根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治

理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易

所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及江苏省农垦农业发展股份

有限公司（以下简称“公司”或“苏垦农发”）的《公司章程》《董事会审计委

员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽

职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职

责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健事务所”）成立于

2011 年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号，首席合

伙人王国海。截至 2023 年 12 月 31 日，天健事务所共有合伙人 238 人，注册会

计师 2,272 人，其中 836 人签署过证券服务业务审计报告。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 4 月 18 日、2023 年 5 月 11 日分别召开第四届董事会第十四

次会议和 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于聘任公司外部审计机构的议

案》，同意续聘天健事务所为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事就上述事

项发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业

规范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健事务所对公司 2023 年度财务报告

及 2023 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况、募集资金存放与使用情况等进行核查

并出具专项报告。

    经审计，天健事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及

2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本

规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健事务所出

具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，天健事务所就会计师事务所和相关审计人员的

独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试

和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司董事会审计委

员会和全体独立董事进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员会

对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）公司董事会审计委员会对天健事务所的基本情况、执行资质、人员

信息、业务规模、投资者保护能力、诚信记录等进行了充分了解和审查，认为

其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的

要求。2023 年 4 月 6 日，公司召开了第四届董事会审计委员会第八次会议，审

议通过了《关于聘任公司外部审计机构的议案》，同意续聘天健事务所为公司

2023 年度审计机构，并提交董事会审议。

    （二）2024 年 1 月 10 日，公司召开第四届董事会审计委员会第十三次会

议，审计委员会听取了天健事务所关于 2023 年度审计计划及审计重点关注事项

的报告，并与负责公司 2023 年度财务报表和内部控制审计工作的注册会计师及

项目经理对年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、工作安排、审计过程

中关注的重点问题等相关事项进行了充分的沟通。认真听取、审阅了天健事务

所对公司年报审计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见
和要求，协商相关的时间安排。

    （三）2024 年 4 月 3 日，公司召开第四届董事会审计委员会第十四次会议，

审计委员会听取了天健事务所关于苏垦农发 2023 年度财务报告审计总结及重点

事项的报告，并对审计过程中发现的重大事项进行了沟通。

    （四）公司董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目负

责人主要就 2023 年度审计基本情况、审定后基本数据、总体审计结论等进行了

沟通，于 2024 年 4 月 7 日召开第四届董事会审计委员会第十五次会议，审议通

过了公司 2023 年年度报告及摘要、2023 年度财务决算报告、2023 年度内部控

制评价报告等相关议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督委员会、上海证券交易所及

《公司章程》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，本着对公司、股东、

特别是中小股东负责的态度，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审

查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事

务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计

师事务所的监督职责。

    董事会审计委员会认为天健事务所在担任公司审计机构期间，遵循《中国

注册会计师审计准则》，表现了良好的职业操守和业务素质，勤勉尽责，按时

完成了公司 2023 年度各项审计工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、

完整、清晰、及时。

                                        江苏省农垦农业发展股份有限公司

                                                     董事会审计委员会

                                                       2024 年 4 月 19 日