证券代码：603011 证券简称：合锻智能 公告编号：2024-004
合肥合锻智能制造股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●合肥合锻智能制造股份有限公司（以下简称“公司”）发现前期披露的定
期报告存在部分会计差错，现根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19
号——财务信息的更正及相关披露》及《企业会计准则第28号——会计政策、会
计估计变更和差错更正》等相关文件的规定，对公司2022年半年度、2022年三季
度报告中的相关财务信息进行更正。
●本次差错更正后，公司2022年半年度、2022年三季度主要财务数据如下：
单位：元
年度 项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
所有者权益
2022 2,251,696,134.49 -1,517,853.84 2,250,178,280.65 -0.07%
合计
年半
资产总计 4,013,971,879.64 42,515,062.54 4,056,486,942.18 1.06%
年度
净利润 65,363,595.54 -1,517,853.84 63,845,741.70 -2.32%
所有者权益
2022 2,295,739,242.25 -2,046,534.24 2,293,692,708.01 -0.09%
合计
年三
资产总计 4,163,336,496.33 42,446,104.23 4,205,782,600.56 1.02%
季度
净利润 124,333,928.03 -2,046,534.24 122,287,393.79 -1.65%
●本次差错更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财
务状况及经营成果，不会对公司资产、经营及业务产生实质性影响。
●本次差错更正已经公司董事会、监事会审议通过，无需提交股东大会审议。
合肥合锻智能制造股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年1月11日召
开的第五届董事会第八次会议、第五届监事会第七次会议审议通过了《关于公司
前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号—会计政策、
会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—
财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯
调整相关年度的财务数据。现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正事项概述
（一）前期会计差错更正的原因及具体内容
公司因收到一汽凌源汽车制造有限公司（以下简称“一汽凌源”）背书的商
业承兑汇票面值合计13,710.00万元，公司向其支付银行承兑汇票及银行存款共
计11,243.50万元。上述商业承兑汇票逾期均未兑付，导致合锻智能产生其他应
收款11,243.50万元。公司就该事项分别向安徽省合肥市高新技术产业开发区人
民法院、北京市海淀区人民法院、北京市通州区人民法院起诉一汽凌源汽车制造
有限公司、上海飞和实业集团有限公司、郑雷飞、中铁昊天控股有限公司、农发
物产集团有限公司等主体，要求其承担因票据追索权及合同经济纠纷所产生的法
律责任。基于审慎性原则，公司已于2022年度计提坏账准备1.12亿元。
具体案件情况，详见公司于2023年4月19日、2023年7月5日、2023年11月7
日在上海证券交易所网站披露的《关于公司涉及诉讼的公告》（公告编号：
2023-015）、《关于上海证券交易所对公司2022年年度报告的信息披露监管工作
函的回复公告》（公告编号：2023-045）、《关于公司涉及诉讼的进展公告》（公
告编号：2023-059）。
公司将上述票据中由中铁昊天控股有限公司签发的2,600万元，农发物产集
团有限公司签发的1,900万元，合计金额4,500万元的商业承兑汇票向银行贴现。
2022年6月末该等商业承兑汇票尚未到期，不符合金融资产终止确认的条件，公
司会计处理错误将其终止确认。
为了能使财务报表更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司
在对涉及上述票据的相关会计处理进行会计差错更正时，追溯调整了2022年半年
度、2022年三季度的财务报表和附注。
（二）前期会计差错更正的审议程序
根据《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章
程》等相关规定，公司于2024年1月11日召开了第五届董事会审计委员会第五次
会议、第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七会议，审议通过了本次前期
会计差错更正及追溯调整事项。
二、会计差错更正性质及对财务状况和经营成果的影响
本次差错更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务
状况及经营成果，不会对公司资产、经营及业务产生实质性影响。根据企业会计
准则规定，前期差错采用追溯重述法，影响的2022年半年度、2022年三季度合并
及母公司财务报表项目及金额如下：
（一）对合并财务报表的财务状况和经营成果的影响
1、对2022年半年度合并财务报表项目及金额具体影响
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
应收票据 238,828,630.63 42,370,000.00 281,198,630.63 17.74%
流动资产合计 2,818,397,756.47 42,370,000.00 2,860,767,756.47 1.50%
递延所得税资产 43,017,309.43 145,062.54 43,162,371.97 0.34%
非流动资产合计 1,195,574,123.17 145,062.54 1,195,719,185.71 0.01%
资产总计 4,013,971,879.64 42,515,062.54 4,056,486,942.18 1.06%
短期借款 512,531,180.81 44,032,916.38 556,564,097.19 8.59%
流动负债合计 1,710,099,338.37 44,032,916.38 1,754,132,254.75 2.57%
负债合计 1,762,275,745.15 44,032,916.38 1,806,308,661.53 2.50%
未分配利润 369,465,497.21 -1,517,853.84 367,947,643.37 -0.41%
归属于母公司所
2,253,123,499.09 -1,517,853.84 2,251,605,645.25 -0.07%
有者权益合计
所有者权益合计 2,251,696,134.49 -1,517,853.84 2,250,178,280.65 -0.07%
负债和所有者权
4,013,971,879.64 42,515,062.54 4,056,486,942.18 1.06%
益总计
（2）合并利润表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
信用减值损失 -12,385,146.23 -2,630,000.00 -15,015,146.23 21.24%
财务费用 7,914,307.75 -967,083.62 6,947,224.13 -12.22%
营业利润 73,867,293.46 -1,662,916.38 72,204,377.08 -2.25%
利润总额 73,645,033.18 -1,662,916.38 71,982,116.80 -2.26%
所得税费用 8,281,437.64 -145,062.54 8,136,375.10 -1.75%
净利润 65,363,595.54 -1,517,853.84 63,845,741.70 -2.32%
