北京大豪科技股份有限公司                 董事会审计委员会工作细则

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                                  第一章 总则


   第一条 为强化北京大豪科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策功能,持续完善公司内控体系建设，确保董事会对经理层的有效监督管理,不
断完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、
《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》、
《北京大豪科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规
定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本工作细则。

   第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公
司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。


                              第二章 人员组成


   第三条 审计委员会成员由不在公司担任高级管理人员的五名董事组成,其
中独立董事三人。

   第四条 审计委员会委员由董事长或提名委员会提名,并由董事会以全体董
事过半数选举产生。

   第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名,由会计专业独立董事担任,
负责主持委员会工作；主任委员由董事会在委员中任命。

   第六条 审计委员会主任委员负责召集和主持委员会会议，当委员会主任委
员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责；委员会主任委
员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，由公司董事会指定一名委
员履行召集人职责。

   第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述


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第三至第六条的规定补足委员人数。

    审计委员会人数低于规定人数的三分之二时，公司董事会应及时增补新的
委员人选。在审计委员会委员人数未达到规定人数的三分之二以前，审计委员
会暂停行使本工作细则规定的职权。

   第八条 公司负责内审的审计监察部由审计委员会直接领导，是审计委员会
的办事机构。


                             第三章 职责权限


   第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交
董事会审议：

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

    （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

    （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；

    （五）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

   第十条 审议公司年度预算总额外资金支出事项。审批权限为累计占年度费
用预算 5%以下，且绝对金额超过 1000 万元；或累计占年度费用预算 5%以上，
且绝对金额超过 1000 万元低于 5000 万元。前述审批权限须未达董事会审议标
准。日常经营性事项除外，已通过相关审议流程的重大事项除外。

   第十一条    审核公司内审审计年度工作报告和年度审计工作计划；审核重
大风险防控体系建设方案、法治建设和内控体系建设方案，以及对有效实施进
行总体监控和评价。

   第十二条    公司聘请或者更换外部审计机构，应当由审计委员会形成审议


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意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

   审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审
计委员会应当切实履行下列职责：

   （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部
控制制度；

   （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

   （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

   （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

   （五）监督及评估会计师事务所审计工作；

   （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评
估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

   （七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他
事项。

   第十三条      审计委员会对董事会负责,对职责范围内的事项进行讨论和审议，
需要时将讨论和审议结果以提案形式提请董事会审议。审计委员会应配合监事
会的监事审计活动。

   审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，所需费用由公司承担。
审计委员会认为必要时，可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公
司支付。

   第十四条      审计监察部每季度应与审计委员会召开一次会议，报告内部审
计工作情况和发现的问题，并至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。
审计委员会应根据审计监察部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控
制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。审计委员会认为公司内部控
制存在重大缺陷或风险的，董事会应及时向公司股票上市的证券交易所报告并
予以披露。公司应在上述公告中披露内部控制存在的缺陷、已经或可能导致的
后果及采取的措施。

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                        第四章 会议的召开与通知


   第十五条   审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议由召集人主持，召集人不
能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。

   第十六条   审计委员会会议必要时可以要求公司相关董事、监事及其他高
管人员列席会议。

   第十七条   审计委员会召集会议可根据情况采用现场会议的形式，也可采
用传真、视频、可视电话、电话等通讯方式。

   第十八条   会议通知须于会议召开前一天送达全体委员，但特别紧急情况
下可不受上述通知时限限制。

   第十九条   审计委员会会议通知以书面形式发出，至少包括以下内容：

   （一）会议召开时间、地点；

   （二）会议期限；

   （三）会议需要讨论的议题；

   （四）会议联系人及联系方式；

   （五）会议通知的日期。

   审计委员会会议通知方式可以为：直接送达、传真、电子邮件或者其他方
式。非直接送达的，还应当通过电话进行确认并做相应记录。


                         第五章 议事与表决程序


   第二十条   审计委员会应由三分之二以上委员出席方可举行。公司董事可
以列席审计委员会会议，但非委员董事对会议议案没有表决权。

   第二十一条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为
出席会议并行使表决权。审计委员会委员每次只能委托一名其他委员代为行使

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表决权，委托两人或两人以上代为行使表决权的，该项委托无效。 授权委托书
须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因
故不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委
托其他独立董事委员代为出席。

   第二十二条 审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，
应向会议主持人提交授权委托书。有效的授权委托书应不迟于会议表决提交给
会议主持人。

   第二十三条 授权委托书应由委托人和被委托人签名，应至少包括以下内容：

   （一）委托人姓名；

   （二）被委托人姓名；

   （三）代理委托事项；

   （四）对会议议题行使投票权的指示（赞成、反对或弃权）以及未做具体
指示时，被委托人是否可按自己意思表决的说明；

   （五）授权委托的期限；

   （六）授权委托书签署日期。

   第二十四条 审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出
席会议的，视为放弃在该次会议上的投票权，并视为未出席此次会议。

   审计委员会委员连续两次不出席会议也不委托其他委员出席的，视为不能
适当履行其职权，公司董事会可以免去其委员职务。

   第二十五条 审计委员会进行表决时，每名委员享有一票表决权。审计委员
会所作决议应经全体委员（包括未出席会议的委员）的过半数同意方为通过。

   第二十六条 审计委员会会议对所议事项采取集中审议、依次表决的规则，
即全部议案经所有与会委员审议完毕后，依照议案审议顺序对议案进行逐项表
决。

   第二十七条 审计委员会如认为必要，可以召集与会议议案有关的其他人员


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列席会议介绍情况或发表意见，但非审计委员会委员对议案没有表决权。

