 24,291,820 757,527 342,904 25,392,251 以攤餘成本計量的發放 貸款和墊款損失準備 (379,250) (203,533) (232,338) (815,121) 以公允價值計量且其變 動計入其他綜合收益 的發放貸款和墊款損 失準備 (3,554) (23) - (3,577) 142 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (g) 信用風險敞口(續) 發放貸款和墊款(續) 2023年12月31日 階段一 階段二 階段三 12個月 整個存續期 整個存續期 預期信用損失 預期信用損失 預期信用損失 總計 低風險 22,695,036 208,913 - 22,903,949 中風險 - 581,777 - 581,777 高風險 - - 325,256 325,256 賬面總額 22,695,036 790,690 325,256 23,810,982 以攤餘成本計量的發放 貸款和墊款損失準備 (363,424) (190,295) (224,504) (778,223) 以公允價值計量且其變 動計入其他綜合收益 的發放貸款和墊款損 失準備 (1,431) (461) - (1,892) 本集團根據資產的質量狀況對貸款風險特徵進行信用風險等級劃分。「低風險」 指貸款質量良好,沒有足夠理由懷疑貸款預期會發生未按合同約定償付債務、或 其他違反債務合同且對正常償還債務產生重大影響的行為;「中風險」指存在可 能對正常償還債務較明顯不利影響的因素,但尚未出現對正常償還債務產生重大 影響的行為;「高風險」指出現未按合同約定償付債務,或其他違反債務合同且 對正常償還債務產生重大影響的行為。 表外信貸承諾 於2024年6月30日及2023年12月31日,本集團表外信貸承諾的信用風險敞口主要分 佈於階段一,信用風險等級主要為「低風險」。 143 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (g) 信用風險敞口(續) 金融投資 2024年6月30日 階段一 階段二 階段三 12個月 整個存續期 整個存續期 預期信用損失 預期信用損失 預期信用損失 總計 低風險 9,191,505 898 - 9,192,403 中風險 23,487 761 - 24,248 高風險 - - 14,219 14,219 不含息賬面總額 9,214,992 1,659 14,219 9,230,870 以攤餘成本計量的金融 資產損失準備 (9,962) (55) (12,772) (22,789) 以公允價值計量且其變 動計入其他綜合收益 的金融資產損失準備 (5,245) (21) (401) (5,667) 144 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (g) 信用風險敞口(續) 金融投資(續) 2023年12月31日 階段一 階段二 階段三 12個月 整個存續期 整個存續期 預期信用損失 預期信用損失 預期信用損失 總計 低風險 8,910,166 502 - 8,910,668 中風險 12,032 509 - 12,541 高風險 - - 14,481 14,481 不含息賬面總額 8,922,198 1,011 14,481 8,937,690 以攤餘成本計量的金融 資產損失準備 (11,716) (80) (13,050) (24,846) 以公允價值計量且其變 動計入其他綜合收益 的金融資產損失準備 (5,019) (17) (372) (5,408) 本集團根據資產的准入情況及內評變化對金融投資風險特徵進行分類。「低風 險」指發行人初始內評在准入等級以上,不存在理由懷疑金融投資預期將發生違 約;「中風險」指儘管發行人內部評級存在一定程度降低,但不存在足夠理由懷 疑金融投資預期將發生違約;「高風險」指存在造成違約的明顯不利因素,或金 融投資實際已違約。 145 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (g) 信用風險敞口(續) 應收同業款項 應收同業款項包括存放同業款項、拆出資金及交易對手為銀行和非銀行金融機構 的買入返售金融資產。 2024年6月30日 階段一 階段二 階段三 12個月 整個存續期 整個存續期 預期信用損失 預期信用損失 預期信用損失 總計 低風險 1,713,906 - - 1,713,906 中風險 - - - - 高風險 - - - - 不含息賬面總額 1,713,906 - - 1,713,906 損失準備 (840) - - (840) 146 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (g) 信用風險敞口(續) 應收同業款項(續) 2023年12月31日 階段一 階段二 階段三 12個月 整個存續期 整個存續期 預期信用損失 預期信用損失 預期信用損失 總計 低風險 1,798,447 - - 1,798,447 中風險 - - - - 高風險 - - - - 不含息賬面總額 1,798,447 - - 1,798,447 損失準備 (1,273) - - (1,273) 本集團根據資產的准入情況及內評變化對應收同業款項風險特徵進行分類。「低 風險」指發行人初始內評在准入等級以上,不存在理由懷疑應收同業款項預期將 發生違約;「中風險」指儘管發行人內部評級存在一定程度降低,但不存在足夠 理由懷疑應收同業款項預期將發生違約;「高風險」指存在造成違約的明顯不利 因素,或應收同業款項實際已違約。 147 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (h) 應收同業款項交易對手評級分佈分析 2024年6月30日 2023年12月31日 已發生信用減值 - - 損失準備 - - 小計 - - 未逾期未發生信用減值 -A至AAA級 1,311,085 1,307,765 -B至BBB級 1,682 24,260 -無評級 401,139 466,422 應計利息 5,811 5,812 總額 1,719,717 1,804,259 損失準備 (840) (1,273) 小計 1,718,877 1,802,986 合計 1,718,877 1,802,986 未逾期未發生信用減值的應收同業款項的評級是基於本集團的內部信用評級作 出。部分應收銀行和非銀行金融機構款項無評級,是由於本集團未對一些銀行和 非銀行金融機構進行內部信用評級。 148 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (i) 債權投資評級分佈分析 本集團採用信用評級方法監控持有的債權投資組合信用風險狀況。評級參照彭博 綜合評級或其他債權投資發行機構所在國家主要評級機構的評級。於報告期末, 債權投資賬面價值按評級分佈如下: 2024年6月30日 未評級 AAA AA A A以下 合計 已發生信用減值 -銀行及非銀行金融機構 810 - - - - 810 -企業 11,573 325 150 - 2,089 14,137 總額 12,383 325 150 - 2,089 14,947 損失準備 (12,772) 小計 2,175 未逾期未發生信用減值 -政府 3,091,256 4,454,679 16,280 17,420 15,501 7,595,136 -中央銀行 22,334 8,119 26,182 731 1,690 59,056 -政策性銀行 883,624 - - 86,722 - 970,346 -銀行及非銀行金融機構 183,950 310,966 28,435 105,642 34,043 663,036 -企業 17,343 307,263 12,294 25,713 4,234 366,847 總額 4,198,507 5,081,027 83,191 236,228 55,468 9,654,421 損失準備 (10,017) 小計 9,644,404 合計 9,646,579 149 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (i) 債權投資評級分佈分析(續) 2023年12月31日 未評級 AAA AA A A以下 合計 已發生信用減值 -銀行及非銀行金融機構 820 - - - - 820 -企業 10,299 315 144 - 3,462 14,220 總額 11,119 315 144 - 3,462 15,040 損失準備 (13,050) 小計 1,990 未逾期未發生信用減值 -政府 2,997,613 4,340,352 14,088 35,604 14,156 7,401,813 -中央銀行 14,820 536 24,093 1,907 1,859 43,215 -政策性銀行 825,872 - - 74,310 - 900,182 -銀行及非銀行金融機構 221,772 337,949 24,768 77,973 23,995 686,457 -企業 15,827 302,689 14,394 28,634 4,919 366,463 總額 4,075,904 4,981,526 77,343 218,428 44,929 9,398,130 損失準備 (11,796) 小計 9,386,334 合計 9,388,324 150 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (j) 本集團衍生工具的信用風險 本集團與客戶開展的衍生品交易,通過與銀行及非銀行金融機構的交易對沖其風 險。本集團面臨的信用風險與客戶、銀行及非銀行金融機構相關。本集團通過定 期監測管理上述風險。 (k) 結算風險 本集團結算交易時可能承擔結算風險。結算風險是由於另一實體沒有按照合同約 定履行提供現金、證券或其他資產的義務而造成的損失風險。 對於這種交易,本集團通過結算或清算代理商管理,確保只有當交易雙方都履行 了其合同規定的相關義務才進行交易,以此來降低此類風險。 (l) 敏感性分析 前瞻性計量模型、宏觀經濟指標預測值及階段劃分結果等模型及參數會對預期信 用損失產生影響。 151 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (l) 敏感性分析(續) (i) 階段劃分的敏感性分析 信用風險顯著增加會導致金融資產從階段一轉移到階段二,進而需按整個存續期 的預期信用損失計量損失準備;下表列示了階段二金融資產第二年至生命週期結 束的預期信用損失產生的影響。 