家家悦集团股份有限公司
            董事会审计委员会 2023 年度履职工作报告

     根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证
券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》和公司《董事会审计委员会
议事规则》的有关规定，公司董事会审计委员会 2023 年度履职工作情况如下：
      一、审计委员会成员基本情况
      魏紫女士，1980年出生，博士学历，中央财经大学会计学院副教授。历任
墨尔本大学研究助理，莫纳什大学研究助理，中央财经大学会计学院讲师，北京
航天华世科技股份有限公司独立董事，研奥电气股份有限公司独立董事。现任合
众人寿保险股份有限公司独立董事，中原大地传媒股份有限公司独立董事，北京
索英电气技术股份有限公司独立董事，家家悦集团股份有限公司独立董事、审计
委员会主任委员（任期至2025年5月15日止）。
     傅元惠女士，1955 年出生，中国国籍，本科学历。历任威海市糖茶酒类公
司工会干事、团支部书记、党支部副书记、财务科科长，山东省威海糖酒采购供
应站副总经理、党总支书记，山东家家悦集团有限公司董事、党委书记、常务副
总经理。现任家家悦集团股份有限公司董事、党委书记、常务副总经理、审计委
员会委员（任期至 2025 年 5 月 15 日止）。
     刘京建先生，1954 年出生，中国国籍，本科学历，研究员。历任中国人民
大学政治经济学系办公室副主任，中国人民大学教务处副处长，中国人民大学深
圳仁达信息产业公司法人、总经理，中国人民大学培训学院（继续教育学院）书
记、副院长。现任高升控股股份有限公司独立董事，家家悦集团股份有限公司独
立董事、审计委员会委员（任期至 2025 年 5 月 15 日止）。
     二、审计委员会年度会议召开情况
     2023 年审计委员会共召开六次会议，所有会议的召开程序都符合上市监管
的相关规定。审计委员会委员本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，亲自出席会
议，积极对相关议题发表专业意见。具体会议时间和议题如下：
召开日期        会议届次                            会议内容
            第四届董事会审计
2023/1/15                      审议《公司 2022 年四季度内部审计工作报告》
            委员会第三次会议
2023/3/10   第四届董事会审计   审议《关于预计日常关联交易的议案》
             委员会第四次会议
                                审议《公司 2022 年度财务决算及 2023 年度财务预算报
                                告》、《关于确认公司 2022 年度关联交易以及 2023 年度
                                经常性关联交易计划的议案》、《关于全资子公司文登家
                                家悦超市有限公司租赁关联方物业的关联交易的议案》、
                                《关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
             第四届董事会审计   的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《公司 2022
2023/4/27
             委员会第五次会议   年度募集资金存放与使用情况的议案》、《关于计提商誉
                                减值准备的议案》、《公司 2022 年度内部控制评价报告》、
                                《董事会审计委员会 2022 年年度履职工作报告》、《公
                                司 2023 年度审计工作计划》、《公司 2022 年度财务报告
                                及 2023 年第一季度财务报告》、《公司 2023 年第一季度
                                内部审计工作报告》
                                审议《公司 2023 年半年度财务报表》、《公司 2023 年半
             第四届董事会审计   年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《公司 2023
2023/8/28
             委员会第六次会议   年第二季度内部审计工作报告》、《关于会计估计变更的
                                议案》
             第四届董事会审计   审议《公司 2023 年三季度内部审计工作报告》、《公司
2023/10/26
             委员会第七次会议   2023 年三季度财务报表》
             第四届董事会审计   审议《关于全资子公司山东尚悦百货有限公司租赁关联方
2023/12/11
             委员会第八次会议   物业的关联交易的议案》
     三、审计委员会年度主要工作内容
     1、监督及评估外部审计机构工作
     2023 年公司续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚所”）
为外部审计机构。在审计开始之前，我们协调管理层、内部审计部门与容诚所就
审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟通。在审计服务过
程中，容诚所能够遵循独立、客观、公正的执业准则，勤勉尽职，操守良好，出
具的审计报告如实反映公司的财务状况及经营成果，审计结果符合公司的实际情
况。同时我们审核了审计费用和聘用条款，发现公司实际支付的审计费用与公司
对外披露的信息相符，聘用条款符合国家规定的相关法律法规。
     2、审阅上市公司的财务报告并对其发表意见
     我们认真审阅了报告期内公司的财务报告，认为公司财务报告是真实的、完
整的和准确的。公司不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况，
也不存在重大会计差错调整、重大会计政策变更、涉及重要会计判断的事项、导
致非标准无保留意见审计报告的事项。
     3、评估内部控制的有效
    公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市
规则》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司的实际情况，建
立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司严格执行各项规章制
度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合
法权益。
    我们认真审阅了公司内部控制评价报告和容诚所出具的内部控制审计报告，
未发现公司存在财务报告内部控制和非财务报告内部控制的重大或重要缺陷，因
此我们认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的内部控制。
    4、协调外部审计机构与管理层、内部审计机构及相关部门的沟通
    为了更好地促进管理层、内部审计机构及相关部门与外部审计机构进行充分
有效的沟通，审计委员会充分听取各方诉求和意见，通过定期会议、不定期会议
或其他沟通方式积极进行协调，力求达到高效准确的完成相关审计工作，共同发
挥监督职能。
    5、对公司关联交易事项的审核
    报告期内，审计委员会关注公司 2023 年度关联交易的情况，审查各关联交
易的定价、决策、审批及披露等程序的合法合规性，查阅关联交易内容以及必要
的文件资料，未发现关联交易事项存在损害公司及股东利益的情形。
    6、对会计估计变更事项的审核
    因公司新增零食店业态，根据零食业态行业特点、装修等投资费用实际发生
情况及受益期限，为了使提供的财务信息能更真实、可靠的反映公司经营状况，
在公司原有业态长期待摊费用摊销方法不变的基础上，公司对新增零食店业态长
期待摊费用的摊销方法进行了确定，因此相应对公司长期待摊费用的会计估计政
策进行了变更。本次会计估计变更为对公司新业务的政策补充，对财务报告数据
不产生影响。
    四、总体评价
    报告期内，我们依据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范
运作》以及公司的《董事会审计委员会议事规则》等相关规定，恪尽职守、勤勉
工作，认真履行董事会赋予的各项职责。2024 年，审计委员会将继续充分发挥
监督职能，在健全和完善内控体系、提升内部审计质量、强化风险管理意识、协
调外部审计工作公司重大事项执行情况等方面履行职责，维护公司与全体股东的
利益。




                               家家悦集团股份有限公司董事会审计委员会
                                                      2024 年 4 月 18 日