   第二十八条 出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充
分表达个人意见；委员对其个人的投票表决承担责任。

   第二十九条 审计委员会进行表决时，既可采取记名投票表决方式，也可采
取举手表决方式，但若有任何一名委员要求采取记名投票表决方式时，应当采
取记名投票表决方式。如会议以传真方式做出会议决议时，表决方式为签字方
式。 委员的表决意向分为赞成、反对和弃权。与会委员应当从上述意向中选择
其一，未做选择或者同时选择两个以上意向的，会议主持人应当要求有关委员
重新选择，拒不选择的，视为弃权；中途离开会场不回而未做选择的，视为弃
权。

   第三十条    采取记名投票表决方式的，在与会委员表决完成后，有关工作
人员应当及时收集委员的表决票并进行统计。现场召开会议的，会议主持人应
当当场宣布统计结果；其他情况下，会议主持人应当要求审计工作小组在规定
的表决时限结束后下一工作日之前，通知委员表决结果。委员在会议主持人宣
布表决结果后或者规定的表决时限结束后进行表决的，其表决情况不予统计。


                        第六章 会议决议和会议记录


   第三十一条 每项议案获得规定的有效表决票数后，经会议主持人宣布即形
成审计委员会决议。以现场会议方式召开的，审计委员会决议经出席会议委员
签字后生效；以通讯方式召开的，审计委员会决议经委员在会议决议（或传真
件）上签字后生效。

   第三十二条 审计委员会委员应于会议决议产生当日，将会议决议有关情况
向公司董事会通报。

   第三十三条 审计委员会决议实施的过程中，审计委员会主任委员或其指定
的其他委员应就决议的实施情况进行跟踪检查，在检查中发现有违反决议的事
项时，可以要求和督促有关人员予以纠正，有关人员若不采纳意见，审计委员
会主任委员或其指定的委员应将有关情况向公司董事会作出汇报，由公司董事

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会负责处理。

   第三十四条 审计委员会现场会议应当有书面记录，出席会议的委员和会议
记录人应当在会议记录上签名。出席会议的委员有权要求在记录上对其在会议
上的发言作出说明性记载。

   第三十五条 审计委员会会议记录应至少包括以下内容：

    （一）会议召开的日期、地点和召集人姓名；

    （二）出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别注明；

    （三）会议议程；

    （四）委员发言要点；

    （五）每一决议事项或议案的表决方式和表决结果（载明赞成、反对或弃
权的票数）；

    （六）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。

   第三十六条 审计委员会会议档案，包括会议通知、会议材料、会议签到簿、
委员代为出席的授权委托书、表决票、经与会委员签字确认的会议记录、决议
等，由证券事务部负责保存。审计委员会会议档案的保存期限为 10 年。

   第三十七条 在公司依法定程序将审计委员会决议予以公开之前，与会委员
和会议列席人员、记录和服务人员等负有对决议内容保密的义务。


                              第七章 回避制度


   第三十八条 审计委员会委员个人或其近亲属或审计委员会委员及其近亲属
控制的其他企业与会议所讨论的议题有直接或者间接的利害关系时，该委员应
尽快向审计委员会披露利害关系的性质与程度。

    前款所称“近亲属”是指配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、
年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。



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   第三十九条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回
避。

   第四十条    审计委员会会议在不将有利害关系的委员计入法定人数的情况
下，对议案进行审议并做出决议。有利害关系的委员回避后审计委员会不足出
席会议的最低法定人数时，应当由全体委员（含有利害关系委员）就该等议案
提交公司董事会审议等程序性问题作出决议，由公司董事会对该等议案进行审
议。

   第四十一条 审计委员会会议记录及会议决议应说明有利害关系的委员回避
表决的情况。


                              第八章 工作评估


   第四十二条 审计委员会有权对公司上一会计年度及当年的财务活动和收支
状况进行内部审计，公司各相关部门应给予积极配合，及时向审计委员会委员
提供所需资料。

   审计委员会应当审阅上市公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、
准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，
特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，
监督财务会计报告问题的整改情况。

   第四十三条 审计委员会委员有权查阅下列相关资料：

   （一）公司的定期报告、临时报告；

   （二）公司的审计报告、财务报表、账簿、凭证等财务会计资料；

   （三）公司各项管理制度；

   （四）公司股东会、董事会、监事会、总经理办公会议决议及会议记录；

   （五）公司公告的信息披露文件；

   （六）公司签订的各类重大合同、协议；


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    （七）审计委员会委员认为必需的其他相关资料。

   第四十四条 审计委员会委员可以就某一问题向公司董事、高级管理人员提
出质询或询问，董事、高级管理人员应及时作出回答或说明。

   第四十五条 审计委员会委员根据了解和掌握的情况资料，对公司上一会计
年度及当年的财务活动和收支状况发表内部审计意见。

   第四十六条 审计委员会委员对其了解到的公司相关信息，在该等信息尚未
经公司依法定程序予以公开之前，负有保密义务。


                                  第九章 附则


   第四十七条 本细则所称“以上”含本数，“超过”、“低于”、“以下”不含本
数。

   第四十八条 本细则未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及
本公司章程的有关规定执行。本细则与有关法律、法规、规范性文件以及本公
司章程的有关规定相抵触的，以有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程
的规定为准。

   第四十九条 本细则经公司董事会审议通过后生效，修改亦同。

   第五十条    本细则由公司董事会负责解释。




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                                                             2024 年 10 月 24 日




    本细则于 2012 年 3 月制定并颁布执行；2013 年 3 月第一次修订，2022 年 3
月第二次修订，2024 年 4 月第三次修订，2024 年 10 月第四次修订。




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