南通海星电子股份有限公司
        审计委员会对会计师事务所履职情况评估报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治

理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《国

有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和南通海星电子股份有限公司

（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和

要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董

事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

    一、   会计师事务所基本情况

    天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）（具有证券期

货相关业务资格。截止 2023 年 12 月 31 日，天健所合伙人（股东）238 人，注

册会计师 2,272 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 836

人。

    天健所 2023 年度业务收入为 34.83 亿元，其中，审计业务收入为 30.99 亿

元，证券业务收入为 18.40 亿元。2023 年度，天健所上市公司年报审计项目

675 家，收费总额 6.63 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和

信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水

利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金

融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，

建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。

    二、   聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 4 月 11 日召开了第四届董事会第十四次会议、第四届监事

会第六次会议，于 2023 年 5 月 8 日召开了公司 2023 年年度股东大会，审议通

过了《关于公司聘任 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任天健所为公司

2023 年度审计机构。

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    三、     2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业

规范，天健所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部

控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等

进行核查并出具了专项报告。

    经审计，天健所认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及

2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本

规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健所出具了

标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立

性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评

价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进

行了沟通。

    四、     审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务

所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、

过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司

提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月

11 日，第四届董事会审计委员会第八次会议审议通过了《关于聘任审计机构的

议案》，同意续聘天健所为公司外部审计机构，并同意提交董事会审议。

    （二）2024 年 1 月 3 日，第四届董事会审计委员会经讨论通过了《公司

2023 年度财务报表审计沟通材料（计划阶段）》，审计委员会根据工作进程与

审计人员进行审前沟通，包括 2023 年度审计工作的审计范围、会计师事务所和

相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关

事项。


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    （三）2024 年 4 月 8 日，第四届董事会审计委员会经讨论通过了《公司

2023 年度财务报表审计沟通材料（审计阶段）》，审计委员会与审计人员沟通

初步审定的财务数据、关键审计事项、了解审计工作进度，提醒审计人员按照

约定时间及时完成工作，保障了公司按照计划完成年报信息披露工作。天健所

配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、制造行业审计

经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人

担任。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足审计工作要求。

    五、   总结评价

    公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《审计

委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所

相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间就财务报表和财务报告内

部控制审计工作与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所

及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事

务所的监督职责。



                              南通海星电子股份有限公司董事会审计委员会
                                                      2024 年 4 月 17 日




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