2024 年三季度资本管理 第三支柱信息披露报告 1 引言 ..................................................................................................................... 2 1.1 报告依据 .......................................................................................................... 2 1.2 声明 .................................................................................................................. 2 2 关键审慎监管指标和风险加权资产概览 ........................................................ 3 2.1 关键审慎监管指标概览 ..................................................................................3 2.2 风险加权资产概况 ..........................................................................................4 3 全球系统重要性银行评估指标 ........................................................................ 6 4 杠杆率 ................................................................................................................. 6 5 流动性风险 ......................................................................................................... 8 报表索引 ................................................................................................................ 9 1 2024 年三季度资本管理 第三支柱信息披露报告 1 引言 1.1 报告依据 本报告编制依据为国家金融监督管理总局发布的《商业银行资本管理办法》。 1.2 声明 本行严格遵守第三支柱信息披露相关监管规定,加强第三支柱信息披露体制机制建 设,制定第三支柱信息披露管理办法,全面提升信息披露工作标准化和流程化管理水平。 本行已建立资本管理第三支柱信息披露治理架构,董事会批准并由高级管理层实施 有效的内部控制流程,确保第三支柱披露信息真实、可靠。本报告已经高级管理层审核, 并于2024年10月30日提交本行董事会审议通过。 2 2024 年三季度资本管理 第三支柱信息披露报告 2 关键审慎监管指标和风险加权资产概览 2.1 关键审慎监管指标概览 根据监管要求,本行须按照《商业银行资本管理办法》计量和披露资本充足率。在 2014年获批实施资本计量高级方法的基础上,2020年4月原中国银行保险监督管理委员会 批准本集团扩大资本计量高级方法实施范围。依据监管要求,本集团采用资本计量高级 方法和其他方法并行计量资本充足率,并遵守相关资本底线要求。 关键审慎监管指标包括资本充足率、杠杆率以及流动性风险相关指标。本集团关键 审慎监管指标概览如下。 表 1 (KM1):监管并表关键审慎监管指标 a b c (人民币百万元,百分比除外) 2024年9月30日 2024年6月30日 2024年3月31日 可用资本(数额) 1 核心一级资本净额 3,124,043 3,038,387 3,045,754 2 一级资本净额 3,322,954 3,237,254 3,245,824 3 资本净额 4,285,564 4,175,087 4,175,290 风险加权资产(数额) 4 风险加权资产合计 22,150,555 21,690,492 21,586,165 风险加权资产合计(应用资本底线 4a 22,150,555 21,690,492 21,586,165 前) 资本充足率 5 核心一级资本充足率(%) 14.10 14.01 14.11 核心一级资本充足率(%)(应用资 5a 14.10 14.01 14.11 本底线前) 6 一级资本充足率(%) 15.00 14.92 15.04 一级资本充足率(%)(应用资本底 6a 15.00 14.92 15.04 线前) 7 资本充足率(%) 19.35 19.25 19.34 资本充足率(%)(应用资本底线 7a 19.35 19.25 19.34 前) 其他各级资本要求 8 储备资本要求(%) 2.50 2.50 2.50 9 逆周期资本要求(%) 0.00 0.00 0.00 全球系统重要性银行或国内系统重要 10 1.50 1.50 1.50 性银行附加资本要求(%) 11 其他各级资本要求(%)(8+9+10) 4.00 4.00 4.00 满足最低资本要求后的可用核心一级 12 资本净额占风险加权资产的比例 9.00 8.92 9.04 (%) 杠杆率 13 调整后表内外资产余额 42,815,730 42,314,726 41,837,451 14 杠杆率(%) 7.76 7.65 7.76 14a 杠杆率 a(%)1 7.76 7.65 7.76 14b 杠杆率 b(%)2 7.75 7.65 7.73 3 2024 年三季度资本管理 第三支柱信息披露报告 a b c (人民币百万元,百分比除外) 2024年9月30日 2024年6月30日 2024年3月31日 14c 杠杆率 c(%)3 7.75 7.65 7.73 流动性覆盖率 4 15 合格优质流动性资产 6,148,940 6,115,852 6,059,382 16 现金净流出量 5,119,129 4,877,791 4,510,003 17 流动性覆盖率(%) 120.29 125.43 134.46 净稳定资金比例 18 可用稳定资金合计 28,350,638 28,236,945 28,350,972 19 所需稳定资金合计 20,928,125 20,917,739 22,174,688 20 净稳定资金比例(%) 135.47 134.99 127.85 1.