募集资金年度存放和使用情况专项核查报告
华泰联合证券有限责任公司
关于掌阅科技股份有限公司
2023 年度募集资金存放和使用情况专项核查报告
华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”）
作为掌阅科技股份有限公司（以下简称“掌阅科技”、“公司”或“发行人”）
2020 年度非公开发行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理
办法》 上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号——规范运作》）等法律法规的规定对掌阅科技在 2023 年度募集资金存放与
使用情况进行了核查，核查情况如下：
一、募集资金的基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准掌阅科技股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可[2020]3348 号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A
股）股票 37,896,835 股，发行价为每股人民币 28.00 元，募集资金总额为人民币
1,061,111,380.00 元，扣除各项发行费用（不含税）人民币 23,410,546.99 元，实
际募集资金净额为人民币 1,037,700,833.01 元。上述募集资金净额已于 2021 年 2
月 3 日全部到位，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司本次非公开发行
股票的资金到位情况进行了审验，并出具《掌阅科技股份有限公司验资报告》（容
诚验字[2021]518Z0014 号）。
二、募集资金管理情况
为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据《上海证券交
易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运
作》等相关规定，结合公司实际情况，修订了《募集资金管理制度》，已经公司
2021 年年度股东大会审议通过。
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根据前述监管机构的规定以及《募集资金管理制度》的要求，公司分别在招
商银行股份有限公司北京分行望京支行、上海浦东发展银行股份有限公司北京分
行设立了募集资金专用账户，并于 2021 年 2 月和华泰联合证券分别与上述银行
签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2021 年 9 月 24 日，公司召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于部
分募集资金投资项目增加实施主体、实施地点并对全资子公司增资的议案》以及
《关于增设募集资金专用账户的议案》，同意增加公司全资子公司海南掌阅科技
有限公司（以下简称“海南掌阅”）为公司非公开发行股票募集资金投资项目“数
字版权资源升级建设项目”的实施主体，即公司及全资子公司海南掌阅作为该募
投项目的共同实施主体。公司及海南掌阅与保荐机构华泰联合证券有限责任公
司、招商银行股份有限公司北京分行望京支行于 2021 年 10 月签署了《募集资金
专户存储四方监管协议》。
上述募集资金监管协议与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监
管协议（范本）》不存在重大差异。截至 2023 年 12 月 31 日，公司严格按照监管
协议的约定存放和使用募集资金。
截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况如下：
户名 开户行 银行账号 余额（万元）
掌阅科技股份有限公司 招商银行北京望京 110920128710118 7,449.33
海南掌阅科技有限公司 支行 898902127410601 2,813.76
上海浦东发展银行
掌阅科技股份有限公司 91170078801500001791 34,097.28
北京知春路支行
合计 44,360.37
三、2023年度募集资金使用情况及结余情况
（一）2023 年度募集资金使用情况
详见本报告附表 1“募集资金使用情况对照表”。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 63,494.19 万元，其中：
以前年度使用 46,333.93 万元，本年度使用 17,160.26 万元，均投入募集资金投资
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项目。
截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金使用及结余情况如下：
项目 金额（万元）
实际到账募集资金金额 104,116.25
减：支付的发行费用 317.16
减：以前年度募集资金项目支出金额 46,333.93
减：本年度募集资金项目支出金额 17,160.26
加：募集资金大额存单累计收益金额 3,687.50
加：累计利息收入扣除手续费净额 367.97
截至 2023 年 12 月 31 日募集资金账户余额 44,360.37
