掌阅科技股份有限公司
         会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告

    掌阅科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）作为公司 2023 年度审计的会计师
事务所。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员
会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对容诚会计
师事务所 2023 年度审计工作的履职情况进行了评估，具体情况如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，
初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内
最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册
地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26，首席
合伙人肖厚发。截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，
共有注册会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。
    2、投资者保护能力
    容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额
不低于 2 亿元，职业保险购买符合相关规定。
    近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
    2023 年 9 月 21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司
（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案 [(2021)京 74 民初 111 号]作出判
决，判决华普天健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特殊普
通合伙）共同就 2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者
的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚所收
到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
    3、诚信记录
    容诚会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监
督管理措施 12 次、自律监管措施 2 次、自律处分 1 次。

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    14 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到自律监
管措施各 1 次，3 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受
到自律处分各 1 次；27 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监
督管理措施各 1 次，1 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督
管理措施 2 次，1 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理
措施 3 次。
    3 名从业人员近三年在其他会计师事务所执业期间受到监督管理措施各 1 次。
    （二）项目信息
    1、基本信息
    项目合伙人：曹创，2010 年成为中国注册会计师，2007 年开始从事上市公
司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业，2021 年开始为掌阅科技股
份有限公司提供审计服务。
    项目签字注册会计师：赖晓楠，2017 年成为中国注册会计师，2011 年开始
从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业，2022 年开始为
掌阅科技公司提供审计服务。
    项目签字注册会计师：田键泯，2020 年成为中国注册会计师，2018 年开始
从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业，2020 年开始为
掌阅科技公司提供审计服务。
    项目质量控制合伙人：谭代明，2006 年成为中国注册会计师，2005 年开始
从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业。
    2、诚信记录
    项目合伙人曹创、签字注册会计师赖晓楠、签字注册会计师田键泯、项目质
量控制合伙人谭代明近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管
理措施和自律监管措施、纪律处分。
    3、独立性
    容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》
对独立性要求的情形。
    （三）聘任程序
    公司于 2023 年 4 月 21 日召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于
聘任 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘容诚会计师事务所作为公司 2023 年
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度的审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
公司董事会审计委员会已于董事会召开前对本议案进行了审议并发表了同意的
审核意见。本议案已经公司 2022 年年度股东大会审议通过。
    二、会计师事务所履职情况
    按照公司与容诚会计师事务所签订的相关审计业务约定书，遵循《中国注册
会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，容诚会计师事
务所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有
效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了相应报告。
    经审计，容诚会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以
及 2023 年度合并及母公司经营成果和现金流量；公司在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。容诚会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测
试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理
层进行了沟通。
    三、会计师事务所履职情况评估
    我们对容诚会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、
人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等进行了严格核查和评
价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作
的要求。
    我们认为容诚会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度
进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，
切实地履行了审计机构应尽的职责。



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                                                         2024 年 4 月 19 日


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