2024年6月30日 假設未減值金融資產 均計算12個月的 預期信用損失 生命週期的影響 目前損失準備 未減值貸款 530,122 52,661 582,783 未減值金融投資 15,277 6 15,283 2023年12月31日 假設未減值金融資產 均計算12個月的 預期信用損失 生命週期的影響 目前損失準備 未減值貸款 504,308 49,411 553,719 未減值金融投資 16,827 5 16,832 上述金融資產損失準備未包含以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放 貸款和墊款的損失準備。 152 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (1) 信用風險(續) (l) 敏感性分析(續) (ii)宏觀經濟指標的敏感性分析 本集團對國內生產總值(GDP)指標進行了敏感性分析。於2024年6月30日,當中性 情景中的國內生產總值(GDP)指標未來一年的預測值上浮或下浮10%時,金融資產 損失準備的變動不超過5%(2023年12月31日:不超過5%)。 (2) 市場風險 市場風險是指因市場價格(利率、匯率、商品價格和股票價格等)發生不利變動而使 本集團表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在於本集團的交易賬簿和銀 行賬簿業務中。交易賬簿包括為交易目的或規避交易賬簿其他項目的風險而持有 的可以自由交易的金融工具和商品頭寸;銀行賬簿由所有未劃入交易賬簿的金融 工具和商品頭寸組成。 本集團不斷完善市場風險管理體系。其中,風險管理部承擔牽頭制定全行市場風 險管理政策和制度,市場風險計量工具開發,交易性市場風險監控和報告等日常 管理工作。資產負債管理部負責非交易業務的利率風險管理和全行匯率風險管 理,負責資產、負債總量和結構管理,以應對結構性市場風險。金融市場部負責 全行本外幣投資組合管理,從事自營及代客資金交易,並執行相應的市場風險管 理政策和制度。審計部負責定期對風險管理體系各組成部分和環節的可靠性、有 效性進行獨立審計。 153 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (2) 市場風險(續) 本集團的利率風險主要包括來自資產負債組合期限結構錯配和定價基準不一致產 生的重定價風險和基準風險。本集團綜合運用利率重定價缺口、淨利息收入敏感 性分析、情景模擬和壓力測試等多種方法對利率風險開展定期分析。 本集團的貨幣風險主要包括資金業務的外匯自營性債券及存拆放投資所產生的風 險及本集團境外業務產生的貨幣風險。本集團通過即期外匯交易以及將外幣為單 位的資產與相同幣種的對應負債匹配來管理其貨幣風險,並適當運用衍生金融工 具管理其外幣資產負債組合和結構性頭寸。 本集團分開監控交易賬簿組合和銀行賬簿組合的市場風險,交易賬簿組合包括匯 率、利率等衍生金融工具,以及持有作交易用途的證券。風險價值(「VaR」)分析 歷史模擬模型是本行計量、監測交易賬簿業務市場風險的主要工具。本集團利用 利息淨收入敏感性分析、利率重定價缺口分析及貨幣風險集中度分析作為監控總 體業務市場風險的主要工具。 154 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (2) 市場風險(續) (a) 風險價值分析 風險價值是一種用以估算在特定時間範圍和既定的置信區間內,由於利率、匯率 及其他市場價格變動而引起的潛在持倉虧損的方法。風險管理部負責對本行交易 賬簿的利率、全部賬簿匯率及商品價格VaR進行計算。風險管理部根據市場利率、 匯率和商品價格的歷史變動,每天計算交易賬簿的VaR(置信水平為99%,持有期 為1個交易日)並進行監控。 於報告期末以及相關期間,本行交易賬簿的VaR狀況概述如下: 截至2024年6月30日止六個月 註釋 6月30日 平均值 最大值 最小值 交易賬簿風險價值 252 254 321 218 其中: -利率風險 34 31 38 22 -匯率風險 (i) 242 243 315 203 -商品風險 1 1 6 - 截至2023年6月30日止六個月 註釋 6月30日 平均值 最大值 最小值 交易賬簿風險價值 239 208 246 176 其中: -利率風險 54 49 68 29 -匯率風險 (i) 236 196 244 154 -商品風險 1 2 59 - (i)與黃金相關的風險價值已在上述匯率風險中反映。 每一個風險因素的風險價值都是獨立計算得出的僅因該風險因素的波動而可能產 生的特定持有期和置信水平下的最大潛在損失。各項風險價值的累加並不能得出 總的風險價值,因為各風險因素之間會產生風險分散效應。 155 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (2) 市場風險(續) (a) 風險價值分析(續) 雖然風險價值分析是衡量市場風險的重要工具,但有關模型的假設存在一定限 制,例如: - 在絕大多數情況下,可在1個交易日的持有期內進行倉盤套期或出售的假設 合理,但在市場流動性長時期不足的情況下,1個交易日的持有期假設可能 不符合實際情況; - 99%的置信水平並不反映在這個水準以上可能引起的虧損。在所用的模型 內,有1%機會可能虧損超過VaR; - VaR按當日收市基準計算,並不反映交易當天持倉可能面對的風險; - 歷史資料用作確定將來結果的可能範圍的基準,不一定適用於所有可能情 況,特別是例外事項;及 - VaR計量取決於本行的持倉情況以及市價波動性。如果市價波動性下降,未 改變的倉盤的VaR將會減少,反之亦然。 156 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (2) 市場風險(續) (b) 利息淨收入敏感性分析 在監控總體非衍生金融資產及負債利率風險方面,本行定期計量未來利息淨收入對 市場利率升跌的敏感性(假設收益曲線平行移動以及資產負債結構保持不變)。在存 放中央銀行款項利率不變、其餘所有收益曲線平行下跌或上升100基點的情況下, 會增加或減少本集團年化計算的利息淨收入人民幣718.38億元(2023年12月31日: 人民幣519.07億元)。如果剔除活期存款收益曲線變動的影響,則本集團年化計算 的利息淨收入會減少或增加人民幣727.32億元(2023年12月31日:人民幣892.93億 元)。 上述的利率敏感度僅供說明用途,並只根據簡化情況進行評估。上列數字顯示在 各個預計利率曲線情形及本行現時利率風險狀況下,利息淨收入的預估變動。但 此項影響並未考慮利率風險管理部門或有關業務部門內部為減輕利率風險而可能 採取的風險管理活動。在實際情況下,利率風險管理部門會致力減低利率風險所 產生的虧損及提高收入淨額。上述預估數值假設所有年期的利率均以相同幅度變 動,因此並不反映如果某些利率改變而其他利率維持不變時,其對利息淨收入的 潛在影響。這些預估數值亦基於其他簡化的假設而估算,包括假設所有持倉均為 持有至到期並於到期後續作。 (c) 利率風險 利率風險是指利率水平、期限結構等要素發生不利變動導致銀行整體收益和經濟 價值遭受損失的風險。資產負債組合期限結構錯配和定價基準不一致產生的重定 價風險和基準風險是本集團利率風險的主要來源。 資產負債管理部定期監測利率風險頭寸,計量利率重定價缺口。計量利率重定價 缺口的主要目的是分析利率變動對利息淨收入的潛在影響。 157 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (2) 市場風險(續) (c) 利率風險(續) 下表列示於報告期末資產與負債根據下一個預期重定價日(或到期日,以較早者為 準)的分析。 2024年6月30日 3個月 3個月 1年 註釋 不計息 以內 至1年 至5年 5年以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 95,037 3,098,133 410 - - 3,193,580 存放同業款項和拆出資金 - 472,619 348,225 8,305 - 829,149 買入返售金融資產 - 889,728 - - - 889,728 發放貸款和墊款 (i) 50,508 7,247,219 16,447,348 745,803 138,307 24,629,185 投資 (ii) 300,653 494,873 839,092 3,629,935 4,680,993 9,945,546 其他 807,199 - - - - 807,199 資產總計 1,253,397 12,202,572 17,635,075 4,384,043 4,819,300 40,294,387 負債 向中央銀行借款 - 270,314 831,601 919 - 1,102,834 同業及其他金融機構存放款 項和拆入資金 - 3,076,662 413,689 407,327 3,258 3,900,936 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融負債 15,638 136,953 71,506 - - 224,097 賣出回購金融資產款 - 43,605 9,100 - - 52,705 吸收存款 106,810 15,753,444 5,444,618 7,398,350 3,845 28,707,067 已發行債務證券 - 655,621 922,903 514,898 113,702 2,207,124 其他 844,148 - - - - 844,148 負債合計 966,596 19,936,599 7,693,417 8,321,494 120,805 37,038,911 資產負債缺口 286,801 (7,734,027) 9,941,658 (3,937,451) 4,698,495 3,255,476 158 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (2) 市場風險(續) (c) 利率風險(續) 2023年12月31日 3個月 3個月 1年 5年 註釋 不計息 以內 至1年 至5年 以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 