截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余额为人民币 44,360.37 万元。
（二）募投项目先期投入及置换情况
在募集资金到位前，为保证项目的正常实施，公司已使用部分自筹资金对募
集资金投资项目进行了先行投入，根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具
的容诚专字[2021]518Z0205 号《关于掌阅科技股份有限公司以自筹资金预先投入
募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告》，本次拟置换预先投入募投项目
及已支付发行费用的自筹资金合计为 7,655,108.11 元。公司第二届董事会第二十
五次会议及第二届监事会第二十一次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置
换预先投入自筹资金的议案》，同意使用募集资金 7,655,108.11 元置换预先投入
的自筹资金及支付的发行费用，详见 2021 年 4 月 21 日的《掌阅科技股份有限公
司关于使用募集资金置换预先投入自筹资金的公告》。公司已完成相应募集资金
的置换。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的
情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理情况
2022 年 3 月 4 日，公司使用部分闲置募集资金认购招商银行股份有限公司
北京分行望京支行“大额存单（可转让）”40,000 万元、上海浦东发展银行股份
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有限公司北京知春路支行“大额存单（可转让）”19,623 万元。公司已分别于
2022 年 5 月 23 日、2022 年 7 月 5 日、2022 年 8 月 26 日、2022 年 9 月 27 日、
2022 年 11 月 25 日、2023 年 1 月 6 日、2023 年 1 月 9 日、2023 年 2 月 27 日分
批赎回招商银行股份有限公司北京分行望京支行的“大额存单（可转让）”，并
于 2023 年 2 月 27 日全部赎回上海浦东发展银行股份有限公司北京知春路支行的
“大额存单（可转让）”，累计赎回本金 59,623 万元，累计获得收益 1,726 万元，
具体详见公司于 2022 年 3 月 8 日、2022 年 5 月 25 日、2022 年 7 月 6 日、2022
年 8 月 30 日、2022 年 9 月 28 日、2022 年 11 月 26 日、2023 年 1 月 10 日、2023
年 3 月 1 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披露
的相关公告。2023 年 10 月底，公司开始对募集资金专户进行协定存款管理，与
银行签订了《协定存款合同》，募集资金专户由活期账户变为协定存款账户后，
除利息高于活期存款利息外，其余均未发生变更，不涉及资金对外划转使用并可
随时支取。
截至 2023 年 12 月 31 日，除公司对募集资金专户进行协定存款管理之外，
公司购买的大额存单（可转让）产品 59,623 万元，均已全部赎回，获得收益 1,726
万元，本金及收益均已归还至募集资金账户。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
报告期内，公司不存在使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情
况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
报告期内，公司不存在使用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产
等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
报告期内，公司不存在节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。
（八）募集资金使用的其他情况
公司募集资金投资项目“智能中台化技术升级项目”支出中包括技术人员工
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资、社会保险、住房公积金等人工成本支出。公司员工的工资、社会保险、住房
公积金等均由公司存款账户统一支付及划转，由募集资金专户直接支付募投项目
涉及的技术人员工资、社会保险、住房公积金等操作较为困难，需以自有资金先
行垫付。为保障募投项目的顺利实施，“智能中台化技术升级项目”的相关人员
工资、社会保险、住房公积金等费用款项，公司以自有资金先行垫付，定期对各
募投项目发生的上述垫付费用进行归集核算后，再从募集资金专户划出等额资金
至相关存款账户。
四、变更募投项目的资金使用情况
1、公司募集资金投资项目变更情况，详见本报告附表 2“变更募集资金投资项目情况
表”。
2、公司募集资金投资项目未发生对外转让或者置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
截至 2023 年底，公司已披露的募集资金的相关信息及时、真实、准确、完整。募集资
金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对《掌阅科技股份有限公司 2023 年度
