关于健尔康医疗科技股份有限公司

使用募集资金置换已支付发行费用的

       自筹资金的鉴证报告

      天衡专字(2024)01782 号




 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
                    关于健尔康医疗科技股份有限公司

                 使用募集资金置换已支付发行费用的

                           自筹资金的鉴证报告

                                                           天衡专字(2024)01782 号



健尔康医疗科技股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对后附的健尔康医疗科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层

编制的截至 2024 年 10 月 31 日《关于使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的专项

说明》（以下简称“专项说明”）进行鉴证。


一、 管理层的责任

    按照《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海

证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等相关规定要求编制专项说明，提供

真实、合法、完整的实物证据，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性

陈述或重大遗漏，是贵公司管理层的责任。


二、 注册会计师的责任

    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对管理层编制的专项说明独立地提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的

鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对管理层编制

的专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括询问、检查

有关材料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的程序，在此基础上依据取得的资料作出职

业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。


三、 鉴证结论

    我们认为，贵公司管理层编制的专项说明符合《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募

集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运

作》等相关规定，在所有重大方面如实反映了贵公司截至 2024 年 10 月 31 日止以自筹资金

支付发行费用的实际情况。
                            健尔康医疗科技股份有限公司
关于使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的专项说明
                            （截至 2024 年 10 月 31 日）


一、编制基础
      健尔康医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）《关于使用募集资金
置换已支付发行费用的自筹资金的专项说明》是根据《上市公司监管指引第 2 号—上市公司
募集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范
运作》等相关规定编制的。


二、募集资金情况
      根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意健尔康医疗科技股份有限公司首次公开
发行股票注册的批复》（证监许可[2024]808 号），并经上海证券交易所同意，公司本次首
次公开发行人民币普通股（A 股）股票（以下简称“本次发行”）3,000 万股，每股发行价
格为人民币 14.65 元，募集资金总额为人民币 439,500,000.00 元，扣除各项发行费用后募
集资金净额为人民币 385,764,383.84 元，以上募集资金已经天衡会计师事务所（特殊普通
合伙）于 2024 年 10 月 31 日出具的天衡验字（2024）00096 号《健尔康医疗科技股份有限
公司验资报告》审验确认。
      公司已根据相关法律法规、规范性文件的规定与保荐机构及存放募集资金的商业银行签
署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金采取专户储存管理。


三、本次使用募集资金置换已支付发行费用情况
      本公司本次募集资金发行费用共计人民币 53,735,616.16 元（不含增值税），其中承销
及保荐费用人民币 26,950,471.70 元（不含增值税），已从募集资金总额中扣除。截至 2024
年 10 月 31 日止，本公司以自筹资金置换预先支付发行费用金额为 7,679,716.98 元，具体
情况如下：
                                                                               单位：人民币元
 序                                                       以自筹资金预先支付
                项目名称             发行费用（不含税）                         拟置换金额
 号                                                            发行费用
 1    保荐及承销费                       26,950,471.70
 2    审计及验资费                       14,245,283.04          6,933,962.28   6,933,962.28
 3    律师费                               6,858,490.55           396,226.40     396,226.40
 4    与本次发行相关的信息披露费           5,000,000.00
 5    与本次发行相关的手续费及其他           681,370.87           349,528.30     349,528.30
                     合计                53,735,616.16          7,679,716.98   7,679,716.98



                                              1