90,697 2,975,231 130 - - 3,066,058 存放同業款項和拆出資金 - 490,019 326,326 7,143 - 823,488 買入返售金融資產 - 979,498 - - - 979,498 發放貸款和墊款 (i) 34,405 10,647,006 11,542,958 702,410 156,598 23,083,377 投資 (ii) 272,857 490,814 774,553 3,306,550 4,814,485 9,659,259 其他 713,146 - - - - 713,146 資產總計 1,111,105 15,582,568 12,643,967 4,016,103 4,971,083 38,324,826 負債 向中央銀行借款 - 247,662 906,948 1,024 - 1,155,634 同業及其他金融機構存放款 項和拆入資金 - 2,521,325 282,103 391,380 4,980 3,199,788 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融負債 12,905 195,197 44,077 - - 252,179 賣出回購金融資產款 - 224,058 10,520 - - 234,578 吸收存款 80,413 15,767,684 4,662,033 7,139,044 4,837 27,654,011 已發行債務證券 - 760,532 565,905 474,198 95,100 1,895,735 其他 760,827 - - - - 760,827 負債合計 854,145 19,716,458 6,471,586 8,005,646 104,917 35,152,752 資產負債缺口 256,960 (4,133,890) 6,172,381 (3,989,543) 4,866,166 3,172,074 (i) 3個月以內的發放貸款和墊款包括於2024年6月30日餘額為人民幣749.75億元 (2023年12月31日:人民幣547.50億元)的逾期貸款(扣除減值損失準備後)。 (ii) 投資包括分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以攤餘成 本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及 長期股權投資等。 159 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (2) 市場風險(續) (d) 貨幣風險 本集團的貨幣風險包括資金業務的外匯自營性投資所產生的風險及本集團境外業 務產生的貨幣風險。 本集團通過即期和遠期外匯交易及將以外幣為單位的資產與相同幣種的對應負債 匹配來管理貨幣風險,並適當運用衍生金融工具(主要是外匯掉期及貨幣利率掉期) 管理其外幣資產負債組合和結構性頭寸。 本集團積極管理外幣敞口風險,以業務條線為單位盡量減少外幣風險敞口,因 此,期末敞口對匯率波動不敏感,對本集團的稅前利潤及其他綜合收益的潛在影 響不重大。 160 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (2) 市場風險(續) (d) 貨幣風險(續) 本集團各資產負債項目於報告期末的貨幣風險敞口如下: 2024年6月30日 美元 其他 註釋 人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 2,988,442 139,323 65,815 3,193,580 存放同業款項和拆出資金 580,889 234,501 13,759 829,149 買入返售金融資產 889,728 - - 889,728 發放貸款和墊款 23,813,486 439,331 376,368 24,629,185 投資 (i) 9,561,944 304,052 79,550 9,945,546 其他 616,137 140,139 50,923 807,199 資產總計 38,450,626 1,257,346 586,415 40,294,387 負債 向中央銀行借款 1,016,809 17,501 68,524 1,102,834 同業及其他金融機構存放款 項和拆入資金 3,446,344 358,850 95,742 3,900,936 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融負債 208,439 1,900 13,758 224,097 賣出回購金融資產款 20,325 31,445 935 52,705 吸收存款 27,918,325 601,448 187,294 28,707,067 已發行債務證券 1,881,064 225,910 100,150 2,207,124 其他 666,690 9,001 168,457 844,148 負債合計 35,157,996 1,246,055 634,860 37,038,911 淨頭寸 3,292,630 11,291 (48,445) 3,255,476 衍生金融工具的淨名義金額 6,707 (126,271) 111,787 (7,777) 信貸承諾 3,511,254 317,304 157,429 3,985,987 161 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (2) 市場風險(續) (d) 貨幣風險(續) 2023年12月31日 美元 其他 註釋 人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 2,846,966 150,288 68,804 3,066,058 存放同業款項和拆出資金 544,235 224,286 54,967 823,488 買入返售金融資產 977,161 1,843 494 979,498 發放貸款和墊款 22,325,807 383,857 373,713 23,083,377 投資 (i) 9,279,590 241,867 137,802 9,659,259 其他 579,300 60,346 73,500 713,146 資產總計 36,553,059 1,062,487 709,280 38,324,826 負債 向中央銀行借款 1,086,514 21,596 47,524 1,155,634 同業及其他金融機構存放款 項和拆入資金 2,796,119 285,381 118,288 3,199,788 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融負債 245,798 794 5,587 252,179 賣出回購金融資產款 207,379 19,856 7,343 234,578 吸收存款 26,817,312 538,766 297,933 27,654,011 已發行債務證券 1,578,299 217,796 99,640 1,895,735 其他 695,764 14,134 50,929 760,827 負債合計 33,427,185 1,098,323 627,244 35,152,752 淨頭寸 3,125,874 (35,836) 82,036 3,172,074 衍生金融工具的淨名義金額 (5,552) (7,289) 12,210 (631) 信貸承諾 3,372,627 296,013 161,599 3,830,239 (i)投資包括的範圍請參見附註57(2)(c)(ii)。 162 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (3) 流動性風險 本集團堅持審慎性、分散性、協調性和多元化相結合的流動性風險管理策略,管 理目標是建立健全流動性風險管理體系,充分識別、準確計量、持續監測、有效 控制流動性風險,有效平衡資金收益性和安全性,保障全行業務平穩運行。 本集團每季度進行流動性風險壓力測試,以檢驗在不同壓力情境下的風險承受能 力。壓力測試結果顯示,在多種情景壓力假設下,本集團流動性風險處於可控範 圍。 本集團採用流動性指標分析、剩餘到期日分析和未折現合同現金流量分析衡量流 動性風險。 163 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (3) 流動性風險(續) (a) 剩餘到期日分析 下表列示於報告期末資產與負債根據相關剩餘到期日的分析。 2024年6月30日 1個月 1個月 3個月 1年 5年 無期限 實時償還 以內 至3個月 至1年 至5年 以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 2,351,909 840,132 - 1,129 410 - - 3,193,580 存放同業款項和拆出資金 - 82,778 227,262 162,579 347,409 9,121 - 829,149 買入返售金融資產 - - 889,728 - - - - 889,728 發放貸款和墊款 131,597 993,606 721,390 1,483,585 6,161,160 6,839,642 8,298,205 24,629,185 投資 -以公允價值計量且其變 動計入當期損益的金 融資產 201,622 48,380 11,574 23,076 70,571 61,865 170,502 587,590 -以攤餘成本計量的金融 資產 - - 86,348 98,847 263,347 2,431,382 4,081,591 6,961,515 -以公允價值計量且其變 動計入其他綜合收益 的金融資產 28,425 - 79,492 163,921 508,844 1,161,464 432,948 2,375,094 -長期股權投資 21,347 - - - - - - 21,347 其他 356,204 274,120 17,383 47,127 64,402 19,572 28,391 807,199 資產總計 3,091,104 2,239,016 2,033,177 1,980,264 7,416,143 10,523,046 13,011,637 40,294,387 負債 向中央銀行借款 - - 46,611 