募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了容诚专字
[2024]518Z0511 号募集资金存放与实际使用情况鉴证报告。报告认为，掌阅科技
2023 年度《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上
述《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及
交易所的相关规定编制，公允反映掌阅科技公司 2023 年度募集资金实际存放与
使用情况。
七、保荐机构主要核查工作
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募集资金年度存放和使用情况专项核查报告
报告期内，保荐代表人通过资料审阅、现场检查、访谈沟通等多种方式，对
掌阅科技募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要
核查内容包括：查阅了公司募集资金存放银行对账单、募集资金使用原始凭证、
中介机构相关报告、募集资金使用情况的相关公告和支持文件等资料，并与公司
高管、中层管理人员等相关人员沟通交流等。
八、保荐机构核查意见
经核查，2023 年度，掌阅科技严格执行募集资金专户存储制度，有效执行
三方监管协议及四方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、
委托理财等情形；截至 2023 年 12 月 31 日，掌阅科技不存在变更募集资金用途、
补充流动资金的情形；募集资金具体使用情况与已披露情况一致，不存在募集资
金使用违反相关法律法规的情形。保荐机构对掌阅科技在 2023 年度募集资金存
放与使用情况无异议。
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募集资金年度存放和使用情况专项核查报告
附表1 募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 106,111.14 本年度投入募集资金总额 17,160.26
变更用途的募集资金总额 34,516.00
已累计投入募集资金总额 63,494.19
变更用途的募集资金总额比例 32.53%
承诺投资项目 是否已 募集资金 调整后投资 截至期末承 本年度投入 截至期末 截至期末累计 截至期末 项目达到预定 本年 是否达 项目可行
变更项 承诺投资 总额 诺投入金额 金额 累计投入 投入金额与承 投入进度 可使用状态日 度实 到预计 性是否发
目(含部 总额 (1) 金额(2) 诺投入金额的 （%）(4) 期 现的 效益 生重大变
分变更) 差额(3)＝(2)-(1) ＝(2)/(1) 效益 化
数字版权资源
否 71,595.14 71,595.14 71,595.14 15,861.11 62,195.04 -9,400.10 86.87% 2025 年 8 月 不适用 不适用 否
升级建设项目
项目变更为智
技术中心建设
是 34,516.00 0 0 0 0 0 0 能中台化技术 不适用 不适用 是
项目
升级项目
智能中台化技
否 34,516.00 34,516.00 34,516.00 1,299.15 1,299.15 -33,216.85 3.76% 2026 年 9 月 不适用 不适用 否
术升级项目
合计 106,111.14 106,111.14 106,111.14 17,160.26 63,494.19 -42,616.95 59.84% - - - -
公司“数字版权资源升级建设项目”实施过程中，公司始终按照募集资金项目总体规划进行募投项目实施，
审慎规划募集资金的使用。在“数字版权资源升级建设项目”实施过程中，由于受到外部宏观经济等因素变
化的影响，公司在项目实施过程中相对谨慎，根据实际经营情况放缓了项目的实施进度，使得项目的实际投
未达到计划进度原因（分具体募投项目）
资进度与原计划投资进度存在一定差异。为了降低募集资金投资风险，提升募集资金使用效率，保障资金的
安全和合理运用，更好的保护股东利益、实现股东回报，促进公司长远发展，公司基于审慎性原则，在保持
募投项目的实施主体、投资规模、资金用途等均不发生变化的情况下，公司决定将“数字版权资源升级建设
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募集资金年度存放和使用情况专项核查报告
项目”达到预定可使用状态日期延长至 2025 年 8 月。
公司已于 2024 年 1 月 9 日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过了《关于
部分募集资金投资项目延期的议案》，同意在募投项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不发生变更
的情况下，将“数字版权资源升级建设项目”进行延期，延期至 2025 年 8 月，详见公司于 2024 年 1 月 10
日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披露的《掌阅科技股份有限公司关于部分
募集资金投资项目延期的公告》。
鉴于公司“技术中心建设项目”在后续建设过程中，受外部客观环境、商业地产宏观环境等因素影响，技术
中心建设项目场所选址考察及商务洽谈有所延迟，公司未找到合适的场地实施该募投项目。根据市场环境及
