湖 南 方 盛 制 药股 份有 限 公司
                                            HUNANFANGSHENG PHARMACEUTICAL CO., LTD.




   湖南方盛制药股份有限公司董事会审计委员会
关于 2023 年度年审会计师履行监督职责情况的报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本
着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员
会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况报告如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会所”）
原名上海会计师事务所，成立于 1981 年 1 月，系财政部在上海
试点成立的全国第一家会计师事务所。1998 年 12 月按财政部、
中国证券监督管理委员会的要求，改制为上海上会会计师事务所
有限公司。2013 年 12 月改制为上会会计师事务所(特殊普通合
伙)。
    上会所首席合伙人为张晓荣，注册地址为上海市静安区威海
路 755 号 25 层，组织形式为特殊普通合伙。上会所已取得会计
师事务所执业证书；会计师事务所证券、期货相关业务许可证；
首批获准从事金融相关审计业务会计师事务所资质；中国银行间
市场交易商协会会员资格；军工涉密业务咨询服务安全保密条件
备案证书等相关资质等。截至 2023 年 12 月 31 日，上会所合伙
人 108 人，注册会计师 506 人，签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师 179 人。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 3 月 23 日召开了第五届董事会审计委员会

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2023 年第三次会议、于 2023 年 3 月 29 日召开了第五届董事会
第八次会议、第五届监事会第八次会议，于 2023 年 4 月 21 日召
开了 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于支付 2022 年度财
务审计机构审计报酬以及聘请 2023 年度公司财务审计、内部控
制审计机构的议案》，同意续聘上会所为公司 2023 年度审计机
构。
    二、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会
对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对上会所的专业资质、业务能力、诚信状
况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查
和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能
够满足公司审计工作的要求。2023 年 3 月 23 日，第五届董事会
审计委员会 2023 年第三次会议审议通过《关于支付 2022 年度财
务审计机构审计报酬以及聘请 2023 年度公司财务审计、内部控
制审计机构的议案》，同意续聘上会所执行公司 2023 年度审计
工作，并同意提交公司董事会审议。
    （二）审计委员会多次通过线上与线下相结合的方式与负责
公司审计工作的注册会计师及相关人员召开沟通会议，对 2023
年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人
员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取
了上会所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问
题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建
议。
    （三）2024 年 4 月 17 日，公司第五届董事会审计委员会 2024
年第三次会议以通讯表决的形式召开，审议通过公司 2023 年年


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度报告、2024 年第一季度报告、聘请会计师事务所、内部控制
评价报告等议案并同意提交董事会审议。
    三、总体评价
    审计委员会严格遵守《公司章程》《审计委员会实施细则》
及相关法律法规的规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会
计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、
准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会
计师事务所的监督职责。
    审计委员会认为上会所在公司年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2023 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，
出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。


               湖南方盛制药股份有限公司董事会审计委员会
                                           2024 年 4 月 18 日




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