223,703 831,601 919 - 1,102,834 同業及其他金融機構存放款 項和拆入資金 - 2,153,660 300,715 345,536 673,290 417,618 10,117 3,900,936 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融負債 - 15,638 69,305 67,648 71,506 - - 224,097 賣出回購金融資產款 - - 30,558 13,047 9,100 - - 52,705 吸收存款 - 12,459,524 1,543,042 1,839,413 5,459,459 7,400,020 5,609 28,707,067 已發行債務證券 - - 261,541 376,584 932,976 522,321 113,702 2,207,124 其他 5,856 370,289 33,446 29,907 106,437 78,293 219,920 844,148 負債合計 5,856 14,999,111 2,285,218 2,895,838 8,084,369 8,419,171 349,348 37,038,911 各期限缺口 3,085,248 (12,760,095) (252,041) (915,574) (668,226) 2,103,875 12,662,289 3,255,476 衍生金融工具的名義金額 -利率合約 - - 168,752 228,025 532,180 201,498 13,319 1,143,774 -匯率合約 - - 904,323 929,041 3,439,419 129,074 2,266 5,404,123 -其他合約 - - 51,618 26,719 107,704 2,502 6,441 194,984 合計 - - 1,124,693 1,183,785 4,079,303 333,074 22,026 6,742,881 164 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (3) 流動性風險(續) (a) 剩餘到期日分析(續) 2023年12月31日 1個月 1個月 3個月 1年 5年 無期限 實時償還 以內 至3個月 至1年 至5年 以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 2,467,007 597,615 - 1,306 130 - - 3,066,058 存放同業款項和拆出資金 - 74,424 283,769 131,334 326,328 7,633 - 823,488 買入返售金融資產 - - 979,453 45 - - - 979,498 發放貸款和墊款 82,917 972,512 725,550 1,482,748 5,282,119 6,397,276 8,140,255 23,083,377 投資 -以公允價值計量且其變 動計入當期損益的金 融資產 209,716 31,166 8,882 23,517 56,466 66,708 205,848 602,303 -以攤餘成本計量的金融 資產 - - 34,383 93,308 391,152 2,133,983 4,148,416 6,801,242 -以公允價值計量且其變 動計入其他綜合收益 的金融資產 9,949 - 100,539 173,990 347,687 1,132,039 470,527 2,234,731 -長期股權投資 20,983 - - - - - - 20,983 其他 341,372 151,645 47,331 38,771 31,761 15,927 86,339 713,146 資產總計 3,131,944 1,827,362 2,179,907 1,945,019 6,435,643 9,753,566 13,051,385 38,324,826 負債 向中央銀行借款 - - 129,997 117,665 906,948 1,024 - 1,155,634 同業及其他金融機構存放款 項和拆入資金 - 1,987,259 355,168 162,765 282,726 400,539 11,331 3,199,788 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融負債 - 12,905 124,869 70,328 44,077 - - 252,179 賣出回購金融資產款 - - 211,159 12,899 10,520 - - 234,578 吸收存款 - 12,228,538 1,781,842 1,834,637 4,663,036 7,139,081 6,877 27,654,011 已發行債務證券 - - 259,359 483,578 574,584 483,114 95,100 1,895,735 其他 5,092 221,511 80,183 31,791 76,506 91,952 253,792 760,827 負債合計 5,092 14,450,213 2,942,577 2,713,663 6,558,397 8,115,710 367,100 35,152,752 各期限缺口 3,126,852 (12,622,851) (762,670) (768,644) (122,754) 1,637,856 12,684,285 3,172,074 衍生金融工具的名義金額 -利率合約 - - 187,695 256,442 665,785 227,090 15,180 1,352,192 -匯率合約 - - 866,760 748,169 1,969,422 126,051 1,435 3,711,837 -其他合約 - - 55,648 39,159 94,699 2,575 - 192,081 合計 - - 1,110,103 1,043,770 2,729,906 355,716 16,615 5,256,110 165 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (3) 流動性風險(續) (b) 未折現合同現金流量分析 下表列示於報告期末,本集團非衍生金融負債和表外信貸承諾未折現合同現金流 量分析。這些金融工具的實際現金流量可能與本分析有顯著差異。 2024年6月30日 未折現合同 1個月 3個月 賬面價值 現金流出 實時償還 1個月以內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 非衍生金融負債 向中央銀行借款 1,102,834 1,114,401 - 46,678 224,799 841,997 927 - 同業及其他金融機構存放款 項和拆入資金 3,900,936 3,944,538 2,153,660 300,948 347,527 685,034 445,276 12,093 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融負債 224,097 224,097 15,638 69,305 67,648 71,506 - - 賣出回購金融資產款 52,705 53,061 - 30,602 13,155 9,304 - - 吸收存款 28,707,067 29,624,525 12,459,628 1,564,181 1,888,950 5,706,912 7,998,060 6,794 已發行債務證券 2,207,124 2,307,049 - 263,851 379,521 958,288 577,201 128,188 其他非衍生金融負債 509,442 723,149 159,646 15,735 12,916 42,895 67,764 424,193 非衍生金融負債合計 36,704,205 37,990,820 14,788,572 2,291,300 2,934,516 8,315,936 9,089,228 571,268 表外貸款承諾和信用卡承諾 (註) 1,763,946 1,209,186 23,469 19,179 94,226 177,233 240,653 擔保、承兌及其他信貸承諾 (註) 2,222,041 254 350,389 357,961 904,188 572,345 36,904 166 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (3) 流動性風險(續) (b) 未折現合同現金流量分析(續) 2023年12月31日 未折現合同 1個月 3個月 賬面價值 現金流出 實時償還 1個月以內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 非衍生金融負債 向中央銀行借款 1,155,634 1,172,995 - 130,926 118,199 922,837 1,033 - 同業及其他金融機構存放款 項和拆入資金 3,199,788 3,238,349 1,987,259 355,482 164,208 289,372 429,294 12,734 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融負債 252,179 252,179 12,905 124,869 70,328 44,077 - - 賣出回購金融資產款 234,578 235,002 - 211,206 13,021 10,775 - - 吸收存款 27,654,011 28,570,339 12,229,863 1,818,365 1,909,379 4,856,778 7,748,618 7,336 已發行債務證券 1,895,735 1,986,845 - 260,243 485,918 598,602 534,697 107,385 其他非衍生金融負債 484,687 683,826 73,027 32,518 16,783 37,705 82,604 441,189 非衍生金融負債合計 34,876,612 36,139,535 14,303,054 2,933,609 2,777,836 6,760,146 8,796,246 568,644 表外貸款承諾和信用卡承諾 (註) 1,611,820 1,176,826 5,927 6,004 64,521 138,604 219,938 擔保、承兌及其他信貸承諾 (註) 2,218,419 291 317,493 341,279 946,637 573,670 39,049 註:表外貸款承諾和信用卡承諾可能在到期前未被支用。