国浩律师（上海）事务所

                                  关于

  上海吉祥航空股份有限公司

                  差异化分红事项

                                     之

                  专项法律意见书




        上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25、27 层 邮编：200041
23-25&27th Floor, Garden Square, No. 968 West Beijing Road, Shanghai 200041, China
            电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 21 5234 3320
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                              二〇二四年九月
                    国浩律师（上海）事务所
                关于上海吉祥航空股份有限公司
              差异化分红事项之专项法律意见书


致：上海吉祥航空股份有限公司

    国浩律师（上海）事务所（以下简称“本所”）接受上海吉祥航空股份有限
公司（以下简称“网达软件”或“公司”）的委托，根据《中华人民共和国公司
法》《中华人民共和国证券法》《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等有关法律法规、规范性文件和
《公司章程》的相关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽
责精神，就公司 2024 年度中期利润分配所涉及的差异化分红（以下简称“本次
差异化分红”）相关事项出具本专项法律意见书。




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                         律师应当声明的事项

     为出具本法律意见书，本所及本所律师特作如下声明：

     一、本所律师依据本法律意见书出具日以前已发生或存在的事实及我国现
行法律、法规和中国证监会的有关规定出具法律意见；本法律意见书中，本所
律师认定某些事项或文件是否合法有效是以该等事项发生之时所应适用的法
律、法规为依据，同时也充分考虑了有关政府部门给予的批准和确认。

     二、本所律师对本法律意见书所涉及有关事实的了解和判断，依赖于相关
方向本所提供的文件、资料及所作陈述与说明，在出具本法律意见书之前，公
司及相关方已向本所及本所律师保证其所提供的文件、资料及所作陈述与说明
的真实性、完整性和准确性，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；对
于出具法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所依赖于有
关政府部门或者其他有关单位出具的证明文件。

     三、本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理
办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见
书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽
责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见所认定的事实真
实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。

     四、本所律师仅就与网达软件本次差异化分红有关的法律问题发表意见，
不对其他专业事项发表意见。

     五、本专项法律意见书阅读时所有章节应作为一个整体，不应单独使用，
本所律师未授权任何单位或个人对本专项法律意见书作任何解释或说明。

     六、本法律意见书仅供公司为本次差异化分红之目的使用，未经本所书面
同意，本法律意见书不得用于任何其他目的。




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                                正       文

     一、本次差异化分红方案
     根据公司于 2024 年 9 月 2 日召开的 2024 年第一次临时股东会审议通过的
《关于公司 2024 年度中期利润分配方案的议案》，公司拟以实施权益分派股权
登记日登记的总股本扣除公司回购专用账户内股份数后的股本为基数，向全体
股东每股派发现金红利 0.09 元（含税）；公司实际派发现金红利总额将以具体
实施权益分派股权登记日的总股本扣除回购专用证券账户中的股份数为基数，
如在本方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，若股本基数发生变动
的，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。



     二、本次差异化分红的原因
     2024 年 2 月 19 日，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于
以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司拟使用不低于人民币
10,000 万元（含），不超过人民币 20,000 万元（含）的自有资金，通过上海证
券交易所以集中竞价交易方式回购我司 A 股股份（以下简称“本次回购”），回
购价格不超过人民币 15.00 元/股（含 15.00 元/股）。本次回购股份拟用于员工
持股计划或股权激励，回购期限为自本次回购方案自董事会审议通过之日起 6
个月内。
     2024 年 7 月 1 日，公司召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于
增加回购股份资金总额的议案》，同意将本次回购股份的资金总额由“不低于人
民币 10,000 万元（含），不超过人民币 20,000 万元（含）”增加为“不低于人民
币 15,000 万元（含）且不超过人民币 30,000 万元（含）”。除调整股份回购资
金总额相关事项外，本次回购公司股份方案的其他内容未发生变化。
     2024 年 8 月 13 日，公司召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关
于拟变更部分回购股份用途并注销的议案》。公司拟将前期已回购的 1,500 万股
股份的用途进行变更，由“用于员工持股计划或者股权激励”变更为“用于注销并
减少注册资本”，并将该部分回购股份进行注销，本事项已经公司 2024 年第一
次临时股东会审议通过。
     截至本次权益分派的股权登记日，公司通过股份回购专用证券账户以集中

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竞价交易方式已累计回购股份 25,379,504 股。
     根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引
第 7 号——回购股份》等相关法律、法规及规范性文件的规定，公司回购专用
证券账户中的股份不参与利润分配，因此，公司 2024 年度中期权益分派实施差
异化分红。



     三、本次差异化分红的计算依据
     根据公司提供的资料，本次权益分派以公司《关于 2024 年度中期利润分配
方案的公告》确定的股权登记日的总股本 2,214,005,268 股，扣除公司回购专用
账户持有的公司股份 25,379,504 股后的股数，即 2,188,625,764 股为基数，每股
派发现金红利 0.09 元（含税），以扣除后的总股本计算合计拟派发现金红利
196,976,318.76 元（含税）。
     公司本次不进行送股或资本公积金转增股本。因此，公司流通股不会发生
变化，虚拟分派的流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转
比例）÷总股本=0。
     虚拟分派的每股现金红利=参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利
÷总股本=2,188,625,764×0.09÷2,214,005,268≈0.089 元
     按照本次差异化分红申请日前一交易日（2024 年 9 月 2 日）收盘价格 10.23
元/股计算参考价格：
     虚拟分派的公司除权（息）参考价格=[（10.23-0.089+0]÷（1+0）=10.141
元/股
     本次实际分派的除权（息）参考价格=[（10.23-0.09）+0]÷（1+0）=10.14
元/股
     除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟
分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|10.14-
10.141|÷10.14≈0.0099%
     基于上述，本次差异化分红对除权除息参考价影响的绝对值在 1%以下，影
响较小。




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     四、结论意见
     综上，本所律师认为，公司本次差异化分红事项符合《中华人民共和国公
司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司股份回购规则》《上海证券交易
所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》以及《公司章程》的规定。
     （以下无正文，为签署页）




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（本页无正文，为《国浩律师（上海）事务所关于上海吉祥航空股份有限公司
差异化分红事项之专项法律意见书》之签章页）



     本法律意见书于 2024 年        月   日出具，正本一式三份，无副本。




国浩律师（上海）事务所




 负责人：                                    经办律师：

                         徐   晨                               何佳玥




                                                               苏成子




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