青岛汇金通电力设备股份有限公司


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                     会计师事务所选聘制度


                            第一章   总则
第一条   为进一步规范青岛汇金通电力设备股份有限公司（以下称“公司”）
         选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所行为，切实维护股东利
         益，提高审计工作和财务信息的质量，依据《中华人民共和国公司
         法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证
         券交易所股票上市规则》及《青岛汇金通电力设备股份有限公司章
         程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条   本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，
         聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的
         行为。公司选聘进行财务报表审计业务、内部控制审计业务的会计
         师事务所，需遵照本制度的规定。选聘其他专项审计业务的会计师
         事务所，公司管理层视重要性程度可参照本制度执行。

                第二章     会计师事务所选聘基本要求
第三条   公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：
         （一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券监
              督管理委员会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资
              格；
         （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构、完善的内部管理和
              控制制度；
         （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
         （四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
         （五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具
              有良好的社会声誉和执业质量记录；
         （六）符合国家法律法规、规章或规范文件要求的其他条件。

                  第三章    选聘会计师事务所程序
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第四条   公司董事会审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计
         工作开展情况。董事会审计委员会应当切实履行下列职责：
         （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相
              关内部控制制度；
         （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
         （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过
              程；
         （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构
              决定；
         （五）监督及评估会计师事务所审计工作；
         （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职
              情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
         （七）负责法律法规、公司章程和董事会授权的有关选聘会计师事
              务所的其他事项。
第五条   选聘会计师事务所可采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其
         他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作
         公平、公正进行。采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选
         聘方式的，应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件
         应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应
         当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时
         间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。
         公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，
         不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公
         示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。
第六条   公司聘用或解聘会计师事务所，应当由审计委员会审议同意后，提
         交董事会审议，并由股东大会决定。
第七条   审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公
         开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询
         等方式调查拟选聘会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时可
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           以要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。
第八条     公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应
           聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。
           选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计
           师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力
           及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。
           选聘方应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要
           素的得分。其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用
           报价的分值权重应不高于15%。
第九条     公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理
           制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、
           项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
第十条     公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求
           的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照
           下列公式计算审计费用报价得分：
           审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准
           价）×审计费用报价要素所占权重分值
第十一条   公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，应
           当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
第十二条   聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会平
           均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调
           整审计费用。
           审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的，公司应当按要求在
           信息披露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和
           变化原因。
第十三条   为保证审计工作的连续性，公司续聘同一审计机构的，可以不再开
           展选聘工作，每年度由审计委员会提议董事会、股东大会审议批准
           后对会计师事务所进行续聘。
第十四条   审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年
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           的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。审计项目合伙人、签字
           注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服
           务的期限应当合并计算。公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，
           为其提供审计服务的审计项目合伙人、签字注册会计师未变更的，
           相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产重组、子公司
           分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。
           审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应
           当合并计算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行
           股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的，上市后连
           续执行审计业务的期限不得超过两年。

                 第四章     解聘、改聘会计师事务所程序
第十五条   当出现以下情形时，公司应当改聘会计师事务所：
           （一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；
           （二）会计师事务所审计人员和时间安排难以保障公司期披露年报
                信息；
           （三）会计师事务所要求终止对公司的审计业务。
第十六条   审计委员会在审议改聘会计师事务所议案时，应对前任和拟改聘会
           计师事务所进行全面了解和恰当评价，在对改聘理由的充分性作出
           判断的基础上，发表审核意见。审计委员会审核同意改聘会计师事
           务所的，应当按照选聘会计师事务所程序选择拟聘任会计师事务所。
第十七条   董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东大会会议通知。
           前任会计师事务所认为需要在股东大会上陈述自己意见的，公司董
           事会应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。
第十八条   公司拟改聘会计师事务所的，应当披露前任会计师事务所情况及上
           年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务所
           的沟通情况等。
第十九条   会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应向
           相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司
           按照上述规定履行改聘程序。
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第二十条   公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完成
           选聘工作。

                第五章   信息披露、信息安全及其他规定
第二十一条 公司应当在年度财务决算报告或者年度报告中披露会计师事务所、
           审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。
           公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计
           委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告。
第二十二条 公司董事审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
           （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连
                续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事
                务所；
           （二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者
                多个审计项目正被立案调查；
           （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
           （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成
                交价大幅低于基准价；
           （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注
                册会计师。
第二十三条 公司和会计师事务所应当提高信息安全意识，严格遵守国家有关信
           息安全的法律法规，认真落实监管部门对信息安全的监管要求，切
           实担负起信息安全的主体责任和保密责任。公司在选聘时要加强对
           会计师事务所信息安全管理能力的审查，在选聘合同中应设置单独
           条款明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务所提供文件资
           料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风险。会计师
           事务所应履行信息安全保护义务，依法依规依合同规范信息数据处
           理活动。
第二十四条 公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决
           策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件
           资料的保存期限为选聘结束之日起至少10年。
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                            第六章   附则
第二十五条 本制度未尽事宜或本制度内容与本制度生效后颁布、修改的法律、
          法规、规范性文件或公司章程的规定不一致的，以法律、法规、规
          范性文件及公司章程的规定为准，并及时对本制度进行修订。
第二十六条 本制度由公司董事会负责制定、修订和解释。
第二十七条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。




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                                               二〇二四年三月二十六日