擔保、承兌及其他信貸承諾金額並不代表即將支付的金額。 167 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (4) 操作風險 操作風險是指由於內部程序、員工、信息科技系統存在問題以及外部事件造成損 失的風險,包括法律風險,但不包括戰略風險和聲譽風險。 2024年上半年,本集團對標巴塞爾協議Ⅲ、金融監管總局資本新規和操作風險管理 新規要求,有效提升操作風險管理水平。 結合《商業銀行資本管理辦法》《銀行保險機構操作風險管理辦法》,修訂操作 風險管理基本制度,優化操作風險損失數據管理機制,開展操作風險標準法實施 準備和評估驗收申請前置工作,全面提升管理精細化水平。深化業務連續性管 理,持續健全規章制度體系,著力推動應急預案建設及應急演練,夯實管理基 礎,增強運營韌性,為妥善應對風險沖擊做好準備。持續開展智能化探索,提升 員工違規行為發現能力,著力管控員工行為風險。 168 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (5) 金融工具的公允價值 (a) 估值流程、技術和參數 董事會負責建立完善的估值內部控制制度,並對內部控制制度的充分性和有效性 承擔最終責任。監事會負責對董事會與高級管理層在估值方面的職責履行情況進 行監督。管理層負責按董事會和監事會要求,組織實施估值內部控制制度的日常 運行,確保估值內部控制制度的有效執行。 本集團對於金融資產及金融負債建立了獨立的估值流程,相關部門按照職責分 工,分別負責估值、模型驗證及賬務處理工作。 本期公允價值計量所採用的估值技術和輸入參數較2023年度未發生重大變動。 (b) 公允價值層級 本集團採用以下層級確定金融工具的公允價值,這些層級反映公允價值計量中輸 入變量的重要程度: - 第一層級:使用相同資產或負債在活躍市場上(未經調整)的報價計量的公允價 值。 - 第二層級:使用直接(比如取自價格)或間接(比如根據價格推算的)可觀察到的、 除第一層級中的市場報價以外的資產或負債的輸入值計量的公允價值。 - 第三層級:以可觀察到的市場數據以外的變量為基礎確定的資產或負債的輸入 值(不可觀察輸入值)計量的公允價值。 169 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (5) 金融工具的公允價值(續) (c) 以公允價值計量的金融工具 (i)公允價值層級 下表分析於報告期末按公允價值計量的金融工具所採用估值基礎的層級: 2024年6月30日 第一層級 第二層級 第三層級 合計 持續的公允價值計量 資產 衍生金融資產 - 70,707 4 70,711 發放貸款和墊款 -以公允價值計量且其變動計入其他綜 合收益的發放貸款和墊款 - 1,122,631 - 1,122,631 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產 持有作交易用途的金融資產 -債券 2,736 133,251 - 135,987 -權益工具和基金 1,279 740 - 2,019 其他以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 -債權類投資 - 53,778 27,379 81,157 -債券 1 119,995 1,214 121,210 -基金及其他 15,322 105,962 125,933 247,217 以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的金融資產 -債券 275,703 2,070,956 51 2,346,710 -指定為以公允價值計量且其變動 計入其他綜合收益的權益工具 12,216 - 16,168 28,384 合計 307,257 3,678,020 170,749 4,156,026 持續的公允價值計量 負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融負債 - 223,469 628 224,097 衍生金融負債 - 67,249 4 67,253 合計 - 290,718 632 291,350 170 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (5) 金融工具的公允價值(續) (c) 以公允價值計量的金融工具(續) (i)公允價值層級(續) 2023年12月31日 第一層級 第二層級 第三層級 合計 持續的公允價值計量 資產 衍生金融資產 - 43,832 8 43,840 發放貸款和墊款 -以公允價值計量且其變動計入其他綜 合收益的發放貸款和墊款 - 1,104,787 - 1,104,787 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產 持有作交易用途的金融資產 -債券 2,219 125,766 - 127,985 -權益工具和基金 374 1,089 - 1,463 其他以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 -債權類投資 - 52,868 27,879 80,747 -債券 45 152,391 1,131 153,567 -基金及其他 15,222 87,939 135,380 238,541 以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的金融資產 -債券 249,246 1,975,483 54 2,224,783 -指定為以公允價值計量且其變動 計入其他綜合收益的權益工具 2,509 - 7,439 9,948 合計 269,615 3,544,155 171,891 3,985,661 持續的公允價值計量 負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融負債 - 251,492 687 252,179 衍生金融負債 - 41,860 8 41,868 合計 - 293,352 695 294,047 171 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (5) 金融工具的公允價值(續) (c) 以公允價值計量的金融工具(續) (i)公允價值層級(續) 劃分為第二層級的金融資產主要是人民幣債券,其公允價值按照中央國債登記結 算有限責任公司的估值結果確定。劃分為第二層級的指定為以公允價值計量且其 變動計入當期損益的金融負債主要是結構性存款,其公允價值以收益法確定。絕 大部分的衍生金融工具劃分為第二層級,通過收益法進行估值。第二層級金融工 具在估值時所使用的重大參數均為市場可觀察。 劃分為第三層級的金融資產主要是非上市權益工具,所採用的估值技術包括收益 法和市場法,涉及的不可觀察參數主要為折現率和市淨率等。 由於對部分金融工具估值方法有變化或對估值結果有重大影響的參數由不可觀察 轉化為可觀察等原因,本集團將這些金融工具從以公允價值計量的第三層級金融 工具轉入第一層級。 172 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (5) 金融工具的公允價值(續) (c) 以公允價值計量的金融工具(續) (ii)以公允價值計量的第三層級金融工具變動情況 下表列示本集團對歸類為公允價值層級第三層級的每類金融工具的變動情況: 截至2024年6月30日止六個月 其他以公允價值計量且其變動計入當期 以公允價值計量且其變動計 損益的金融資產 入其他綜合收益的金融資產 以公允價值計量且 衍生金融 其變動計入當期損 衍生金融 資產 債權類投資 債券 基金及其他 債券 權益工具 資產合計 益的金融負債 負債 負債合計 2024年1月1日 8 27,879 1,131 135,380 54 7,439 171,891 (687) (8) (695) 利得或損失總額: 於損益中確認 (4) 536 (180) (10) - - 342 (555) 4 (551) 於其他綜合收益 中確認 - - - - (171) 8,705 8,534 - - - 購買 - 2,011 396 5,059 168 24 7,658 (20) - (20) 出售、結算及轉出 - (3,047) (133) (14,496) - - (17,676) 634 - 634 2024年6月30日 4 27,379 1,214 125,933 51 16,168 170,749 (628) (4) (632) 173 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (5) 金融工具的公允價值(續) (c) 以公允價值計量的金融工具(續) (ii)以公允價值計量的第三層級金融工具變動情況(續) 下表列示本集團對歸類為公允價值層級第三層級的每類金融工具的變動情況:(續) 2023年 其他以公允價值計量且其變動計入當期 以公允價值計量且其變動計 以公允價值計量 損益的金融資產 入其他綜合收益的金融資產 且其變動計入當 衍生金融 期損益的金融 衍生金融 資產 債權類投資 債券 基金及其他 債券 權益工具 資產合計 負債 負債 負債合計 2023年1月1日 11 26,339 2,814 136,740 - 5,511 171,415 (348) (11) (359) 利得或損失總額: 於損益中確認 (3) 1,287 (1,067) 1,789 - - 2,006 (72) 3 (69) 於其他綜合收益中確認 - - - - (28) 11 (17) - - - 購買 - 5,740 600 23,522 82 1,941 31,885 (734) - (734) 出售、結算及轉出 - (5,487) (1,216) (26,671) - (24) (33,398) 467 - 467 2023年12月31日 8 27,879 1,131 135,380 54 7,439 171,891 (687) (8) (695) 174 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (5) 金融工具的公允價值(續) (c) 以公允價值計量的金融工具(續) (ii)以公允價值計量的第三層級金融工具變動情況(續) 公允價值的第三層級中,計入當期損益的利得和損失主要於綜合收益表中交易淨 收益和投資性證券淨收益項目中列示。 