证券代码：605007        证券简称：五洲特纸         公告编号：2024-056
   债券代码：111002        债券简称：特纸转债



               五洲特种纸业集团股份有限公司
               关于开展外汇衍生品交易的公告


     本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。



     重要内容提示：
    交易目的：公司生产所需主要原材料为木浆，随着公司业务规模不断扩大，
    公司近三年木浆采购额占公司采购总额的比例分别为 71.66%、71.90%、
    67.29%，近三年木浆境外采购额占木浆采购总额的比例分别为 73.87%、
    52.52%、63.66%；近三年境外收入占主营业务收入的比例分别为 7.62%、
    12.34%、11.78%。公司收支结算币别、期限的不匹配，外币融资汇率及利率
    形成风险敞口。受国际政治、经济形势等因素影响，汇率和利率波动幅度不
    断加大，市场风险明显增加。为规避和防范上述风险，公司拟根据具体业务
    需要，基于外币资产、负债状况以及外汇收支业务情况适度开展主要以套期
    保值为目的的外汇衍生品交易业务。
    交易品种及工具：包括但不限于外汇远期、外汇掉期、外汇期权、货币期权、
    货币互换、利率掉期、利率互换、利率期权等外汇衍生产品业务或上述产品
    的组合。
    交易场所：经监管机构批准，具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。
    交易金额及期限：公司及控股子公司拟使用自有资金开展的外汇衍生品交易
    业务在任一时点的交易金额不超过 30,000 万元人民币（或其他等值外币）。
    交易期限自公司 2024 年第二次临时股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，
    资金可循环使用。
    已履行及拟履行的审议程序：本事项已经公司第三届董事会第二次会议审议
   通过，尚需提交公司 2024 年第二次临时股东大会审议。
   特别风险提示：公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、
   安全、有效的原则，以日常生产经营需求为基础，与公司实际业务相匹配，
   以规避和防范汇率风险为目的。但外汇衍生品交易业务仍存在一定的市场风
   险、内部操作风险、履约风险等，敬请广大投资者注意投资风险。


    一、交易情况概述
    （一）交易目的
    公司生产所需主要原材料为木浆，随着公司业务规模不断扩大，公司近三年
木浆采购额占公司采购总额的比例分别为 71.66%、71.90%、67.29%，近三年木
浆境外采购额占木浆采购总额的比例分别为 73.87%、52.52%、63.66%；近三年
境外收入占主营业务收入的比例分别为 7.62%、12.34%、11.78%。公司收支结算
币别、期限的不匹配，外币融资汇率及利率形成风险敞口。受国际政治、经济形
势等因素影响，汇率和利率波动幅度不断加大，市场风险明显增加。为规避和防
范上述风险，公司拟根据具体业务需要，基于外币资产、负债状况以及外汇收支
业务情况适度开展主要以套期保值为目的的外汇衍生品交易。公司开展该业务与
日常经营需求紧密相关，能够更好地规避汇率、利率风险，起到平抑外汇敞口风
险的目的，增强财务稳健性。
    （二）交易金额
    公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务在任一时点的交易金额不超过
30,000 万元人民币（或其他等值外币）。
    （三）资金来源
    公司用于开展外汇衍生品交易业务的资金来源为自有资金，不涉及募集资金。
    （四）交易方式
    公司及控股子公司拟开展的外汇衍生品交易包括但不限于外汇远期、外汇掉
期、外汇期权、货币期权、货币互换、利率掉期、利率互换、利率期权等外汇衍
生产品业务或上述产品的组合。交易场所为经监管机构批准，具有外汇衍生品交
易业务经营资格的金融机构。
    （五）交易期限
    上述额度使用期限自公司 2024 年第二次临时股东大会审议通过之日起 12
个月内有效，资金可循环使用。
       二、公司履行的审议程序
    2024 年 6 月 17 日，公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二
次会议，均审议通过了《关于开展外汇衍生品交易的议案》，该议案尚需提交公
司 2024 年第二次临时股东大会审议。
       三、交易风险分析及风险控制措施
    （一）风险分析
    公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的
原则，以日常生产经营需求为基础，与公司实际业务相匹配，以规避和防范汇率
风险为目的。但外汇衍生品交易业务仍存在一定的风险：
    1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价
格波动引起外汇衍生品价格变动，造成亏损的市场风险。
    2、内部操作风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，在开展交易时，如操
作人员未按照规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将
带来操作风险。
    3、履约风险：若客户的应收款项发生逾期，导致开展的外汇衍生品业务到
期无法履约，从而引发的违约风险。
    4、其他风险：在开展交易时，如交易合同条款不明确，将可能面临法律风
险。
    （二）风险控制措施

    1、为防范内部控制风险，公司及控股子公司所有的外汇交易行为均以正常
生产经营为基础，以具体经营业务为依托，基于规避风险为目的，严格遵循合法、
审慎、安全、有效的原则，选择流动性强、风险可控的外汇衍生品业务。
    2、公司制定了《外汇衍生品业务管理制度》，该制度对公司开展外汇衍生
品交易业务的管理机构、审批及权限、操作流程、风险控制及处理程序等方面作
出了明确的规定，公司将严格按照该制度的规定进行操作，保证制度有效执行，
严格控制业务风险。
    3、为避免汇率大幅波动带来的损失，公司会加强对汇率的研究分析，实时
关注国际市场环境变化，当外汇市场发生重大变化时，及时上报，积极应对，妥
善处理，最大限度的避免汇兑损失。
    4、为控制交易违约风险，公司仅与具备合法资质、拥有良好信用的大型银
行等金融机构开展外汇衍生品业务，签订合同时将审慎审查合约条款，严格执行
相关制度，严格按照公司预测的收汇期、付汇期和金额进行交易。
    四、交易对公司的影响及相关会计处理
    公司及控股子公司拟开展的外汇衍生品交易业务遵循稳健原则，与日常经营
需求紧密相关，基于公司外币资产、负债状况以及外汇收支业务情况进行，有利
于提高公司应对外汇波动风险的能力，增强公司的财务稳健性。不存在损害公司
和全体股东利益的情形。
    公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准
第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》《企会计准
则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对外汇衍生品交易业务进
行相应的会计核算和披露。


    特此公告。



                                   五洲特种纸业集团股份有限公司董事会
                                                      2024 年 6 月 18 日