公司经营情况，公司于 2023 年 4 月 21 日召开了第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十三次会议，
审议通过了《关于部分募集资金投资项目重新论证并暂缓实施的议案》，暂缓实施了“技术中心建设项目”。
为提高募集资金的使用效率，做大做强主营业务，公司根据募投项目的实际情况、行业变化、技术发展等因
素，将原募投项目“技术中心建设项目”变更为“智能中台化技术升级项目”，公司于 2023 年 8 月 29 日召
项目可行性发生重大变化的情况说明
开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的
议案》，将原计划投入“技术中心建设项目”的募集资金 34,516.00 万元和该部分募集资金累计产生的利息
及现金管理收益（扣除银行手续费，以募集资金专户资金余额为准），变更用于“智能中台化技术升级项目”。
此事项已经公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过。详见公司于 2023 年 8 月 30 日在上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披露的《掌阅科技股份有限公司关于变更部分募集资金投资项目
的公告》。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（二）募投项目先期投入及置换情况”
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（四）对闲置募集资金进行现金管理情况”
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
募集资金结余的金额及形成原因 无
募集资金其他使用情况 详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“(八)募集资金使用的其他情况”
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募集资金年度存放和使用情况专项核查报告
附表2 变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
变更后项目 截至期末计划 本年度实 变更后的项目可
对应的原 实际累计投入 投资进度（%） 项目达到预定可 本年度实 是否达到
变更后的项目 拟投入募集 累计投资金额 际投入金 行性是否发生重
项目 金额(2) (3)=(2)/(1) 使用状态日期 现的效益 预计效益
资金总额 (1) 额 大变化
智能中台化技 技术中心
34,516.00 34,516.00 1,299.15 1,299.15 3.76% 2026 年 9 月 不适用 不适用 否
术升级项目 建设项目
- -
合计 - 34,516.00 34,516.00 1,299.15 1,299.15 3.76% - -
原募投项目“技术中心建设项目”主要用于技术中心场所购置、装修以及软硬件购置与安装。随着大数据、云计算、人工智能等新技术
加速发展，数字阅读产业不断革新，数字阅读内容生产方式更加多样化、智能化，用户数字阅读体验更具沉浸感与多元化，这些都对
公司 IT 基础设施提出了更高的要求。由于业务和技术的快速迭代以及数据处理量的指数级提升，传统的 IDC 机房以及配套的软硬件维
护模式已经无法满足公司发展需要，从本地 IDC 向云平台迁移，可低成本、快速实现资源的优化配置，并支撑公司业务的快速迭代。
因此，公司审慎研究变更募集资金投资项目，将原“技术中心建设项目”变更为“智能中台化技术升级项目”。本项目主要围绕技术中台
变更原因、决策程序及信息披露情况说明 升级、数据与智能平台进行技术创新，旨在进一步推动公司底层技术能力的升级，通过两部分实现：一是技术中台升级，围绕技术架
（分具体募投项目） 构工程改造、中台系统开发、系统测试和上线、人工智能技术研发、内容创作平台开发与测试等方面进行技术升级功能拓展；二是数
据与智能平台，整合现有的数据平台和数据资源，从数据上云、数据基础建设、数据应用开发与上线等方面进行技术升级。
公司于 2023 年 8 月 29 日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的
议案》，将原计划投入“技术中心建设项目”的募集资金 34,516.00 万元和该部分募集资金累计产生的利息及现金管理收益（扣除银行
手续费，以募集资金专户资金余额为准），变更用于“智能中台化技术升级项目”。此事项已经公司 2023 年第二次临时股东大会审议
通过，具体情况详见公司于 2023 年 8 月 30 日、2023 年 9 月 16 日披露的相关公告。
未达到计划进度的情况和原因（分具体募
不适用
投项目）
变更后的项目可行性发生重大变化的情况
不适用
说明
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募集资金年度存放和使用情况专项核查报告
（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于掌阅科技股份有限公司 2023
年度募集资金存放和使用情况专项核查报告》之签章页）
保荐代表人（签字）：颜煜 孙大地
华泰联合证券有限责任公司
2024 年 4 月 19 日
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