第三層級金融工具損益影響如下: 截至2024年6月30日止六個月 截至2023年6月30日止六個月 已實現 未實現 合計 已實現 未實現 合計 淨收益/(損失) 1,093 (1,302) (209) 394 (773) (379) 175 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (5) 金融工具的公允價值(續) (d) 不以公允價值計量的金融工具 (i)金融資產 本集團不以公允價值計量的金融資產主要包括現金及存放中央銀行款項、存放同 業款項、拆出資金、買入返售金融資產、發放貸款和墊款和以攤餘成本計量的金 融資產。 存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、買入返售金融資產 存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、買入返售金融資產主要以市場利 率計息,並主要於一年內到期。因此這些款項的賬面價值與公允價值相若。 發放貸款和墊款 大部分以攤餘成本計量的發放貸款和墊款至少每年按市場利率重定價一次。因 此,這些貸款和墊款的賬面價值與公允價值相若。 以攤餘成本計量的金融資產 下表列出了於2024年6月30日及2023年12月31日的以攤餘成本計量的金融資產的賬 面價值和公允價值,這些公允價值未在財務狀況表中列報。 176 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (5) 金融工具的公允價值(續) (d) 不以公允價值計量的金融工具(續) (i)金融資產(續) 2024年6月30日 2023年12月31日 賬面價值 公允價值 第一層級 第二層級 第三層級 賬面價值 公允價值 第一層級 第二層級 第三層級 以攤餘成本計量的 金融資產 6,961,515 7,407,085 13,341 7,319,525 74,219 6,801,242 7,055,913 15,326 6,890,957 149,630 合計 6,961,515 7,407,085 13,341 7,319,525 74,219 6,801,242 7,055,913 15,326 6,890,957 149,630 177 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (5) 金融工具的公允價值(續) (d) 不以公允價值計量的金融工具(續) (ii)金融負債 本集團不以公允價值計量的金融負債主要包括向中央銀行借款、同業及其他金融 機構存放款項、拆入資金、賣出回購金融資產款、吸收存款和已發行債務證券。 於2024年6月30日,本集團已發行次級債券和已發行合格二級資本債券合計的公允 價值為人民幣5,758.04億元(2023年12月31日:人民幣5,175.74億元),賬面價值為人 民幣5,525.59億元(2023年12月31日:人民幣5,092.82億元),其他金融負債於報告期 末的賬面價值與公允價值相若。本集團採用可觀察參數來確定已發行次級債券和 已發行合格二級資本債券的公允價值並將其劃分為第二層級。 (6) 金融資產與金融負債的抵銷 本集團部分金融資產與金融負債遵循可執行的淨額結算安排或類似協議。本集團 與其交易對手之間的該類協議通常允許在雙方同意的情況下以淨額結算。如果雙 方沒有達成一致,則以總額結算。但在一方違約前提下,另一方可以選擇以淨額 結算。本集團未對這部分金融資產與金融負債進行抵銷。 於2024年6月30日,本集團上述遵循可執行的淨額結算安排或類似協議的金融資產 與金融負債的金額不重大。 178 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (7) 保險風險 保險合同的風險在於所承保事件發生的可能性及由此引起的賠付金額的不確定 性。保險合同的性質決定了保險風險發生的隨機性和無法預計性。本集團面臨的 主要風險為實際的理賠給付金額超出保險負債的賬面價值的風險。 本集團通過建立分散承保風險類型的保險承保策略,適當的再保險安排,加強對 承保核保工作和理賠核賠工作的管理,從而減少保險風險的不確定性。 本集團針對保險合同的風險建立相關假設,並據此計量保險合同負債。對於長期 人身險保險合同和短期人身險保險合同而言,加劇保險風險的因素主要是保險風 險假設與實際保險風險的差異,包括死亡假設、費用假設、疾病發生假設、賠付 假設、退保假設等。對於財產保險合同而言,索賠經常受到自然災害、巨災、恐 怖襲擊等因素影響。此外,保險風險也會受保戶終止合同、降低保費、拒絕支付 保費影響,即保險風險受保單持有人的行為和決定影響。 179 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (8) 資本管理 本行實施全面的資本管理,內容涵蓋了資本管理政策制定、資本規劃和計劃、資 本計量、內部資本評估、資本配置、資本激勵約束和傳導、資本籌集、監測報告 等管理活動以及資本計量高級方法在日常經營管理中的應用。本行資本管理的總 體原則是,持續保持充足的資本水平,在滿足監管要求的基礎上,保持一定安全 邊際和緩衝區間,確保資本可充分覆蓋各類風險;實施合理有效的資本配置,強 化資本約束和激勵機制,在有效支持本行戰略規劃實施的同時充分發揮資本對業 務的約束和引導作用,持續提升資本效率和回報水平;夯實資本實力,保持較高 資本質量,按照內部補充與外部資本並重原則,合理運用各類資本工具,優化資 本結構;不斷深化資本管理高級方法在信貸政策、授信審批、定價等經營管理中 的應用。 資本充足率反映了本集團穩健經營和抵禦風險的能力。按照金融監管總局《商業 銀行資本管理辦法》及相關規定,自2024年1月1日起,商業銀行應達到最低資本 要求,其中核心一級資本充足率不得低於5%,一級資本充足率不得低於6%,資本 充足率不得低於8%;在此基礎上,還應滿足儲備資本要求、全球和國內系統重要 性銀行附加資本要求。此外,如需計提逆週期資本或監管部門對單家銀行提出第 二支柱資本要求,商業銀行應在規定時限內達標。 180 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (8) 資本管理(續) 本集團的資本充足率管理通過對資本充足率水平進行及時監控、分析和報告,與 資本充足率管理目標進行比較,採取包括控制資產增速、調整風險資產結構、增 加內部資本供給、從外部補充資本等各項措施,確保本集團的各級資本充足率持 續滿足監管要求和內部管理需要,抵禦潛在風險,支持各項業務的健康可持續發 展。目前本集團完全滿足各項法定監管要求。 本集團的資本規劃管理是根據監管規定、集團發展戰略和風險偏好等,前瞻性地 對未來資本供給與需求進行預測,兼顧短期與長期資本需求,確保資本水平持續 滿足監管要求和內部管理目標。 本集團資本籌集管理主要是根據資本規劃和市場環境,合理運用各類資本工具, 既要保證本集團資本總量滿足外部監管和內部資本管理目標,又要有利於本集團 資本結構優化。 根據監管要求,本行須按照《商業銀行資本管理辦法》計量和披露資本充足率。 根據《商業銀行資本管理辦法》及監管批复範圍,對符合監管要求的金融機構信 用風險暴露和公司信用風險暴露資本要求採用初級內部評級法計量,零售信用風 險暴露資本要求採用內部評級法計量,內部評級法未覆蓋部分採用權重法計量; 市場風險資本要求採用標準法計量;操作風險資本要求採用標準法計量。依據監 管要求,本集團採用資本計量高級方法和其他方法並行計量資本充足率,並遵守 相關資本底線要求。 181 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (8) 資本管理(續) 本集團於2024年6月30日根據金融監管總局《商業銀行資本管理辦法》計算的資本 充足率情況如下: 註釋 2024年6月30日 核心一級資本充足率 (a)(b) 14.01% 一級資本充足率 (a)(b) 14.92% 資本充足率 (a)(b) 19.25% 核心一級資本 -實收資本和資本公積可計入部份 385,627 -盈餘公積 369,906 -一般風險準備 496,079 -未分配利潤 1,738,883 -累計其他綜合收益 51,972 -少數股東資本可計入部份 3,331 核心一級資本:扣除項 -商譽(扣除遞延稅負債) 2,145 -其他無形資產(土地使用權除外) (扣除遞延稅負債) 4,746 -對未按公允價值計量的項目進行 套期形成的現金流儲備 520 其他一級資本 -其他一級資本工具及其溢價 199,968 -少數股東資本可計入部份 135 其他一級資本:扣除項 -對未並錶金融機構大額少數資本 投資中的其他一級資本 1,236 二級資本 -二級資本工具及其溢價 528,967 -少數股東資本可計入部份 200 -超額損失準備可計入部份 408,666 核心一級資本淨額 (c) 3,038,387 一級資本淨額 (c) 3,237,254 資本淨額 (c) 4,175,087 風險加權資產 (d) 21,690,492 182 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 57 風險管理(續) (8) 資本管理(續) 註釋: (a) 核心一級資本充足率等於核心一級資本淨額除以風險加權資產;一級資本充足率 等於一級資本淨額除以風險加權資產;資本充足率等於資本淨額除以風險加權資 產。 (b) 本集團資本充足率計算範圍包括境內外所有分支機構及金融機構類附屬公司(不含 保險公司)。 (c) 核心一級資本淨額等於核心一級資本減去核心一級資本扣除項目;一級資本淨額 等於一級資本減去一級資本扣除項目;資本淨額等於總資本減去總資本扣除項 目。 (d) 為應用資本底線及校準後的風險加權資產。 