归属于母公司所
65,554,641.67 -1,517,853.84 64,036,787.83 -2.32%
有者的净利润
归属于母公司所
有者的综合收益 65,554,641.67 -1,517,853.84 64,036,787.83 -2.32%
总额
2、对2022年三季度合并财务报表项目及金额具体影响
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
应收票据 294,319,537.30 42,370,000.00 336,689,537.30 14.40%
流动资产合计 2,964,463,971.10 42,370,000.00 3,006,833,971.10 1.43%
递延所得税资
45,421,815.06 76,104.23 45,497,919.29
产 0.17%
非流动资产合
1,198,872,525.23 76,104.23 1,198,948,629.46
计 0.01%
资产总计 4,163,336,496.33 42,446,104.23 4,205,782,600.56 1.02%
短期借款 568,577,381.67 44,492,638.47 613,070,020.14 7.83%
流动负债合计 1,823,210,487.90 44,492,638.47 1,867,703,126.37 2.44%
负债合计 1,867,597,254.08 44,492,638.47 1,912,089,892.55 2.38%
未分配利润 413,699,782.68 -2,046,534.24 411,653,248.44 -0.49%
归属于母公司 2,297,263,278.58 -2,046,534.24 2,295,216,744.34 -0.09%
所有者权益合
计
所有者权益合
2,295,739,242.25 -2,046,534.24 2,293,692,708.01 -0.09%
计
负债和所有者
4,163,336,496.33 42,446,104.23 4,205,782,600.56 1.02%
权益合计
（2）合并利润表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
信用减值损失 -26,859,712.18 -2,630,000.00 -29,489,712.18 9.79%
财务费用 7,986,683.83 -507,361.53 7,479,322.30 -6.35%
营业利润 134,478,399.54 -2,122,638.47 132,355,761.07 -1.58%
利润总额 134,096,148.42 -2,122,638.47 131,973,509.95 -1.58%
所得税费用 9,762,220.39 -76,104.23 9,686,116.16 -0.78%
净利润 124,333,928.03 -2,046,534.24 122,287,393.79 -1.65%
归属于母公司
所有者的净利 124,621,645.89 -2,046,534.24 122,575,111.65 -1.64%
润
归属于母公司
所有者的综合 124,621,645.89 -2,046,534.24 122,575,111.65 -1.64%
收益总额
上述前期会计差错更正事项对合并现金流量表无影响。
（二）对母公司财务报表的财务状况和经营成果的影响
1、对2022年半年度母公司财务报表项目及金额具体影响
（1）母公司资产负债表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
应收票据 212,506,279.31 42,370,000.00 254,876,279.31 19.94%
流动资产合计 2,065,481,344.65 42,370,000.00 2,107,851,344.65 2.05%
递延所得税资产 28,258,126.05 145,062.54 28,403,188.59 0.51%
非流动资产合计 1,224,428,529.25 145,062.54 1,224,573,591.79 0.01%
资产总计 3,289,909,873.90 42,515,062.54 3,332,424,936.44 1.29%
短期借款 457,483,964.41 44,032,916.38 501,516,880.79 9.63%
流动负债合计 1,359,185,912.21 44,032,916.38 1,403,218,828.59 3.24%
负债合计 1,395,209,473.34 44,032,916.38 1,439,242,389.72 3.16%
未分配利润 17,235,775.89 -1,517,853.84 15,717,922.05 -8.81%
所有者权益合计 1,894,700,400.56 -1,517,853.84 1,893,182,546.72 -0.08%
负债和所有者权
3,289,909,873.90 42,515,062.54 3,332,424,936.44 1.29%
益总计
（2）母公司利润表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
信用减值损失 -6,218,804.50 -2,630,000.00 -8,848,804.50 42.29%
财务费用 12,155,735.76 -967,083.62 11,188,652.14 -7.96%
营业利润 17,985,855.85 -1,662,916.38 16,322,939.47 -9.25%
利润总额 17,985,855.85 -1,662,916.38 16,322,939.47 -9.25%
所得税费用 - -145,062.54 -145,062.54 /
净利润 17,985,855.85 -1,517,853.84 16,468,002.01 -8.44%
综合收益总额 17,985,855.85 -1,517,853.84 16,468,002.01 -8.44%
上述前期会计差错更正事项对公司母公司现金流量表无影响。
三、董事会审计委员会、董事会、监事会关于本次会计差错更正的意见
（一）董事会审计委员会意见
董事会审计委员会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号--
会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第19号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的会计信息能够更
加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益，
同意公司本次会计差错更正。
（二）董事会意见
董事会认为：本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数
据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，董事会同
意公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项。
（三）监事会意见
监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号--会计政策、会
计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--
财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的会计信息能够更加客观、公
允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益，同意公司本
次会计差错更正。同时要求公司加强完善财务控制制度和内部控制流程，增强规
范运作意识、提高规范运作水平，切实维护公司全体股东合法利益。
特此公告。
合肥合锻智能制造股份有限公司董事会
2024 年 1 月 13 日