杠杆率a指不考虑临时豁免存款准备金、采用证券融资交易季末余额计算的杠杆率。详细信息见 “4.杠杆率”章节。 2.杠杆率b指考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平 均值计算的杠杆率。详细信息见“4.杠杆率”章节。 3.杠杆率c指不考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平 均值计算的杠杆率。详细信息见“4.杠杆率”章节。 4.流动性覆盖率数据均为最近一个季度内每个自然日数值的简单算数平均值。详细信息见“5.流动 性风险”章节。 2.2 风险加权资产概况 下表列示本集团风险加权资产和资本要求。 表 2 (OV1):风险加权资产概况 a b c (人民币百万元) 风险加权资产 最低资本要求 2024年9月30日 2024年6月30日 2024年9月30日 1 信用风险 20,185,885 19,684,996 1,614,871 信用风险(不包括交易对手信用 风险、信用估值调整风险、银行 2 19,818,263 19,261,694 1,585,461 账簿资产管理产品和银行账簿资 产证券化) 3 其中:权重法 5,596,995 5,449,600 447,760 其中:证券、商品、外汇交 4 易清算过程中形成的风险暴 0 0 0 露 其中:门槛扣除项中未扣除 5 369,459 359,569 29,557 部分 6 其中:初级内部评级法 11,946,337 11,574,493 955,707 7 其中:监管映射法 - - - 8 其中:高级内部评级法 2,274,931 2,237,601 181,994 9 交易对手信用风险 115,575 149,956 9,246 10 其中:标准法 115,575 149,956 9,246 11 其中:现期风险暴露法 - - - 12 其中:其他方法 - - - 13 信用估值调整风险 36,447 47,604 2,916 4 2024 年三季度资本管理 第三支柱信息披露报告 a b c (人民币百万元) 风险加权资产 最低资本要求 2024年9月30日 2024年6月30日 2024年9月30日 14 银行账簿资产管理产品 197,318 203,272 15,785 15 其中:穿透法 1,910 4,179 153 16 其中:授权基础法 195,293 199,014 15,623 17 其中:适用 1250%风险权重 115 79 9 18 银行账簿资产证券化 1 18,282 22,470 1,463 19 其中:资产证券化内部评级法 - - - 20 其中:资产证券化外部评级法 0 0 0 21 其中:资产证券化标准法 7,813 12,911 625 22 市场风险 194,481 235,307 15,559 23 其中:标准法 194,481 235,307 15,559 24 其中:内部模型法 - - - 25 其中:简化标准法 - - - 交易账簿和银行账簿间转换的资本 26 0 0 0 要求 27 操作风险 1,770,189 1,770,189 141,615 28 因应用资本底线而导致的额外调整 0 0 29 合计 22,150,555 21,690,492 1,772,045 1.于2024 年9月30日,本集团银行账簿资产证券化风险加权资产余额包括项目19、20、21及“适用 1250%风险权重”项目余额人民币651.36亿元、“基于监管上限的调整”项目余额人民币-546.67亿元。 5 2024 年三季度资本管理 第三支柱信息披露报告 3 全球系统重要性银行评估指标 本行在2015年年度报告中首次公开披露全球系统重要性银行评估指标。2023年度及 以往各期的评估指标请见建设银行官网(网页链接:https://www2.ccb.com/chn/home/inves tor/annual_report/nbzl/index.shtml)。 4 杠杆率 于2024 年9月30日,本集团杠杆率为7.76%,满足监管要求。 下表列示本集团杠杆率计量使用的调整后表内外资产余额与资产负债表中总资产的 差异。 表 3 (LR1):杠杆率监管项目与相关会计项目的差异 a b (人民币百万元) 2024年9月30日 2024年6月30日 1 并表总资产 1 40,923,042 40,294,387 2 并表调整项 2 (307,812) (303,109) 3 客户资产调整项 - - 4 衍生工具调整项 273,079 312,478 5 证券融资交易调整项 1,982 2,590 6 表外项目调整项 3 1,933,849 2,017,027 7 资产证券化交易调整项 - - 8 未结算金融资产调整项 - - 9 现金池调整项 - - 10 存款准备金调整项(如有)4 - - 11 审慎估值和减值准备调整项 - - 12 其他调整项 5 (8,410) (8,647) 13 调整后表内外资产余额 42,815,730 42,314,726 1.并表总资产指按照财务会计准则计算的总资产。 2.并表调整项指监管并表总资产与会计并表总资产的差额。 3.表外项目调整项指按照《商业银行资本管理办法》转换后的表外项目余额。 4.存款准备金调整项指按照《商业银行资本管理办法》要求,国家金融监督管理总局可临时豁免计 入表内资产余额的本行向中国人民银行交存的存款准备金余额。 5.其他调整项主要包括一级资本扣减项。 下表列示本集团杠杆率计量项目构成以及实际杠杆率、最低杠杆率要求和附加杠杆 率要求等相关信息。 