183 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 58 本行財務狀況表和股東權益變動表 2024年6月30日 2023年12月31日 (未經審核) (經審核) 資產: 現金及存放中央銀行款項 3,179,504 3,050,045 存放同業款項 108,931 108,043 貴金屬 82,672 59,429 拆出資金 745,892 737,669 衍生金融資產 69,753 42,455 買入返售金融資產 890,759 961,642 發放貸款和墊款 24,224,801 22,687,855 金融投資 以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融資產 280,515 282,636 以攤餘成本計量的金融資產 6,898,429 6,737,686 以公允價值計量且其變動計入其他綜 合收益的金融資產 2,152,653 2,050,691 長期股權投資 102,810 102,820 納入合併範圍的結構化主體投資 15,186 15,186 固定資產 110,119 112,768 在建工程 3,600 7,025 土地使用權 11,767 12,044 無形資產 4,372 5,101 遞延所得稅資產 115,777 118,296 其他資產 320,080 246,589 資產總計 39,317,620 37,337,980 184 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 58 本行財務狀況表和股東權益變動表(續) 2024年6月30日 2023年12月31日 (未經審核) (經審核) 負債: 向中央銀行借款 1,102,834 1,155,634 同業及其他金融機構存放款項 3,406,749 2,763,227 拆入資金 384,220 311,751 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融負債 212,491 245,603 衍生金融負債 67,101 40,585 賣出回購金融資產款 33,139 211,061 吸收存款 28,337,556 27,312,712 應付職工薪酬 43,229 46,524 應交稅費 39,422 71,920 預計負債 40,313 42,409 已發行債務證券 2,153,006 1,829,333 遞延所得稅負債 36 55 其他負債 336,930 223,956 負債合計 36,157,026 34,254,770 185 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 58 本行財務狀況表和股東權益變動表(續) 2024年6月30日 2023年12月31日 (未經審核) (經審核) 股東權益: 股本 250,011 250,011 其他權益工具 優先股 59,977 59,977 永續債 139,991 139,991 資本公積 134,813 134,813 其他綜合收益 51,545 31,314 盈餘公積 369,906 369,906 一般風險準備 484,924 484,917 未分配利潤 1,669,427 1,612,281 股東權益合計 3,160,594 3,083,210 負債和股東權益總計 39,317,620 37,337,980 董事會於2024年8月30日核准並許可發出。 張毅 米歇爾馬德蘭 格雷姆惠勒 副董事長、執行董事及行長 獨立非執行董事 獨立非執行董事 186 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 58 本行財務狀況表和股東權益變動表(續) (未經審核) 其他權益工具 資本 其他綜合 盈餘 一般風險 未分配 股東權益 股本 優先股 永續債 公積 收益 公積 準備 利潤 合計 2024年1月1日 250,011 59,977 139,991 134,813 31,314 369,906 484,917 1,612,281 3,083,210 本期增減變動金額 - - - - 20,231 - 7 57,146 77,384 (一) 本期綜合收益 - - - - 20,231 - - 157,157 177,388 (二) 利潤分配 1. 提取一般風險準備 - - - - - - 7 (7) - 2. 對普通股股東的分配 - - - - - - - (100,004) (100,004) 2024年6月30日 250,011 59,977 139,991 134,813 51,545 369,906 484,924 1,669,427 3,160,594 187 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 58 本行財務狀況表和股東權益變動表(續) (未經審核) 其他權益工具 資本 其他綜合 盈餘 一般風險 未分配 股東權益 股本 優先股 永續債 公積 收益 公積 準備 利潤 合計 2023年1月1日 250,011 59,977 79,991 134,826 25,948 337,527 431,967 1,476,187 2,796,434 本期增減變動金額 - - - - 6,691 - 2 65,642 72,335 (一) 本期綜合收益 - - - - 6,691 - - 162,898 169,589 (二) 利潤分配 1. 提取一般風險準備 - - - - - - 2 (2) - 2. 對普通股股東的分配 - - - - - - - (97,254) (97,254) 2023年6月30日 250,011 59,977 79,991 134,826 32,639 337,527 431,969 1,541,829 2,868,769 188 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 58 本行財務狀況表和股東權益變動表(續) (經審核) 其他權益工具 資本 其他綜合 盈餘 一般風險 未分配 股東權益 股本 優先股 永續債 公積 收益 公積 準備 利潤 合計 2023年1月1日 250,011 59,977 79,991 134,826 25,948 337,527 431,967 1,476,187 2,796,434 本年增減變動金額 - - 60,000 (13) 5,366 32,379 52,950 136,094 286,776 (一) 本年綜合收益 - - - - 5,366 - - 323,787 329,153 (二) 股東投入和減少資本 1. 其他權益工具持有者 投入/(減少)資本 - - 60,000 (13) - - - - 59,987 (三) 利潤分配 1. 提取盈餘公積 - - - - - 32,379 - (32,379) - 2. 提取一般風險準備 - - - - - - 52,950 (52,950) - 3. 對普通股股東的分配 - - - - - - - (97,254) (97,254) 4. 對其他權益工具持有 者的分配 - - - - - - - (5,110) (5,110) 2023年12月31日 250,011 59,977 139,991 134,813 31,314 369,906 484,917 1,612,281 3,083,210 189 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 59 報告期後事項 於2024年7月8日,本集團完成發行500.00億元人民幣二級資本債券,包括兩個品 種,品種一規模為400.00億元人民幣,為10年期固定利率債券,在第5年末附有條 件的發行人贖回權,票面利率2.21%,品種二規模為100.00億元人民幣,為15年期 固定利率債券,在第10年末附有條件的發行人贖回權,票面利率2.37%;於2024年 7月16日,本集團完成境外發行2027年到期的10.00億美元綠色金融債券,為3年期 浮動利率債券,票面利率為美元擔保隔夜融資利率+0.55%; 於2024年7月16日,本 集團完成境外發行2027年到期的20.00億元人民幣藍色金融債券,為3年期固定利率 債券,票面利率2.83%;於2024年8月12日,本集團完成發行500.00億元人民幣總損 失吸收能力非資本債券,包括兩個品種,品種一規模為350.00億元人民幣,為4年 期固定利率債券,在第3年末附有條件的發行人贖回權,票面利率2.00%,品種二 規模為150.00億元人民幣,為6年期固定利率債券,在第5年末附有條件的發行人贖 回權,票面利率2.10%。 於2024年8月18日,本集團對於2014年8月18日在境內發行初始年利率為5.98%的 200.00億元二級資本債券,行使贖回權,贖回全部債券。 2024年7月,本行已完成對國家集成電路產業投資基金三期股份有限公司首期認股 金人民幣10.75億元和對國家綠色發展基金股份有限公司第二期認股金人民幣10億 元的實際繳付。 60 上期比較數字 為符合本財務報表的列報方式,本集團對個別比較數字進行了調整。 61 最終母公司 如附註1所述,本集團的直接和最終母公司分別為匯金和中投。 190 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 62 已頒佈但尚未生效的修訂、新增準則及解釋可能產生的影響 截至本財務報表報出日,國際會計準則理事會頒佈了下列與本集團相關的修訂及 新增的準則和解釋。這些修訂及新增的準則和解釋於截至2024年6月30日止期間內 未生效,本集團在編製本財務報表時並未採用。 於此日期起/之後的 準則 年度內生效 (1) 《國際財務報告準則》第10號及《國際會計準則》第28 號(修訂)「投資者與其聯營企業或合營企業之間的 生效期已被無限遞延 資產出售或註資」 (2) 《國際會計準則》第21號(修訂)「缺乏可兌換性」 2025年1月1日 (3) 《國際財務報告準則》第18號(新增)「財務報表列示和 2027年1月1日 披露」 (4) 《國際財務報告準則》第19號(新增)「非公共受託責任 2027年1月1日 子公司的披露」 (5) 《國際財務報告準則》第9號及第7號(修訂)「金融工具 2026年1月1日 的分類和計量」 本集團預期這些準則和修訂的採用不會對本集團的合併財務報表產生重大影響。 191 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 62 已頒佈但尚未生效的修訂、新增準則及解釋可能產生的影響(續) (1) 《國際財務報告準則》第10號及《國際會計準則》第28號(修訂)「投資者與其聯營 企業或合營企業之間的資產出售或註資」 《國際財務報告準則》第10號「合併財務報表」以及《國際會計準則》第28號 「對聯營企業和合營的投資」作了小範圍修訂,澄清了對投資者與其聯營企業或 合營企業之間的資產出售或註資會計處理。