上海证券交易所文件
              上证上审（再融资）〔2024〕109 号

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  关于江苏洛凯机电股份有限公司向不特定
      对象发行可转换公司债券申请的
                意见落实函

江苏洛凯机电股份有限公司:
    根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海
证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，请
你公司对以下问题予以落实：
    根据申报材料，发行人报告期内存在转贷情形，截至目前
尚未清理整改完毕，发行人日常监管中未披露转贷发生情况。
    请发行人：（1）结合银行相关贷款条件及发行人需求，进
一步说明转贷行为发生的原因，相关行为是否有真实贸易背
景，目前发行人尚未完成整改的原因及合理性；（2）结合有关
行为发生的原因及性质、时间及频次、金额及比例等因素，说


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明是否对发行人内部控制有效性构成重大不利影响，是否影响
发行条件；发行人是否已针对性建立内控制度并有效执行，整
改后的内控制度是否已合理、正常运行并持续有效，是否可以
杜绝此类行为的发生；（3）有关行为是否违反法律法规、规章
制度，是否属于骗贷或舞弊行为，是否构成重大违法违规，是
否存在被处罚风险。
    请保荐机构、申报会计师及发行人律师核查并发表明确意
见。


    请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复，若回复涉
及对募集说明书的修改，请以楷体加粗标明。




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                                 上海证券交易所

                               二〇二四年五月十四日




主题词：主板   再融资   通用

 上海证券交易所                  2024 年 05 月 14 日印发




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