表 4 (LR2):杠杆率 a b (人民币百万元,百分比除外) 2024年9月30日 2024年6月30日 表内资产余额 1 表内资产(除衍生工具和证券融资交易外) 40,669,383 39,882,284 2 减:减值准备 (850,539) (844,360) 3 减:一级资本扣减项 (8,410) (8,647) 调整后的表内资产余额(衍生工具和证券融资交易 4 39,810,434 39,029,277 除外) 6 2024 年三季度资本管理 第三支柱信息披露报告 a b (人民币百万元,百分比除外) 2024年9月30日 2024年6月30日 衍生工具资产余额 各类衍生工具的重置成本(扣除合格保证金,考虑 5 67,468 109,864 双边净额结算协议的影响) 6 各类衍生工具的潜在风险暴露 251,881 268,424 7 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - - 8 减:因提供合格保证金形成的应收资产 - - 减:为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形 9 - - 成的衍生工具资产余额 10 卖出信用衍生工具的名义本金 - - 11 减:可扣除的卖出信用衍生工具资产余额 - - 12 衍生工具资产余额 319,349 378,288 证券融资交易资产余额 13 证券融资交易的会计资产余额 750,116 887,544 14 减:可以扣除的证券融资交易资产余额 - - 15 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 1,982 2,590 16 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 - - 17 证券融资交易资产余额 752,098 890,134 表外项目余额 18 表外项目余额 7,499,760 7,516,547 19 减:因信用转换调整的表外项目余额 (5,535,401) (5,468,322) 20 减:减值准备 (30,510) (31,198) 21 调整后的表外项目余额 1,933,849 2,017,027 一级资本净额和调整后表内外资产余额 22 一级资本净额 3,322,954 3,237,254 23 调整后表内外资产余额 42,815,730 42,314,726 杠杆率 24 杠杆率(%) 7.76 7.65 24a 杠杆率a(%)1 7.76 7.65 25 最低杠杆率要求(%) 4.00 4.00 26 附加杠杆率要求(%) 0.75 0.75 各类平均值的披露 27 证券融资交易的季日均余额 808,929 903,956 27a 证券融资交易的季末余额 750,116 887,544 28 调整后表内外资产余额a 2 42,874,543 42,331,138 28a 调整后表内外资产余额b 3 42,874,543 42,331,138 29 杠杆率b(%)4 7.75 7.65 29a 杠杆率c(%)5 7.75 7.65 1.杠杆率a指不考虑临时豁免存款准备金、采用证券融资交易季末余额计算的杠杆率。 2.调整后表内外资产余额a指考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额 的简单算数平均值计算的调整后表内外资产余额。 3.调整后表内外资产余额b指不考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日 余额的简单算数平均值计算的调整后表内外资产余额。 4.杠杆率b指考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平 均值计算的杠杆率。 5.杠杆率c指不考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平 均值计算的杠杆率。 7 2024 年三季度资本管理 第三支柱信息披露报告 5 流动性风险 下表列示本集团现金流出和现金流入的构成以及合格优质流动性资产情况。 表 5 (LIQ1):流动性覆盖率 a b (人民币百万元,百分比除外) 2024 年第三季度 折算前数值 折算后数值 合格优质流动性资产 1 合格优质流动性资产 6,148,940 现金流出 2 零售存款、小企业客户存款 15,009,249 1,350,014 3 其中:稳定存款 3,017,205 150,809 4 其中:欠稳定存款 11,992,044 1,199,205 5 无抵(质)押批发融资 13,058,203 4,983,413 6 其中:业务关系存款(不包括代理行业务) 7,354,195 1,825,703 7 其中:非业务关系存款(所有的交易对手) 5,556,270 3,009,972 8 其中:无抵(质)押债务 147,738 147,738 9 抵(质)押融资 1,300 10 其他项目 2,162,172 258,096 其中:与衍生工具及其他抵(质)押品要求相关的 11 55,270 55,270 现金流出 其中:与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金 12 8,619 8,619 流出 13 其中:信用便利和流动性便利 2,098,283 194,207 14 其他契约性融资义务 3,088 3,055 15 或有融资义务 5,811,281 693,477 16 预期现金流出总量 7,289,355 现金流入 17 抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券) 806,726 806,726 18 完全正常履约付款带来的现金流入 2,189,793 1,309,655 19 其他现金流入 57,803 53,845 20 预期现金流入总量 3,054,322 2,170,226 调整后数值 21 合格优质流动性资产 6,148,940 22 现金净流出量 5,119,129 23 流动性覆盖率(%)1 120.29 1.上表中各项数据均为最近一个季度内92个自然日数值的简单算数平均值,均按当期适用的监管要 求、定义及会计准则计算。 8 2024年三季度资本管理 第三支柱信息披露报告 报表索引 表 1 (KM1):监管并表关键审慎监管指标 .............................................3 表 2 (OV1):风险加权资产概况 ..................................................... 4 表 3 (LR1):杠杆率监管项目与相关会计项目的差异 ................................... 6 表 4 (LR2):杠杆率 ............................................................... 6 表 5 (LIQ1):流动性覆盖率 ........................................................ 8 9