修訂還確定,會計處理取決於向聯營 企業或合營企業出售或註資的非貨幣性資產是否構成「業務」(如《國際財務報告 準則》第3號「業務合併」中所述)。 如果非貨幣性資產構成業務,投資者將全額確認資產出售或註資的利得或損失。 如果資產不符合業務定義,投資者將按照另一投資者在聯營企業或合營企業中的 份額確認利得或損失。該修訂採用未來適用法。 (2) 《國際會計準則》第21號(修訂)「缺乏可兌換性」 《國際會計準則》第21號「缺乏可兌換性」的修訂澄清了在缺乏可兌換性的情況 下,實體應如何評估一種貨幣是否可兌換成另一種貨幣以及如何估計在計量日的 即期匯率。修訂要求披露的信息應使財務報表使用者能够理解不可兌換貨幣的影 響。允許提前採用。在應用修訂時,實體不能重述比較信息。首次適用修訂的任 何累積影響,應確認為在首次適用之日對留存利潤期初餘額的調整或在適當情況 下將轉換的累計差異金額計入權益的單獨組成部分。 (3) 《國際財務報告準則》第18號(新增)「財務報表列示和披露」 國際會計準則理事會發佈了《國際財務報告準則第18號——財務報表列示和披 露》,替代《國際會計準則第1號——財務報表列報》。與現行《國際會計準則第 1號——財務報表列報》相比,《國際財務報告準則第18號》引入的新規定主要包 括以下方面:改進利潤表結構,新引入3個收益和費用類別——經營類、投資類和 籌資類;引入管理層業績指標的披露,提高管理層界定的業績指標的透明度;強 化資訊匯總和分解,進一步提高報表資訊決策有用性。 192 中國建設銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 62 已頒佈但尚未生效的修訂、新增準則及解釋可能產生的影響(續) (4) 《國際財務報告準則》第19號(新增)「非公共受託責任子公司的披露」 國際會計準則理事會(IASB)發佈了《國際財務報告準則第19號——非公共受託責任 子公司的披露》,允許滿足適用條件的子公司自願採用,旨在降低此類子公司編 製自身財務報表時的成本。 《國際財務報告準則第19號》僅為披露準則,規定了滿足適用條件的子公司允許 採用的簡化披露要求,要求該類子公司無須採用其他國際財務報告會計準則的披 露要求(除特殊情況外),但應採用其他國際財務報告會計準則的確認、計量和列示 要求。 《國際財務報告準則第19號》允許滿足適用條件的子公司自願採用或終止採用本 準則。主體可以多次採用本準則,例如,主體在以前期間曾採用本準則,在上一 期間未採用本準則,當前期間仍然可以選擇採用本準則。 (5) 《國際財務報告準則》第9號及第7號(修訂)「金融工具的分類和計量」 國際會計準則理事會發佈了對《國際財務報告準則》第9號及第7號的修訂,該修 訂澄清了: 金融負債在「結算日」終止確認,即,在相關義務解除、取消、到期或該負債在 其他方面符合終止確認條件時終止確認。此次修訂還制定了一項會計政策,允許 主體在滿足某些條件的情況下,選擇在結算日之前終止確認使用電子支付系統結 算的金融負債。 如何評估包括環境、社會和治理(「ESG」)相關特徵和其他類似或有特徵在內的 金融資產的合同現金流量特徵。 如何處理對具有無追索權特徵的金融資產和合同掛鈎工具。 此外,《國際財務報告準則》第7號(修訂)要求對具有提及或有事項的合同條款(如 與ESG相關)的金融資產和負債及指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收 益的權益工具進行額外披露。修訂將自2026年1月1日或之後開始的年度報告期間 生效。主體可以選擇提前採用與金融資產分類和披露相關的修訂,後續採用其他 修訂。主體應追溯採用修訂,並對期初未分配利潤進行調整。但無需重述以前期 間,如要重述,僅可在不使用後見之明的情況下重述。主體應披露因修訂而導致 的金融資產計量分類變化的相關信息。 193 未經審核補充財務資料 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 以下所載本集團的資料並不構成經審核財務報表的一部分,有關資料僅供參考。 1 按國際財務報告準則與中國會計準則編製的財務報表的差異 中國建設銀行股份有限公司(「本行」)按照國際會計準則理事會頒佈的國際財務報 告準則及其解釋及《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》適用的披露條例編 製包括本行和子公司(統稱「本集團」)的合併財務報表。 作為一家在中華人民共和國(「中國」)註冊成立並在上海證券交易所上市的金融機 構,本集團亦按照中國監管機構頒佈的《企業會計準則》及其他相關規定(統稱 「中國會計準則和規定」)編製截至2024年6月30日止六個月的合併財務報表。 本集團按照《國際財務報告準則》編製的合併財務報表及按照中國會計準則和規 定編製的合併財務報表中列示的截至2024年6月30日止六個月的淨利潤和於2024年 6月30日的股東權益並無差異。 1 未經審核補充財務資料 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 2 貨幣集中度 2024年6月30日 美元 港幣 其他 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計 即期資產 1,082,284 342,832 399,961 1,825,077 即期負債 (1,081,396) (540,036) (245,097) (1,866,529) 遠期購入 2,971,927 352,354 (143,044) 3,181,237 遠期出售 (2,955,162) (102,345) 23,037 (3,034,470) 淨期權頭寸 (48,124) (3) (2,835) (50,962) 淨(短)/長頭寸 (30,471) 52,802 32,022 54,353 淨結構頭寸 53,570 2,564 (20) 56,114 2023年12月31日 美元 港幣 其他 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計 即期資產 1,056,484 332,056 443,799 1,832,339 即期負債 (1,089,924) (441,868) (282,838) (1,814,630) 遠期購入 1,873,971 210,735 105,261 2,189,967 遠期出售 (1,870,891) (65,420) (237,857) (2,174,168) 淨期權頭寸 (12,457) (1) (32) (12,490) 淨(短)/長頭寸 (42,817) 35,502 28,333 21,018 淨結構頭寸 40,763 2,564 (20) 43,307 淨期權頭寸按照香港金融管理局(「香港金管局」)要求的德爾塔約當方法計算。本 集團的淨結構頭寸包括本行主要涉及外匯的境外分支機構、銀行子公司及其他子 公司的結構頭寸。結構資產及負債包括: - 固定資產及物業投資,扣除累計折舊; - 境外分支機構資本及法定公積;及 - 於境外子公司及關聯公司的投資。 2 未經審核補充財務資料 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 3 國際債權 本集團主要在中國內地從事商業業務,本集團的國際債權包括跨境申索及境內外 幣債權。 國際債權包括發放貸款和墊款、存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、 持有貿易票據及存款證和證券投資。 國際債權按不同國家或地區予以披露。當一個國家或地區計入任何風險轉移後, 構成國際債權總金額10%或以上時,便會予以呈報。只有在本集團採用風險化解手 段將某一特定國家或地區的風險敞口有效轉移至其他國家或地區的情況下,風險 方會轉移。本集團可採用保證、擔保物及信貸衍生品的方式化解信貸風險。 2024年6月30日 非銀行私 銀行 官方機構 人機構 其他 合計 亞太區 225,900 113,297 594,683 82,869 1,016,749 其中屬於香港的 部分 19,066 35,696 333,244 11,901 399,907 歐洲 33,155 45,643 75,937 1,873 156,608 南北美洲 38,617 212,397 67,510 - 318,524 合計 297,672 371,337 738,130 84,742 1,491,881 2023年12月31日 非銀行 銀行 官方機構 私人機構 其他 合計 亞太區 229,433 97,347 541,427 65,220 933,427 其中屬於香港的 部分 17,595 31,662 274,185 52,352 375,794 歐洲 43,335 47,236 72,948 5,330 168,849 南北美洲 22,996 211,384 50,097 35,518 319,995 合計 295,764 355,967 664,472 106,068 1,422,271 3 未經審核補充財務資料 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 4 按地區劃分的已逾期發放貸款和墊款 2024年6月30日 2023年12月31日 珠江三角洲 66,786 50,966 中部地區 38,285 31,103 西部地區 31,514 25,278 環渤海地區 30,193 24,005 長江三角洲 26,892 19,627 東北地區 11,968 12,674 總行 12,353 11,458 境外國家和地區 8,995 7,120 合計 226,986 182,231 根據規則要求,以上分析指逾期超過三個月的發放貸款和墊款總額。 有指定還款日期的發放貸款和墊款在其本金或利息逾期時會被分類為已逾期。 須於接獲通知時償還的發放貸款和墊款,在借款人接獲還款通知但並未根據指示 還款時被分類為已逾期。如果須於接獲通知時償還的發放貸款和墊款超出已知會 借款人的獲批准的限額,均會被視為已逾期。 5 對中國境內非銀行的風險敞口 本行是於中國境內成立的商業銀行,主要於中國境內從事銀行業務。於2024年6月 30日本行很大部分的業務風險來自與中國境內機構或個人的交易。有關本行交易 對手各種風險的分析已於財務報表各附註中披露。 4